Заполнение 3 ндфл на сайте налоговой инструкция

Полезная юридическая информация по теме: "Заполнение 3 ндфл на сайте налоговой инструкция" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте»

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Социальный налоговый вычет

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем соответствующий пункт.

Заполнение 3 ндфл на сайте налоговой инструкция

Навигация по сайту

Скачать бланки

Скачать программу Декларация 3-НДФЛ

Полезная информация

  • Вы здесь:
  • Главная
  • Инструкции по заполнению 3-НДФЛ
  • Сведения о декларанте

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Информацию о том, как узнать ИНН для декларации 3-НДФЛ вы найдете перейдя по ссылке.

Во второй вкладке заполняем поля вашего адреса в Российской Федерации (актуально для программ до 2017 года). Тут все просто, единственное что может вызвать у вас затруднения это код ОКТМО. Как узнать свой код ОКТМО по месту жительства описано здесь. Так же у некоторых может возникнуть вопрос с почтовым индексом, о том как его узнать читайте здесь

После того как вы заполнили все, поля согласно приведенным инструкциям, переходим к следующим вкладкам:

Заполнение 3 ндфл на сайте налоговой инструкция

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»

7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)

Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

Заполнить 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год нужно в 2019 году.

В декларацию 3-НДФЛ за 2018 год внесены существенные изменения, относительно формы 2017 года. Количество листов уменьшилось, изменилась нумерация и содержание некоторых из листов декларации, кроме того, на всех листах изменился штрих-код. Подробнее об изменениях в 3-НДФЛ 2018 можно узнать здесь.

ГНИВЦ ФНС России выпустил новую версию программы Декларация за 2018 г. Описание возможностей и принципов работы программы Декларация 2018 приведено на этой странице.

Читайте так же:  Единовременное вознаграждение при выходе на пенсию

Бесплатные программы для заполнения 3-НДФЛ 2018. Как можно заполнить форму 3-НДФЛ на компьютере.

Для того что бы помочь налогоплательщикам в заполнении налоговых деклараций Главный научно-исследовательский вычислительный центр Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России) регулярно разрабатывает и обновляет программное обеспечение для налогоплательщиков.

На сайте www.gnivc.ru можно скачать бесплатные программы для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ). Поскольку в формы деклараций могут вноситься изменения, то для заполнения и подготовки декларации 3-НДФЛ за 2018 или 2017, 2016, 2015 годы следует использовать программы, соответствующие нужному периоду.

Или эта же программа на сайте nalog.ru:

Программные средства для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ), разработанные ГНИВЦ ФНС России, позволяют:

  • вводить исходную информацию
  • проводить расчет производных и итоговых показателей декларации
  • осуществлять арифметический контроль введенных данных декларации
  • проверять правильности исчисления льгот, налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога
  • сформировать компьютерный файл с данными декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
  • закодировать штрих-кодом данные файла с данными декларации по форме 3-НДФЛ

Программы для заполнения 3-НДФЛ можно скачать в виде дистрибутива и инструкции по установке. Для корректной установки программ на компьютере пользователя могут быть необходимы права администратора.

Бесплатная программа Декларация 2018

28 декабря 2018 года была выпущена версия программы Декларация 2018, в которой добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Форма декларации приведена в соответствии с Приказом Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Программа Декларация — это довольно простая в освоении программа. Она предназначена специально для заполнения на компьютере декларации 3-НДФЛ. Поскольку в декларации 3-НДФЛ почти каждый год вносятся изменения, то каждый год выпускается своя версия программы. Например, Декларация 2018, Декларация 2017 или Декларация 2016 и т.д.

С помощью новой версии программы Декларация 2018 от ГНИВЦ ФНС России можно в 2019 году заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. Программа «Декларация 2018» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2018 год. Форма Декларации 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Форма 4-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/[email protected] и приказу ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/[email protected]

Для корректной установки программы «Декларация 2018» необходимо запустить файл InsD2018.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2018» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские.

Программа Декларация для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ и 4-НДФЛ на сайте www.gnivc.ru

Бесплатная программа Налогоплательщик ЮЛ

Для заполнения в 2019 году декларации 3-НДФЛ 2018 (и прошлых лет) можно также использовать более сложную, но также бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ. Скачать программу бесплатно можно на томже сайте www.gnivc.ru. Ссылку непосредственно на страницу программы можно найти внизу этой страницы.

