В какой стране самые большие налоги

Полезная юридическая информация по теме: "В какой стране самые большие налоги" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Страны с самыми высокими и низкими налогами

В 2019 г. в России повышаются многие налоги, что вызывает недовольство у большей части граждан. А как обстоят дела с налогообложением в других странах? На этот вопрос мы дадим ответ в данной статье.

Подоходный налог

Как правило, большие налоги платят в развитых странах с высоким уровнем социального обеспечения населения. За счет налогов образуется основная часть государственного бюджета, средства которого расходуются на финансирование развития отраслей социальной инфраструктуры и разнообразных социальных программ.

Основными налогами практически во всех странах являются подоходный, корпоративный и косвенные универсальные налоги.

Самые высокие ставки подоходного налога применялись в таких Европейских странах, как:

— Швеция — 56.6%;
— Дания — 55.4%;
— Нидерланды — 52%;
— Бельгия — 50%;
— Ирландия — 48%;
— Великобритания — 45%.

Самыми низкими ставки подоходного налога были:

— в Албании, Болгарии, Казахстане, Монголии – 10%;
— в Беларуси – 12 %;
— в России – 13 %;
— в Гонконге, Йемене, Литве, Сербии, Судане – 15%;
— в Украине – 18 %;
— в Словакии и Черногории – 19%.

Во всех этих странах использовалась плоская шкала ставок подоходного налога, не увеличивающихся с ростом величины дохода.

В странах, применяющих прогрессивную шкалу ставок налогообложения доходов, налоги на более высокие доходы исчисляются по повышенным ставкам. Например, в Австралии доходы меньше 4600 долларов США в год налогом не облагаются, доходы в размере от 4600 до 29 000 долларов облагаются по ставке 9%, а доходы более 140 000 — по ставке от 30 до 44 %.

В США не облагаются налогом доходы до 8950 долларов, с доходов выше данного уровня налог взимается по ставкам от 10 до 39 %.

Ставка подоходного налога в Испании с увеличением суммы дохода может повышаться до 48 %.

Есть несколько государств, где подоходный налог отсутствует. К этой группе относятся европейские княжества крохотных размеров, «банановые» республики, расположенные на небольших островах, страны Ближнего Востока, богатые сырьевыми ресурсами. Например, Андорра, Монако, Багамские и Бермудские острова, Объединенные Арабские Эмираты, Катар, Кувейт.

Одна из наиболее жестких систем прогрессивного налогообложения доходов существует во Франции. Налоги на богатых граждан чрезвычайно высоки, из-за чего некоторые из них отказываются от французского гражданства как, например, сделал Жерар Депардье, получивший гражданство России.

Граждане Испании уплачивают подоходный налог по ставкам шести уровней, устанавливаемых с учетом множества показателей – числа членов семьи и количества иждивенцев, наличия выплат по ипотеке и др.

В Бельгии подоходный налог один из самых высоких в мире. Но здесь и средняя заработная плата составляет около 48 тыс. USD в год.

Ставка подоходного налога в Дании заметно выше средних показателей других европейских стран. Но собранные с помощью налогов средства позволяют гражданам этой страны пользоваться доступными программами здравоохранения, получить хорошее образование, обеспечить социальную защиту малоимущих.

Средняя заработная плата в Норвегии составляет примерно 51 тыс. долларов. Этому высокому уровню зарплаты соответствует ставка подоходного налога, доходящая до 52%. С учетом того, что жители этой страны получают ряд бесплатных услуг, такую ставку можно считать обоснованной.

В Швейцарии, Норвегии, Ирландии граждане уплачивают немалые налоги, но для этих стран северной Европы характерно высокое качество жизни населения.

Большой подоходный налог по ставке от 15 до 29% платят физические лица в Канаде. Однако благодаря пополнению бюджета налоговыми поступлениями канадцы могут получать качественные и при этом бесплатные медицинские услуги и имеют целый ряд иных социальных льгот.

Налог на добавленную стоимость

Налоги, включаемые в цену товаров и услуг, называются косвенными. Примерами косвенных налогов являются налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизы.

Величина ставок НДС сильно влияет на потребление населения. Чем больше НДС, тем выше цены на товары и услуги. Чем дороже стоит товар, тем реже его приобретают граждане с невысокими доходами, а многие дорогостоящие товары они не покупают никогда.

Самый высокий НДС существует в Венгрии – 27 %.

Затем следуют скандинавские государства Дания, Норвегия и Швеция со ставкой 25%, далее в рейтинге идет Исландия – 24,5%, в Греции и Финляндии ставка НДС составляет 24 %, Ирландии, Польше, Португалии и Уругвае — 23 %, в Италии, Словении, Хорватии – 22%, ставка в 21 % действует в Аргентине, Бельгии, Испании, Латвии и Литве.

В большой группе стран НДС взимается по ставке 20 %. К ним относятся Австрия, Албания, Армения, Болгария, Великобритания, Молдавия, Словакия, Узбекистан, Украина, Франция, Эстония.

По ставке 19% исчисляют НДС в Германии, Кипре, Румынии, Чили.

Ставку 18% применяет Мальта.

