Сколько процентов налог в сша

Полезная юридическая информация по теме: "Сколько процентов налог в сша" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Сегодня налог на добавленную стоимость (НДС) есть в 137 странах мира, в том числе и в США. Что подразумевает собой НДС? НДС подразумевает собой дополнительную плату за товар, например, товар стоит 100 долларов без учёта налога, а если брать товар с учётом НДС, то его стоимость будет равна приблизительно 103 долларам. Сто долларов получает продавец товара, а 3 доллара получает государство в качестве налогового сбора. В США НДС чаще всего называют налогом с продаж.

Какая процентная ставка НДС в США

Формально в США и в Австралии отсутствует налог на добавочную стоимость, вместо него в Штатах очень сильно распространён налог с продаж. Процентная ставка такого налога может зависеть от следующих факторов:

  1. Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
  2. Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
  3. Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.

Средняя процентная ставка для НДС по всей стране составляет 2–15%. Также стоит учесть, что в США, в отличие от РФ, налог не включают в цену товара, налог необходимо будет оплатить только после покупки, когда его рассчитают на кассе, что не очень удобно. Помимо налога с продажи, который установил штат, может взиматься также налог с продажи, который установил город.

Например, в штате Нью-Йорк НДС равен 4% без учёта городского налога, однако если учесть ещё и городской налог с продажи, то это выйдет 9–11%.

Что облагается налогом

Налогом с продаж в США облагается тот товар, который был продан магазином, находящемся в штате покупателя. Также не стоит забывать, что в каждом штате разная налоговая ставка на тот или иной продукт. Например, вы покупаете тостер в сети магазинов Best Buy за 100 долларов, магазин находится в штате Коннектикут, итого вы отдадите 100 долларов за тостер и 6.35 доллара в виде налога с продаж, в общей сумме выходит 106.35 долларов. Если вы купите тот же тостер в одном из магазинов Best Buy, но уже в Аризоне, то окончательная цена тостер будет составлять около 111 долларов, так как Аризона – это сельскохозяйственный штат.

Однако при покупке через интернет у вас появляется некоторый шанс обойти налог с продаж. В качестве примера снова возьмём тостер за 100 долларов. Предположим, вы решили купить этот тостер в знаменитом китайском интернет-магазине Aliexpress. Если Aliexpress не имеет своего физического магазина или филиала в вашем штате, то НДС вам платить не придётся, но вы заплатите таможенный налог, так как товар идёт из Китая (размер таможенного налога зависит от штата).

Официально в США облагается налогом любой продукт, который был продан физическим магазином в определённом штате или был продан через интернет-магазин, имеющем свой филиал в штате покупателя. Однако в некоторых штатах есть исключения. Например, в штате Джерси НДС не берётся за продажу детской одежды и продукты питания, которые были произведены на территории штата, на все остальные товары действует подоходный налог в 3–5%.

Как не платить НДС в США

Американская система налогообложения известна на весь мир тем, что процент тех, кто не платит налоги там самый низкий. В основном такие показатели достигнуты благодаря тому, что за неуплату годового подоходного налога предусмотрен штраф размером в ваш доход за год, вы попросту останетесь без денег. Однако налог с продаж входит в некоторое исключение и за уклонение от его уплаты вам по закону могут только не продать товар, но не более.

Конечно, полностью избежать уплаты данного налога не получится, так как вы будете покупать в физических магазинах продукты, лекарства, одежду, средства личной гигиены, но расходы можно будет заметно сократить. Самый распространённый способ – это совершать покупки через интернет. Однако не на всех торговых площадках отсутствует НДС, поэтому придётся выбирать подходящий интернет-магазин. Многие американцы отдают предпочтение Amazon, eBay и им подобным, так как там не нужно платить налог с продажи и не требуется платить таможенные налоги.

Если часто совершать дорогие покупки в США, например, стоимостью выше 500 долларов, то налог будет ощутимо бить по карману. Как сократить расходы на покупку товаров первой необходимости (одежды, продуктов, лекарств), которые не так просто купить через интернет? На сегодня вам всё равно во многих штатах придётся платить налог НДС за данные товары. Однако стоит учесть, что если вы будете закупаться в небольших частных магазинах и супермаркетах, то меньше переплатите за товар по процентам.

[2]

Именно поэтому многие чрезмерно бережливые американцы постоянно закупаются в небольших лавочках и магазинчиках.

Если же вы предпочитаете маленьким магазинам крупные торговые центры и гипермаркеты больших торговых сетей, то налог вам придётся платить в любом случае. Магазины крупных торговых сетей пользуются среди экономных американцев большой популярностью. Покупая здесь, вы тоже сможете сэкономить благодаря тому, что в таких магазинах почти каждый день устраиваются огромные акции и скидки.

Сколько процентов составляет НДФЛ в 2019 году?

Какой подоходный налог в России и кто должен его уплачивать?

НДФЛ — прямой налог, который рассчитывается с разницы между всеми доходами, полученными физическими лицами, и расходами, которые подтверждены документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством, или налоговыми вычетами.