Программа Налогоплательщик ЮЛ несколько сложнее, чем описанная выше программа Декларация, т.к. предназначена она не только для подготовки декларации 3-НДФЛ, но и для сдачи другой отчетности индивидуальными предпринимателями, юридическими и физическими лицами. Однако в отличие от описанной выше программы Декларация, она обладает определенными преимуществами. Во-первых, в программе Налогоплательщик ЮЛ есть проверка правильности заполнения декларации, и во-вторых, эту программу можно использовать для того, что бы выгрузить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде, например, для сдачи 3-НДФЛ через интернет. Кроме того программа Налогоплательщик ЮЛ имеет более мощный механизм заполнения листов декларации и расчета сумм.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

Заполнить 3-НДФЛ нужно согласно всем нормам НК и действующего законодательства. Форму составляют с целью уплаты налогов в государственную казну или для возврата части уплаченных средств.

Декларация 3-НДФЛ заполняется онлайн, на сайте налоговой, либо самостоятельно, используя программное обеспечение. В 2019 году налоговую декларацию заполнить очень просто, посмотрите на примере, как выполняется эта процедура с помощью программы:

Заполнение 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Готовые примеры заполнения 3-НДФЛ

На официальном сайте налогоплательщика имеются готовые примеры заполнения декларации 3-НДФЛ, с ними вы можете ознакомиться по этой ссылке.

Тонкости заполнения документа

Хорошим помощником в формировании справки является приложение «Декларация», его можно скачать на официальном сайте ФНС.

При составлении 3-НДФЛ вручную необходимо учесть некоторые тонкости:

  • поля для текстов и чисел начинают заполнять слева, писать нужно заглавными буквами;
  • если остаются пустые строки, необходимо оставить там прочерки;
  • при пропуске пунктов необходимо оставить прочерки во всех свободных ячейках.

В документ вписывают полную сумму до копеек, кроме графы НДФЛ. Здесь вычисления округляются до рубля. Указание доходов и расходов нельзя указывать в иностранной валюте, необходимо перевести сумму в рубли по действующему курсу на момент заполнения декларации.

Важна и нумерация страниц, которая начинается с числа 001 и идет по порядку в поле «Стр.». Данные, которые налогоплательщик вносит в декларацию, должны быть подлинными и заверены подтверждающими документами.

Инструкция составления 3-НДФЛ

Нельзя допустить в документе исправлений или ошибок. Необходимо писать только черными или синими чернилами (при самостоятельном заполнении декларации).

Оформление шапки налоговой декларации

  1. Пункт ИНН должен содержать информацию об идентификационном номере налогоплательщика.
  2. В номере корректировки указывается код 000, если документ подается первый раз. Если в орган представляется исправленный вариант формы, здесь прописывают шифр 001.
  3. Под понятием налогового периода подразумевается отрезок времени, за который человек представляет отчет: за 12 месяцев – ставят код 34, первый квартал проходит од шифром 21, 6 месяцев – 31, 9 месяцев – 33.
  4. В разделе отчетного периода указывается предыдущий год, за который и происходит уплата налога.
  5. В поле налогового органа вписывают четырехзначный код того представительства, куда налогоплательщик подает отчетность: первые 2 цифры – номер региона, а вторая пара – код налоговой службы.
Читайте так же:  Заявление на алименты в денежной форме

Информация о плательщике

В поле кода страны указывают шифр страны гражданства налогоплательщика. Кодировка для России – 643. Если заявитель не имеет гражданства, его отмечают номером 999.

В поле категории физического или юридического лица необходимо вписать соответствующий шифр:

  • 720 для ИП;
  • код 730 присвоен лицам, занимающимся частной практикой;
  • 740 отвечает за адвокатскую деятельность;
  • физические лица числятся под кодом 760;
  • фермеры проходят по базе под шифром 770.

Информация с личными данными вписывается в документ точно и правильно, согласно документу, удостоверяющему личность.

Данные о телефоне

Новая форма не включает строк для предоставления информации о месте проживания и регистрации — эти данные указывать нет необходимости, но поле с номером контактного телефона должно быть заполнено в обязательном порядке. Можно указать мобильный или стационарный номер, при необходимости, с кодом города.

Кто должен оставлять подпись и как датируется документ?

Титульный лист должен содержать информацию о количестве страниц, которые были заполнены, о числе приложений, т.е. подтверждающих документов.

Дата проставляется в левом нижнем углу формы под кодом 1 – для налогового агента и шифром 2 – для доверенного представителя. Последнему необходимо прикрепить к форме 3-НДФЛ документ, который подтверждает его полномочия.