К странам с самыми низкими ставками НДС относятся:

— Швейцария и Япония – 8 % (на некоторые товары в Швейцарии ставка НДС составляет 2,5%);
— Таиланд – 7%;
— Доминиканская республика – 6%;
— Малайзия, Панама, Сингапур – 5%;
— острова Джерси – 3%.

НДС не применяется в Канаде и США.

Среди стран Большой двадцатки самый высокий НДС имела Италия – 22 %. Из стран, не входящих в данную группу, самыми высокими ставки НДС были в Венгрии – 27% и Греции – 24%.

В Аргентине уровень стандартной ставки НДС составлял 21%, в Германии – 19%, в Турции – 18%, в КНР и Мексике – 16%, в ЮАР – 15%, в Индонезии и Южной Корее – 10%.

Ставку НДС в 5% ввела Саудовская Аравия.

В среднем в странах Европы ставка НДС составляет 20 – 22 %. Низкие ставки характерны для малоразвитых аграрных стран и оффшорных зон. При короткой цепочке связей между производителем товара и покупателем увеличение НДС может вызвать сильное недовольство у населения.

[2]

Многие государства применяют пониженные ставки НДС на некоторые виды товаров и услуг. Например, в Австрии существует льготная ставка на продукцию сельского хозяйства, развлекательные и туристические услуги, в Чехии – на продукцию столовых, в Швеции – на услуги общественного транспорта, в Бельгии – на уголь, в Японии – на детское питание и социально значимые продукты.

Если сопоставить данные о размерах НДС и качестве жизни населения в 2018 г., то можно увидеть, что связь между этими показателями практически отсутствует. В Швейцарии низкая ставка НДС и высокий уровень жизни граждан, в Германии, Норвегии и Швеции одни из самых высоких в мире ставок НДС, но также высокий уровень жизни населения.

Корпоративные налоги

В настоящее время в мире отмечается общая тенденция к уменьшению налогов на предпринимательскую деятельность. При этом во многих странах бизнес платит государству весьма значительные деньги.

Читайте так же:  Может ли отец требовать алименты

К странам с самыми высокими налогами на ведение бизнеса относятся:

— Аргентина, где предприниматели уплачивают государству 90% с оборота и 47 % с заработной платы и финансовых операций;
— Боливия. Здесь бизнес отдает государству 84%;
— Таджикистан. Компании отчисляют государству 81% доходов;
— Колумбия – 75%;
— Алжир – 72%;
— Мавритания – 71%;
— Бразилия – 69 %;
— Гвинея – 67%;
— Франция – 66% . Это самый высокий в Европе уровень налоговой нагрузки на бизнес.

В России налоговое бремя для бизнеса составляет 47 %.

По сообщению Рамблер, самыми лучшими для бизнеса с точки зрения налогообложения являются следующие страны:

— Каймановы острова. В этой стране ставка налога на прибыль составляет 0%;
— также нулевая ставка налога на прибыль существует на Багамах;
— в Болгарии налоговая ставка для юридических лиц составляет 10%. Благодаря именно этому страна привлекает бизнес;
— Боливия. Здесь налог на прибыль составляет 13%;
— Латвия Ставка подоходного налога для юридических лиц составляет 15%;
— в Румынии — 16%;
— в Сингапуре налог на прибыль юридических лиц — 17%.

Вместо заключения

Анализ налоговых отчислений в сопоставлении с объемом ВВП и состоянием экономики в разных странах позволяет говорить о том, что налоговое бремя не сказывается на экономике. Среди стран с сильной экономикой есть государства и с высокими и с низкими налогами.

В любой стране есть часть населения, которая хочет, чтобы налоги были ниже, чтобы благодаря этому увеличивались инвестиции и сокращались размеры безработицы.

Другая группа граждан, напротив, считает, что надо увеличить налоги на богатых, чтобы уменьшить национальный долг, сделать систему распределения благ в стране более справедливой.

Третья часть жителей выступает за общее реформирование налоговой системы, чтобы сделать ее более простой и прозрачной, закрыть лазейки и ликвидировать особые обстоятельства, позволяющие некоторым налогоплательщикам уклоняться от уплаты всех налогов в полном объеме.

Е.Г.Павлова, доц. каф. «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ.

Прогноз роста пенсий до 2040 года
Налоговые вычеты, как и кто их может получить
Как акцизы влияют на рост цен
Самые нелепые налоги в мире
Задолженность по налогам и последствия
Налоги физических лиц

Европейские страны с самым высоким подоходным налогом

Среди стран ЕС самый высокий уровень максимальной ставки подоходного налога в 2012 году был зафиксирован в Швеции — 56,6 %. Не меньше половины своего дохода приходится отдавать состоятельным резидентам таких стран, как Дания, Нидерланды, Испания, Австрия, Бельгия и Великобритания.

Самый низкий уровень максимальной ставки подоходного налога отмечен в Болгарии (10 %). В два раза меньше, чем в среднем по Евросоюзу, платят резиденты Литвы, Чехии, Румынии, Венгрии и Словакии — от 15 до 19 %.