Ошибки при заполнении формы

Чаще встречаются технические ошибки, которые касаются невнимательности налогоплательщика: листы без подписи, отсутствие подтверждающих документов и т.д.

Среди погрешностей, связанных с некорректным заполнением декларации, можно выделить три самые распространенные:

  1. указания числа 1 в строке с номером корректировки при первичном обращении в налоговый орган (нужно писать 0);
  2. неверный шифр ОКТМО;
  3. некомпетентность в применении правил и законов для вычета налога.

Вышеперечисленные недочеты не критичны. В худшем случае у заявителя просто не примут декларацию. К серьезным нарушениям относят неполное предоставление данных и частичное заполнение пунктов формы 3-НДФЛ. Халатность в оформлении может привести к тому, что налоговый инспектор неправильно обработает информацию и не произведет вычет, а обратится к вам с требованием уплатить налог в государственную казну.

Порядок составления документа зависит от цели, которую заявитель преследует при оформлении справки. Бланк состоит из 19 листов, физическое лицо заполняет только те страницы, которые ему необходимы.

[2]

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за ребенка

Заполнение декларации 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика в настоящий момент является самым быстрым и простым способом формирования указанной отчетности. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в режиме онлайн.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ на сайте налоговой при заявлении стандартного вычета

Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»:

Шаг 2. Указываем логин и пароль:


Примечание: подробно с порядком подключения личного кабинета можно ознакомиться здесь.

Шаг 3. Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»:

Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла. Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»:

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке):


Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. После того, как доходы будут внесены в форму, в самом низу страницы необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Шаг 10. Переходим к выбору вида вычета. Во вкладке “Стандартные” ставим галочку напротив строки “Предоставить стандартные налоговые вычеты”. Затем указываем количество детей.

Примечание: если в течение года количество детей не менялось, то указываем их общее число, не снимая галочку “не менялось на протяжении года”, если в течение года количество детей изменилось – снимаем галочку и заполняем дополнительно блок “Детализированные сведения (по месяцам)”:

Читайте так же:  Иск на алименты в какой суд

Обратите внимание, что в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

Шаг 11. После внесения сведений заполнение декларации заканчивается. Ее можно скачать и экспортировать. В завершении нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить в режиме онлайн заявление на возврат НДФЛ.



Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной подписи, получить ее можно также в ЛКН.

После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт:

Шаг 12. На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет:

После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»:

После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится ее статус на «Зарегистрирована в налоговом органе».

Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.

Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика (личный кабинет, ЛКН) в настоящий момент является самым быстрым и простым способом формирования указанной отчетности. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в личном кабинете. Инструкция сопровождается подробным пошаговым описанием и скриншотами.

[3]

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при покупке квартиры

Шаг 2. Вводим логин и пароль:


Примечание: отдельно останавливаться на порядке подключения к ЛКН – не будем. Более подробно ознакомиться с ним можно здесь.

Шаг 3. Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»:

Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла. Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»:

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке):


Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. После внесения в 3-НДФЛ сведений о доходах необходимо выбрать вид вычета.

Примечание: в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

Шаг 10. На данном этапе необходимо внести в декларацию сведения о купленной квартире.

Примечание: если вычет заявлялся ранее, сведения об объекте недвижимости можно перенести из предыдущей декларации.

Затем необходимо указать:

  1. Вид приобретенного жилья: новостройка (инвестирование) или готовое жилье (договор купли-продажи).
  2. Наименование объекта, вид собственности и признак налогоплательщика.
  3. Код номера объекта: кадастровый, инвентарный или условный и непосредственно сам номер (в строке “Номер объекта”).
  4. Данные о документе, подтверждающем право на вычет: акте приема-передачи для новостройки и договоре купли-продажи для готового жилья).
  5. Год начала получения вычета.
  6. Размер процентов, уплаченных по ипотеке (если квартира, приобреталась в кредит).

Шаг 11. После внесения сведений заполнение декларации заканчивается. Ее можно скачать и экспортировать. В завершении нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить в режиме онлайн заявление на возврат НДФЛ.



Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной подписи, получить ее можно также в ЛКН.

После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Читайте так же:  Взыскание алиментов обзор верховного суда

Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт:

После выбора места хранения будет запущен процесс получения ключа подписи, как правило, он занимает не более 3-5 минут.