Максимальные ставки подоходного налога в странах ЕС, % данные KMPG за 2012 год

Швеция 56,6
Дания 55,4
Нидерланды 52,0
Испания 52,0
Австрия 50,0
Бельгия 50,0
Великобритания 50,0
Финляндия 49,0
Ирландия 48,0
Португалия 46,5
Германия 45,0
Греция 45,0
Франция 45,0
Италия 43,0
Люксембург 41,0
Словения 41,0
Мальта 35,0
Кипр 35,0
Польша 32,0
Латвия 25,0
Эстония 21,0
Словакия 19,0
Венгрия 16,0
Румыния 16,0
Чехия 15,0
Литва 15,0
Болгария 10,0
В среднем
по ЕС
37,4

В 2012 в большинстве европейских государств максимальная ставка подоходного налога осталась на уровне прошлого года. Изменения произошли в Испании и во Франции, где налоговое бремя для состоятельных резидентов увеличилось на 7 и 4 % соответственно. При этом правительства этих стран выбрали разные пути для повышения.

Брэд Максвелл, швейцарский партнер KPMG, отмечает: «Увеличение ставок подоходного налога обусловлен низкими темпами восстановления мировой экономики и долговыми проблемами страны. Повышение осуществляется двумя путями: вводятся временные налоги для всех резидентов или увеличиваются ставки только для состоятельных налогоплательщиков».

Так, с января 2012 в Испании в целях ликвидации дефицита бюджета введен всеобщий дополнительный налог. Ставка варьируется от 0,75 до 7,00 % в зависимости от уровня дохода плательщика. Таким образом, физические лица, чей заработок превышает 300 тыс. евро в год, теперь будут отдавать 52 % дохода.

Во Франции максимальная ставка подоходного налога была увеличена с 41 до 45 %. Это повышение коснулось резидентов, чьи доходы превышают 250 тыс. евро. Кроме того, с началом 2013 года Франсуа Олланд планировал ввести налог в 75 % для лиц, чьи доходы выше 1 млн евро. Однако от этой меры все же отказались, хотя 61 % французов поддержало идею.

Есть страны, которые в 2012 году уменьшили максимальную ставку подоходного налога — Финляндия (0,2 %) и Люксембург (1,0 %). Более существенное снижение налогового бремени ожидается в Великобритании: в апреле 2013 верхняя планка этого налога будет снижена с 50 до 45 %.

«Ставка в 50 % носила временный характер, и решение о ее снижении вызвало одобрение в среде предпринимателей,— отмечает Марк Барроуз, представитель KPMG в Великобритании.— Содействие бизнесу не ограничивается только регулированием корпоративного налогообложения. Для многих состоятельных людей, предпринимателей и подоходный налог с физических лиц становится определяющим фактором при выборе местожительства».

Максим Любимов, Tranio.Ru

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Совет 1: Какие налоги в разных странах

  • Какие налоги в разных странах
  • Какие виды налогов существуют в РФ
  • В какой стране платят налоги на животных

Налогообложение в России

Каждый человек в России, как и во многих других странах, платит сразу несколько налогов. Все работающие люди платят единый налог на доходы физических лиц — 13% от зарплаты и премий. Этот процент остается фиксированным как для самых бедных, так и для самых богатых. Однако в некоторых ситуациях человек может получить часть уплаченного налога назад, например, если он оплачивает обучение или лечение. В России налоговый агент для физических лиц — работодатель. Это он занимается отчислением 13% в бюджет, а работник получает зарплату уже за вычетом налогов. При этом нужно учесть, что пенсионное страхование не входит в эти 13% — его работодатель оплачивает дополнительно.

Другие доходы, например, продажа недвижимости, выигрыш в лотерею, индивидуальное предпринимательство, облагаются отдельным налогом, который человек должен платить самостоятельно после заполнения налоговой декларации.

Некоторые категории населения освобождаются от уплаты налога при продаже недвижимости.

Каждый российский потребитель платит НДС — налог на добавочную стоимость, который включен в стоимость товаров и услуг. На отдельные виды товаров, например, на алкоголь и сигареты, существует дополнительный налог — акциз, который также включается в цену продукта.

Еще одна категория налогов касается владельцев имущества: те, у кого есть квартира, земельный участок или машина, обязаны ежегодно выплачивать государству налог на имущество или транспортный налог.

Отдельная система налогообложения существует для предприятий. Она зависит от типа организации и денежного оборота.

Специальные налоги есть и для крестьянских хозяйств, производящих продукты на продажу.

Налоги в США

В Соединенных Штатах существует достаточно странная для россиян система — налоги отличаются по всей стране. Единым остается только федеральный налог на доходы. Отдельно существуют муниципальные налоги. Даже жители соседних городов могут платить налоги, отличающиеся друг от друга. Малоимущие могут быть вообще освобождены от выплат в казну.

Читайте так же:  Может ли ребенок получать пенсию отца

НДС в США тоже существует, но зависит от законодательства штата. На Аляске и в ряде других штатов этого налога нет. В других штатах НДС может составлять от 3 до 6-7% от первоначальной стоимости товара. При этом цены в магазинах нередко указываются без НДС, что может запутать иностранного покупателя. Некоторые виды товаров освобождены от НДС. В ряд штатов это лекарства, в других — некоторые продукты питания, например, свежи фрукты и овощи.

Европейское налогообложение на примере Франции

В каждой европейской стране существуют свои особенности налогообложения, и французская модель — только одна из возможных.

Во Франции налогом облагается не физическое лицо, как в России, а домохозяйство — люди, живущие вместе и связанные семейными узами. Поэтому налоги не вычитаются из зарплаты, а платятся в конце года с учетом доходов всех членов семьи. Фактически доходы жены и мужа суммируются и из них вычитается общий налог. Таким образом, женатый мужчина с неработающей супругой может платить меньше, чем его его холостой коллега с такой же зарплатой. Также предусмотрены налоговые вычеты на детей.

Шкала налогообложения во Франции прогрессивная — чем выше зарплата, тем больший процент человек должен заплатить. С минимального оклада налоги вообще не взимаются. Далее идет повышение ставки, но даже у самого богатого человека небольшая часть дохода — около 6000 евро в год — налогом не облагается, далее часть дохода облагается по минимальной ставке — около 11%, а остальной доход также делится на части в зависимости от вычитаемого из них процента. Самый высокий налог — 45% — взимается с той части доходов, которая превышает 150000 евро в год.

Совет 2 : В какой стране мира самые высокие налоги

Страны с самыми низкими налогами

Жители Европы в какой-то мере уже привыкли к немалым налогам и контролю со стороны налоговых органов. Но в мире существуют и такие страны, где о налогах практически можно забыть, причем далеко не все они относятся к оффшорным зонам. Что же это за страны?

1. Восточный Тимор

Эта страна, расположившаяся в юго-восточной части Азии, является одной из беднейших в мире. Основу ее экономики составляет сельское хозяйство, а общая ставка налога равняется лишь 0,2%.

2. Вануату

Это тихоокеанское островное государство получило независимость в 1980 г. Раньше оно было известно под названием Новые Гебриды. Главными отраслями экономики здесь являются сельское хозяйство и туризм. Кроме того, Вануату – оффшорная зона с общей налоговой ставкой 8,4%.

3. Мальдивские острова

Мальдивы – это популярная налоговая гавань и одновременно один из лучших курортов в мире. Идеальное место для сочетания работы и отдыха. Общая налоговая ставка составляет здесь 9,3%.

4. Македония

Это балканское государство, в прошлом входящее в состав Югославии, относится к развивающимся экономикам, и в отличие от своих европейских соседей поддерживает у себя низкие налоговые ставки – 9,7%.

5. Намибия

Экономика этого южно-африканского государства основывается на добыче полезных ископаемых и сельском хозяйстве и тесно связана с экономикой ЮАР. Общая налоговая ставка в Намибии составляет 9,8%.

6. Катар

В этом богатом государстве, основу экономики которого составляет добыча нефти и газа, общая налоговая ставка равняется 11,3%.

7. Объединенные Арабские Эмираты

Еще одно арабское государство, расположившееся на Аравийском полуострове. ОАЭ относится к самым богатым странам в мире. Кроме продажи нефти, бюджет страны пополняется за счет финансовых операций, а налоговая ставка составляет 14,1%.

8. Замбия

Это бедное африканское государство одновременно является одним из крупнейших в мире экспортеров меди. Общая налоговая ставка равняется здесь 14,5%.

9. Саудовская Аравия

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Еще одно богатое государство с низкими налогами, одна из немногих стран в мире, где формой правления по-прежнему остается абсолютная монархия. Основу ее экономики составляет добыча нефти, а ставка налога равняется 14,5%.

10. Бахрейн

И снова государство Персидского залива с богатыми залежами нефти. Одна из наиболее быстро развивающихся арабских экономик. Общая налоговая ставка составляет здесь 15%.

Источник: rajpodatkowy.waw.pl

Профессиональный информационно-новостной ресурс, посвященный международному бизнесу, налогообложению, банковской деятельности, инвестициям, стартапам и инновациям. Это и ещё много другого интересного Вы найдёте в наших статьях и новостях.

Страны с самыми высокими налогами в мире, таблица 2019 года

Как гласит старая пословица, в жизни определены только две вещи: смерть и налоги. Налоги могут быть тяжелым бременем для граждан, но и полезным по ряду причин. Они используются для финансирования образовательных, технологических, инфраструктурных, военных и медицинских программ. Налоги предоставляют средства, необходимые стране для выживания, поэтому это неизбежное зло.

Вот топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире, по данным TheGlobalEconomy.com. При составлении списка учитывалась ставка подоходного налога с населения (НДФЛ).

10. Словения

Доходы физических лиц в Словении облагаются налогом по прогрессивной ставке — 16%; 27%, 34%, 39%, 50%, которая растет вместе с окладом. Половину своего дохода отдают в казну Словении те, чей доход за год превышает 70 907 евро.

Интересно, что налог для физических лиц выплачивает не только работодатель, как это принято в России, но и сами работники.

Иностранный гражданин, имеющий вид на жительство в Словении, должен платить НДФЛ, если находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев.

На Земле обетованной действует справедливая прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом.

Минимальный подоходный налог в 10% берется от суммы ниже 6240 шекелей или 1770 долларов. А максимальный — 50%, с суммы свыше 53 490 шекелей или 15 300 долларов.