Шаг 12. На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет:

После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»:

После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится статус “Обработка” сменится на «Зарегистрирована в налоговом органе». Как правило смена статуса происходит в течение суток.

Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.

Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Как заполнить Приложение 5 в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Последнее обновление 2019-01-12 в 10:25

Адресатам социальных и стандартных вычетов по подоходному налогу требуется заполнить Приложение 5 в обновленной версии декларации 3-НДФЛ. Как это сделать, на какие данные нужно опираться и какие расчеты производить — подробный материал в статье.

Как заполнить Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ?

Еще в октябре прошлого года ФНС России издала указ об утверждении новой формы 3-НДФЛ. Декларация не только претерпела стандартные изменения, связанные с корректировками в законодательстве, но и прошла кардинальное обновление — вплоть до новых названий листов и изменения структуры страниц.

Бланк новой декларации можно скачать здесь.

Так, вместо привычного листа Е1 теперь действует Приложение 5 — аналогичный лист для отражения вычетов за детей и за расходы на обучение, лечение и т. д. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов необходимо произвести заранее, по ст.218 — 219 Налогового кодекса России, и готовые результаты записать в декларацию.

Чтобы произвести расчеты, вам понадобятся:

Перед тем, как заполнить Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ, нужно учесть правила о справке 2-НДФЛ — она должна быть за тот год, за который вы хотите применить право на вычет и котором у вас это право было или возникло. Согласно НК РФ социальные и стандартные вычеты можно применять за 3 последних года — если у вас было 3 года назад право на них.

Пример 1

Пример 2

В отличие от имущественного вычета при покупке жилья социальные и стандартные компенсации не переносятся на следующий год, если гражданину не удалось возместить за календарный год все расходы.

Пример 3

  • за собственное обучение или лечение — 120 000;
  • за лечение или обучение родственников — 50 000;
  • при дорогостоящем лечении — в размере фактических расходов;
  • за ребенка — по 1 400 за первого и второго, по 3 000 — за каждого последующего, по 12 000 — за ребенка с инвалидностью;
  • и другие лимиты по ст.218 — 219 НК РФ.

Лимит означает, что, даже если ваши расходы были больше, то вы не можете предъявить к вычету сумму, превышающую лимит, — даже если вы потратили на лечение 150 000, вы можете предъявить к вычету только 120 000. А если вы потратили 30 000, то и использовать можете 30 000. При этом есть и второй лимит — база. Если вы заработали за год 20 000 рублей, то и использовать можете 20 000, т. к. вычет не может быть больше базы обложения (база — доходы).

Образец и пример заполнения Приложения 5 в 3-НДФЛ

Сначала рассмотрим заполнение листа при использовании стандартных вычетов на детей.

Пример 4

[1]

Важно!

Без справки 2-НДФЛ заполнить декларацию вы не сможете, т. к. при использовании стандартных вычетов учитываются помесячные доходы.

  1. Вычеты за детей записываются в строку 030.
  2. Согласно пп.4 п.1 ст.218 НК РФ при достижении зарплаты лица 350 000 с месяца превышения этой суммы вычеты на детей прекращаются. В нашем примере зарплата Антоновой только в 12-ом месяце превысили эту отметку и составили 360 000.
  3. Расчет самих вычетов: (1 400 × 2) + 3 000) × 11 месяцев = 5 800 × 11 = 63 800. За декабрь Антонова не получает вычет.
  4. Сумму нужно продублировать в строку 080 и в строку 200.
  5. Эта сумма — 63 800, не вернется Антоновой, ведь это сумма вычета, т. е. Величина, которая вычитается из базы обложения. Базой являются годовые доходы — 360 000. База после применения вычета: 360 000 — 63 800 = 296 200. Налог до вычета был 46 800 (360 000 × 13%), налог после применения вычетов 38 506 (296 200 × 13%). И разница: 46 800 — 38 506 = 8 294 рубля — и есть сумма, которая по факту вернется Антоновой.

Все эти расчеты производятся в листе Раздел 2 и в его конце записывается сумма к возврату:

Но самый простой способ узнать, что вам вернется, — это умножить сумму вычета на ставку: 63 800 × 13% = 8 294 рубля.

Читайте так же:  Налог в зависимости от дохода

Пример 5

Согласно ст.219 НК РФ за лечение иных лиц можно использовать вычет в размере 50 000 рублей (исключение — дорогостоящее лечение). Значит, Антонова может предъявить только 50 000, а не 60 000, которые она потратила по факту.