Израильтяне начинают платить НДФЛ с 16 лет, причем со всех доходов, даже тех что были получены на арабских территориях страны.

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%.

Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

7. Нидерланды

В одной из самых процветающих стран мира все доходы физических лиц классифицируются по одной из трех категорий:
  1. заработная плата, пособия, пенсии и доход от владения недвижимостью;
  2. доход с дивидендов и прироста капитала;
  3. сбережения и инвестиционный доход.

Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки.

Доход жителей Нидерландов облагается налогом по прогрессивным ставкам. Минимальный НДФЛ (8,9%) предусмотрен для граждан, получающих менее 19 982 евро в год.

Читайте так же:  Вопрос о алиментах на ребенка

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире.

На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%.

Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

5. Финляндия

В стране тысячи озер действует прогрессивная ставка налогообложения. Физические лица также платят взносы в фонд социального страхования и налог на общественное вещание.

В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с доходов от инвестиций. Причем полученный доход облагается не только государственными налогами, но еще и муниципальными и церковными налогами. На последние уходит около 2%, их государство тратит на финансирование той религиозной конфессии, к которой причисляет себя налогоплательщик.

В основе австрийского налогообложения лежит европейская концепция, предусматривающая большие отчисления в бюджет. Причем львиная доля нагрузки приходится на физических лиц, тогда как предприятия и компании платят налоги по сниженным ставкам. Австрийцы платят прогрессивный налог, который доходит до 55%.

«Белые воротнички» вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а «синие воротнички» — 18,2%, при этом потолок составляет 4530 евро.

Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, получающих доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги.

Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

Максимальный НДФЛ в Дании составляет 56%, а средний датчанин платит 45%. Он складывается из нескольких обязательных взносов:
  • сбор в центры занятости;
  • муниципальные налоги;
  • региональные налоги;
  • государственный сбор.

Существует также добровольный церковный налог в размере от 0,43% до 1,40%.

Однако весь этот огромный перечень налогов компенсируется высокими зарплатами. И то, что датчане спят спокойно, заплатив налоги, свидетельствует тот факт, что Дания входит в топ-3 самых счастливых стран в мире.

В Швеции налог состоит из местных (коммунальных) сборов и государственного сбора. И если российские власти стремятся обложить налогами даже самозанятых граждан с небольшим доходом, то в Швеции государственный сбор с физлиц взимается лишь в том случае, если они зарабатывают от 490 700 крон. Те, кто зарабатывает меньше, платят только коммунальный налог.

Ставка подоходного налога для шведов растёт в зависимости от заработанной суммы и достигает внушительной цифры в 57%. Если гражданин Швеции получает дивиденды, они также облагаются налогом в 10%.

Несмотря на то, что в Швеции самый высокий подоходный налог в мире, жители страны относятся к налоговой службе с уважением. В опросе от 2016 года она заняла 5 место по популярности из 30 главных государственных ведомств.

Любопытно, что ни одно из государств, попавших в первую десятку, не вошло в топ-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на бизнес.

Россия в рейтинге налогообложения стран занимает 118 место из 139. В нашей стране действует 13-процентная ставка подоходного налога на большинство доходов физических лиц.

Где в мире самые высокие налоги

Самые высокие налоговые ставки для физических лиц можно встретить в Европе. Не зря Старый континент иногда называют «налоговым адом» в противовес тропическим налоговым раям. Жители стран Восточной Европы, которые жалуются на высокие налоги, должны понимать, что у них достаточно низкие налоги по сравнению с остальной Европой.

[1]

Главным элементом налогового бремени является подоходный налог, а также взносы социального страхования. Именно их размер учитывался при составлении рейтинга стран с самыми высокими налогами. А ведь не стоит забывать и о налоге НДС, который начисляется на разные товары и услуги.

1. Франция

Франция – абсолютный рекордсмен в сфере налогообложения. Самым богатым французам приходится отдавать на налоги 75% своего дохода. Так что ничего удивительного, что они предпочитают платить налоги в более «дружелюбных» странах – как это делает, например, известный актер Жерар Депардье.

2. Дания

В Дании богатые граждане отдают налоговым органам около 55% своих доходов.

3. Швеция

[3]

В Швеции дела обстоят подобным образом. Максимальная ставка подоходного налога превышает 55%.

4. Бельгия

Перед тем, как Франция ввела 75% ставку налога, бельгийцы ненамного от нее отставали с точки зрения налогового бремени. Сегодня максимальная ставка налога составляет 53%.

5. Италия

Богатым итальянцам приходится нелегко. Максимальная ставка подоходного налога в солнечной Италии равняется 52%.

6. Испания

Самая высокая ставка налога на доход физических лиц составляет в Испании 52%. Это является результатом нестабильной экономической политики, проводимой властями страны.

Вслед за этой шестеркой расположились Финляндия, Словения и Австрия, где ставка налога PIT примерно такая же, как в Италии и Испании.

Источник: rajpodatkowy.waw.pl

Профессиональный информационно-новостной ресурс, посвященный международному бизнесу, налогообложению, банковской деятельности, инвестициям, стартапам и инновациям. Это и ещё много другого интересного Вы найдёте в наших статьях и новостях.

ТОП-7 стран с самыми низкими налогами, которые благоприятны для бизнеса

Снижение налогового бремени – эффективный способ повысить доходность бизнеса. Оффшорные схемы не теряют популярность годами, хотя мировое сообщество все активнее борется с ними. Современная Европа, США и Россия не могут похвастаться низкими налоговыми ставками, что не лучшим образом сказывается на бизнес-климате. В нашем рейтинге вы найдете 7 государств с низкими и даже нулевыми ставками налогов.

Страны с самыми низкими налоговыми ставками

7. Болгария

– Налог на добавленную стоимость: 20%

Страна с заманчиво низкими налогами – Болгария. Для физлиц здесь независимо от суммы прибыли одна ставка – 10%, даже если годовой доход превышает миллион евро. По такой же ставке облагается корпоративная прибыль. Из минусов: высокий НДС (20%) и взносы в фонд социального страхования. Работодатель должен платить 17.9% от зарплаты, а наемный работник 12.9%.

6. Сингапур

Подоходный: 0%-22% в зависимости от суммы дохода

Сингапур – одна из лучших стран для ведения бизнеса из-за своих низких налогов. Здесь не облагают прирост капитала и наследство, а ставка корпоративного сбора составляет 17%. А вот налог на доходы физических лиц необходимо платить, только если заработок превышает 22 тыс. сингапурских долларов. Максимальная его ставка – 22% предусмотрена для тех, кто имеет более 320 тыс. сингапурских долларов в год.

Налог на добавленную стоимость в Сингапуре имеет тенденцию к росту. В 1994 году его ставка составляла 3%, в 2003 – 4%, в 2004 – 5%, и с 2007 года по сегодняшний день установлена на уровне 7%. Но это все равно одна из самых низких ставок в мире.

Читайте так же:  Бухгалтерский учет налоги и налогообложение

Доходы физлиц: 0%

Несмотря на расположение в самом сердце Европы, Монако не входит в ЕС и поэтому может похвастаться более низкими налоговыми ставками. Физические лица здесь не платят налог на доход, а налог для предприятий весьма сложен. Для компаний, которые 75% своей прибыли получают на территории княжества, он также равен 0. Все остальные должны платить 33.33%, но здесь все тоже не так плохо.

Для всех новых компаний действуют двухлетние налоговые каникулы. На 3й год налогом облагается 25% от прибыли, на 4й – 50%, 5й – 75%, и только на 6й год деятельности под налогообложение подпадает прибыль компании в полной мере. Нельзя сказать, что в Монако самые низкие налоговые ставки, но в сравнении с большинством европейских стран здесь прямо таки налоговый рай.

4.Багамские острова

Одна из оффшорных стран, которая не взимает никаких сборов с физических и юридических лиц. Безналоговый рай немного портит НДС в размере 12%, а также высокий импортный сбор – 35%. Это не очень хорошо отражается на стоимости жизни на этих солнечных островах – большинство товаров здесь импортные.

3. Налоги в ОАЭ

Доходы физлиц: 0%

7 эмиратов, объединенные в одно государство, имеют не самую простую систему налогообложения. Даже несмотря на это, ОАЭ остаются одной из самых привлекательных стран для международных инвесторов. Налога для предприятий здесь не предусмотрено, физические лица также освобождены от налогообложения доходов. Однако в стране есть НДС 5%, который ввели с 1 января 2018. Также облагаются сделки с недвижимостью – нужно уплатить 2% от стоимости объекта. 1.5% платит продавец и 0.5% покупатель. Привлекательность ОАЭ снижает тот факт, что почти все виды деятельности здесь подлежат лицензированию. Лицензия выдается на год, для продления ее снова необходимо платить.

В каких странах нет налогов? Страны с нулевыми налоговыми ставками

2. Британские Виргинские Острова

Миллиардер Ричард Брэнсон неспроста купил здесь остров в личное пользование. На островах нулевые ставки налогов практически на все. Здесь необходимо платить гербовый сбор только при сделках с недвижимостью -12% от ее стоимости. Сюда придется добавить сбор на строение – 1.5% от годовой аренды. Такое маленькое количество налоговых платежей позволило занять 2е место топа.

1. Каймановы острова

Прибыль физлиц: 0%

Идеальный офшор, в котором практически нет налоговых сборов. Здесь по нулевой ставке облагают прирост капитала и наследство, да и вообще имущество освобождено от налогообложения. Нулевые ставки предусмотрены практически для всех (есть только таможенные и гербовые сборы). Еще одно важное преимущество Каймановых островов – здесь не контролируют движение капитала, его можно свободно заводить и выводить из страны. Но и это еще не все плюсы: при регистрации компаниям выдается официальное разрешение, освобождающее от налогообложения на 20 лет. И этот срок можно продлить еще на 10 лет и таким образом в течение 30 лет избавиться от налогового бремени. А зарегистрировать компанию на Кайманах можно всего за 24 часа. Заслуженное 1е место нашего топа стран с самыми низкими налогами.