Как это отражается в Приложении 5:

  1. Стандартные вычеты записываются так же, как и в прошлом примере.
  2. А вычет за лечение — т. н. социальный вычет, вписывается в графу 140.
  3. Затем его нужно продублировать в графы 180 и 190.
  4. В графе 200 складываются все суммы — и за детей, и за лечение.
  5. Затем нужно произвести расчеты в Разделе 2.
  6. В итоге Антонова вернет 14 794 рубля.

Пример 6

Если подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС вместе с заявлением о предоставлении вычета по месту работы, то инспекция даст ответ не через 3 месяца, а раньше — обычно через месяц. Ответом будет уведомление о подтверждении права на вычет. С этим уведомлением соискатель обращается к работодателю. И со следующего месяца работодатель при удержании зарплаты у сотрудника учитывает вычет.

Этот шаблон можно загрузить по ссылке.

Так, в случае Антоновой работодатель будет удерживать 13% не с 30 000, а с 30 000 — 5 800 = 24 200, т. е. НДФЛ будет не 3 900, а 3 146 рублей. При этом при получении иных вычетов в декларации вычеты на детей не участвуют в расчете, т. к. вы их получаете по месту работы.

Как заполняется Приложение 5 по примеру 6:

  1. В строке 030 записывается общая сумма за 11 месяцев.
  2. Она же дублируется в строку 070 — вычеты, предоставляемые налоговыми агентами. Агентом является работодатель.
  3. В графе 080 ставится «0», т. к. эти суммы не участвуют в расчете.
  4. В строке 140 пишите расходы на лечение.
  5. Дублируйте расходы в строки 180, 190 и 200.
  6. В итоге возврат исчисляется только по вычету за лечение — 13 000 рублей.

  1. Приложение 5 новой декларации является аналогом Листа Е1.
  2. Для заполнения листа необходимо иметь справку 2-НДФЛ.
  3. Если вы получаете вычеты у работодателя, в декларации они не участвуют в расчете.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(5 оценок, средняя: 5,00)

7 thoughts on “Как заполнить Приложение 5 в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год”

Добавить комментарий Отменить ответ

Приложение 5 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения приведен в нашей статье — используется для декларировния данных о вычетах по НДФЛ, произведенных или положенных физлицу по основаниям, изложенным в ст. 218 и 219 НК РФ. Узнайте, кому и как можно применять эти вычеты и как сформировать соответствующий лист 3-НДФЛ.

В справке о доходах есть коды вычета 126 и 127, какую сумму указывать к возврату налога, если получаю только проценты по ипотеке? Правильно ли: (уплаченные проценты — сумма из графы кода вычета 126- сумма из графы кода 127)*13%= сумма к возврату? Программа почему-то не считает их, хотя все графы заполнены

Елена, добрый вечер.
Если у вас сумма процентов превышает доход до удержания НДФЛ за тот год, за который вы подаете декларацию, то вы получите ту сумму НДФЛ, которую с вас удержал работодатель и перечислил в бюджет.

Добрый день!
А можете привести пример заполнения декларации, если:
нужен имущественный налоговый вычет получить при покупке жилья, но с учетом того, что в течение года работодатель уплачивал взносы по договору пенсионного страхования работника в НПФ, а затем сам предоставил работнику по ним имущественный вычет по коду 327 и указал это в справке 2-НДФЛ

Екатерина, здравствуйте.
Какой у вас конкретно вопрос по заполнению декларации?

Подскажите, пожалуйста, в прошлой декларации за 2017 год я не указала, что я получаю от налогового агента стандартные вычеты на ребенка, сумма к возврату из бюджета была указана верно в декларации.
Соответственно на Листе Д1 «размер налоговой базы за минусом налоговых вычетов» был указан неверный (больше на сумму полученных вычетов).
В декларации за 2018 год я указала верную сумму с прошлого года, т.е. реальный размер налоговой базы со справки 2 нфдл.
Необходимо ли подавать корректировку за 2017 год?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Наталья, здравствуйте.
Да. Надо привести в соответствие, сдать уточненную декларацию за 2017 год.

Источники


  1. Эрлих, А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие; М.: Инфра-М, 2012. — 176 c.

  2. Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.

  3. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.
  4. Решения конституционных (уставных) судов субъектов Российской Федерации. 1992-2008 (комплект из 7 книг). — М.: Издательский дом «Право», 2016. — 298 c.
Заполнение 3 ндфл на сайте налоговой инструкция
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here