Журналист, бизнесмен, финансист. Долгое время работал в казначействе, но по идеологическим причинам сменил службу государству на частный бизнес. Занимался строительством, ремонтом автомобилей, обменом валют. С наступлением “темных” времен в родном Донецке в 2014 сменил место жительства и род деятельности, с тех пор занимаюсь бизнесом в интернете. В настоящее время веду свои онлайн-проекты и пишу для нескольких сайтов.

Интересуюсь всем, что связано с деньгами, инвестированием и бизнесом. Другие сферы также не обхожу вниманием, как журналисту мне интересны социальные процессы и перспективы развития человечества. В своих текстах не люблю писать “голые” факты, а предпочитаю рассуждать на разные темы, высказывать собственное мнение.

, В каких странах самые высокие налоги на высокие доходы?

Какие страны имеют высокие налоговые ставки при высоких доходах и почему это имеет значение? Некоторые считают, что высокие ставки налогов на богатых помогают перераспределять доходы по всему обществу, тем самым увеличивая равенство и обеспечивая, чтобы у менее состоятельных было достойное жилье, здравоохранение и достаточно еды. Другие считают, что высокие налоги на богатых людей препятствуют им работать и инвестировать столько, сколько они могут при более низких ставках налогов, и это может привести к сокращению этих двух видов деятельности, которые приносят пользу обществу, приводя к достижениям в области технологий, медицины и других областях, которые улучшают уровень жизни для всех.

5 стран с высокими ставками налога на высокие доходы

Независимо от того, какая теория резонирует с вами, нет никаких сомнений в том, что ставки налога влияют на решения богатых о том, где и как жить, работать и инвестировать , включая их деятельность в странах с предельными предельными налоговыми ставками для физических лиц. Показатели, представленные здесь, включают в себя как личные подоходные налоги, так и взносы на социальное обеспечение сотрудников на основе последних данных Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Затем мы разбиваем, как различные налоги оцениваются на богатых в каждой стране. (Подробнее см. В каких странах высокодоходные работники платят больше всего налогов? )

Португалия: 61. 3%

Национальное правительство Португалии набирает доход в сфере занятости, а также доходы от предпринимательской деятельности и профессиональной деятельности с прогрессивными ставками до 48% и инвестиционными доходами, доходами от недвижимого имущества и увеличением чистой и пенсии по фиксированной ставке 28%. Сотрудники платят налоги на социальное страхование в размере 11%, а работодатели платят еще 23. 75%. В 2016 году Португалия взимала дополнительный 3. 5% налог на доход выше минимальной заработной платы.

Недвижимость облагается налогом на муниципальном уровне в виде налогов на имущество и передачи налогов. Если вы продаете свое основное место жительства в Португалии, ваши доходы освобождаются от налогов, если вы используете средства для покупки другого постоянного места жительства в Португалии или в другом государстве, принадлежащем Европейскому союзу.

Португалия допускает отчисления на расходы на здравоохранение и образование, а также предоставляет личные налоговые кредиты, основанные на количестве членов семьи. Супругам, потомкам и предкам не нужно платить налоги на подарки и наследования, но есть 10% налог на других получателей. Португалия не оценивает чистую прибыль или налог на нетто.

Словения: 61. 1%

Государственные налоги в Словении, доходы от предпринимательской деятельности, доходы от основного сельского хозяйства и лесного хозяйства, доходы от аренды и роялти, доходы от капитала (дивиденды, проценты и прирост капитала) и прочие доходы. Самая высокая прогрессивная ставка налога составляет 50%. Сотрудники платят налоги на социальное обеспечение в размере 22,1% от валового дохода, а работодатели — в 16 человек.1%.

Доход от капитала, определенных видов предпринимательской деятельности и аренды имущества облагается налогом в отдельных ведрах и иногда по разным ставкам из всех других источников дохода. Прибыль от прироста капитала облагается налогом на 25%, но чем дольше период удерживания, тем ниже ставка. После проведения инвестиций в течение пяти лет ставка падает на 10%, затем еще на 5% за каждые пять лет после этого. Проводя инвестиции в течение 20 лет, человек может избежать уплаты налога на прирост капитала на эти инвестиции в целом.

Читайте так же:  Алименты по старости с детей

Португалия предоставляет пособие по налогу на прибыль для физических лиц, с дополнительными скидками на то, чтобы быть инвалидом или иметь иждивенцев. Владельцы недвижимости платят налоги в определенных районах на основе нескольких факторов. Словения взимает налоги на наследство и дарение по прогрессивным ставкам на основе стоимости имущества и отношений получателя с умершим или донором. Нет чистого дохода или чистого налога.

Бельгия: 58. 4%

Бельгия взимает с своих жителей как национальные, так и региональные налоги на прибыль. Физические лица платят налоги на движимое и недвижимое имущество, доходы от профессиональных поступлений и разные поступления. Самая высокая прогрессивная ставка налога составляет 50%, что может быть увеличено за счет общих доплат от 0% до 9%. Ставка налога на социальное обеспечение сотрудников составляет 13. 07% от валового дохода.

Индивидуальный прирост капитала от акций, классифицированных как профессиональный доход, обычно облагается налогом по обычной ставке индивидуального подоходного налога, но большая часть прироста капитала от физических лиц, не занятых предпринимательской деятельностью, не облагается налогом. Бельгия допускает налоговые отчисления на бизнес-расходы, социальные взносы и выплаты алиментов. Страна также предоставляет личное пособие, основанное на том, является ли налогоплательщик одиноким, имеет детей-иждивенцев и так далее. Налоговые кредиты доступны для благотворительных пожертвований, определенных полисов страхования жизни, взносов в пенсионный план, инвестиций в недвижимость и других предметов.

В зависимости от региона приобретение недвижимости облагается налогом в размере 10% или 12%; есть также ежегодные налоги на недвижимость. Налог на наследство применяется даже к супругам, законным сожителям и потомкам; для этих бенефициаров ставка может достигать 30%. Несвязанные бенефициары и дальние родственники могут уплачивать налоги на наследство до 80%. Нет чистого дохода или чистого налога.

Финляндия: 57. 5%

В Финляндии налоговые органы заполняют налоговые декларации резидентов для них. Страна классифицирует все индивидуальные доходы одним из двух способов: заработанный доход облагается налогом на национальном, муниципальном и социальном уровнях; он также облагается церковными налогами для членов одной из двух национальных церквей Финляндии. Национальный подоходный налог имеет прогрессивные ставки — 31,5%; первые 16 евро, 900 евро освобождаются от подоходного налога с населения, но не из муниципального подоходного налога, церковного налога или налога на социальное обеспечение.

Муниципальные налоги также применяются постепенно и максимальны в 22. 5%, а церковный налог составляет 1% до 2. 2%.

Доход от капитала имеет две налоговые ставки: 30% от дохода до 30 000 евро и 34% от дохода, превышающего эту сумму.Переводы финских ценных бумаг берут на себя налог в размере 1,6%. После вычета пособия по пенсионному обеспечению пенсионный доход, превышающий 47 000 евро, подлежит 5,5% подоходному налогу. Финские рабочие удержали от своих взносов на выплату страхового взноса в размере 6,15% плюс 1,60% на страхование по безработице, а также 1,8% на страховые взносы по страхованию здоровья, если их годовой доход составляет 14 000 евро или выше.

Финляндия позволяет отчисления на заработанный доход за связанные с работой расходы, такие как расходы на переезд, профессиональную литературу, инструменты и оборудование и определенные транспортные расходы. Это также позволяет отчисления на доходы от капитала, например, проценты по ипотечным кредитам. Недвижимость облагается налогом в размере от 0,41% до 6,0% на муниципальном уровне в зависимости от местоположения и типа собственности. Существует также 4% налог на передачу недвижимости. Налог на наследство зависит от отношения между умершим и наследником, но может достигать 33%. Нет чистого дохода или чистого налога. (Более подробно см. Финляндия исходит из основного дохода .)

Швеция: 57. 0%

Национальный доход правительства Швеции по доходам в сфере занятости, доход от занятости (который имеет максимальную прогрессивную ставку 57%). и доход от капитала (категория, которая включает прирост капитала, дивиденды и проценты, облагаемые налогом на 30%). Работодатели вносят 31. 42% заработной платы своих сотрудников в социальное обеспечение.

Существуют личные пособия в отношении дохода, а также вычеты по расходам на приобретение или поддержание доходов, связанных с работой командировочных расходов и увеличение расходов на проживание в результате поездок, связанных с работой, или на содержание более одного дома. Существуют также налоговые отчисления на ведение домашнего хозяйства и расходы на содержание дома. В сделках с недвижимостью покупатель оплачивает пошлину на недвижимое имущество в размере 1,5% на рынке недвижимости или стоимость перевода; есть также муниципальные налоги на имущество. Швеция не имеет налога на наследство или недвижимости, а также нет чистой стоимости или чистого налога на имущество.

Лучшие ставки налога в других странах ОЭСР

Лучшие налоговые ставки довольно высоки в ряде других стран ОЭСР. Присутствующие с почетными упоминаниями в шесть-десять лет — Япония (56,2%), Дания (55,8%), Франция (55,0%), Нидерланды (52,1%) и Ирландия (51,0%), , Соединенные Штаты находятся в отдалении 17 в списке, со ставкой 48,6%.

Практический результат

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для людей, которые зарабатывают высокие доходы от работы или инвестиций в Португалию, Словению, Бельгию, Финляндию или Швецию, процентная ставка налога на доходы, превышающая определенный порог, может достигать 50 и 60 лет. Индивидуальные налоги на доходы и инвестиции, а также обязательные взносы в социальное обеспечение, создают эти высокие ставки. В некоторых странах и ситуациях богатые также платят значительные налоги на недвижимость и унаследованное богатство. В зависимости от того, какой экономист или политик вы задаете, эти высокие налоговые ставки являются либо значительной помощью для страны в целом, либо препятствием ее экономическому прогрессу. (Подробнее см. Страны с самыми высокими и низкими ставками корпоративного налога .)

Источники


  1. Романовский, Г.Б. Гносеология права на жизнь; СПб: Юридический центр, 2013. — 370 c.

  2. CD-ROM. Теория государства и права. Электронный учебник. Гриф МО РФ. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2006. — 577 c.

  3. Задачи и тестовые задания по судебной медицине: моногр. . — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2015. — 624 c.
  4. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.
В какой стране самые большие налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here