Об объектах, попадающих под этот налог, читайте в статьях рубрики по НДФЛ:

Плательщики НДФЛ — это физические лица, которые в целях расчета налога делятся на 2 группы:

  • Резиденты РФ — те, кто получает доход и находится в России не менее 183 календарных дней в течение года без перерыва. Они уплачивают налог в размере 13% от зарплаты (о размере НДФЛ по иным доходам речь пойдет ниже).
  • Нерезиденты РФ — те, кто находится в РФ менее 183 дней и получает доход на ее территории. Размер подоходного налога с их доходов в общем случае составляет 30%. Однако для некоторых видов нерезидентов ставка НДФЛ составляет 13%. К нерезидентам, чьи доходы от основной трудовой деятельности облагаются по ставке 13% относятся ( п.3 . ст. 224 НК РФ):
  • работники из стран ЕАЭС (важный нюанс см. здесь);
  • работающие по патенту;
  • высококвалифицированные специалисты;
  • иностранцы-беженцы или получившие убежище в России;
  • участники Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию;
  • члены экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации.
Читайте так же:  После подачи документов на пенсию

Сколько процентов от зарплаты и других доходов составляет подоходный налог

Сколько подоходный налог составит в итоге, зависит от того, по какой ставке подлежат обложению доходы физического лица. Ст. 224 НК РФ предусмотрено 5 процентных ставок НДФЛ:

  • 9% с суммы доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007. Такая же ставка установлена с сумм доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных до 01.01.2007.
  • 13% НДФЛ с суммы доходов физических лиц (заработной платы, вознаграждений по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества и др.). С 2015 года такая же ставка действует для дивидендов. Базу для налога с дивидендов необходимо рассчитывать, отделяя ее от других доходов, облагаемых по ставке 13%.
  • 15% с сумм дивидендов, полученных физическими лицами — нерезидентами от долевого участия в российских организациях.
  • 30% с сумм всех прочих доходов, полученных физическими лицами — нерезидентами.
  • 35% с сумм выигрышей, призов и участия в любых конкурсах, сумм процентов от вкладов в банках (в части превышения установленных размеров ставки ЦБ РФ), сумм экономии на процентах с полученных кредитов и др.

С 2015 года действуют особые правила в части уплаты авансовых платежей по налогу с иностранцев, которые осуществляют деятельность на основании патентной системы налогообложения. При получении или продлении патента они должны внести авансовый платеж исходя из суммы 1 200 руб., умноженной на коэффициент-дефлятор, установленный для соответствующего года, и на коэффициент, учитывающий особенности регионального рынка труда. При последующем расчете НДФЛ для такого работника должны быть учтены оплаченные им авансовые платежи.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Коэффициент-дефлятор на 2019 год составляет 1,729. Основание — приказ Минэкономразвития от 30.10.2017 № 579.

О том, кем уплачивается налог с доходов работника, трудящегося за границей, читайте в материале «НДФЛ с зарплаты дистанционщика, работающего за границей: кто платит?».

Как уменьшить 13%: налоговый вычет по НДФЛ

Физические лица — резиденты РФ имеют возможность использовать вычет по налогу для уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Наиболее широко применяемыми из них являются вычеты, предоставляемые гражданам на детей до достижения ими определенного возраста с дохода до определенной величины.

Также существуют налоговые вычеты, с помощью которых можно вернуть ранее уплаченные 13% НДФЛ при приобретении имущества, оплате обучения, лечения и т. п. (ст. 218–221 НК РФ). С 01.01.2014 стало возможным получение повторного имущественного вычета, но при одном ограничении: суммарный размер таких вычетов не может превышать 2 млн руб.

Для возврата из бюджета ранее оплаченных 13 процентов НДФЛ необходимо предоставить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, обосновывающие получение вычета по налогу. Некоторые виды вычетов можно получить у работодателя.

О существующих видах вычетов читайте в нашей рубрике «Вычеты (НДФЛ)».

Изменился ли размер НДФЛ в 2019 году

Процент НДФЛ в 2019 году и, соответственно, размер этого налога не изменились. Некоторые изменения в налогообложении имели место в предшествующие периоды.

Так, изменения 2017 года коснулись платы за независимую оценку квалификации работника:

  • она не попадает под НДФЛ, удерживаемый у работника, если оплачена работодателем (п. 21.1 ст. 217 НК РФ);
  • на ее сумму можно заявить социальный вычет, если она оплачена самим работником (подп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В 2018 году приняты изменения в п.60 ст. 217 НК РФ, которые позволяют не облагать при соблюдении определенных условий доходы, полученные физическим лицом при ликвидации иностранной компании (закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ). Эти изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2016.

Налоговые ставки по НДФЛ в 2019 году не менялись. Последнее изменение налоговых ставок по НДФЛ было в 2015-м, когда была увеличена ставка для доходов в виде дивидендов с 9 до 13%.

Несмотря на относительное постоянство ставок НДФЛ, в законодательство регулярно вносятся изменения касающиеся порядка исчисления налога, или вводятся новые отчетные формы по налогу и изменяются правила их заполнения.

Налоги в США

Налоговая система Соединённых Штатов Америки обеспечивает около 30% суммарного валового внутреннего продукта. Американское налоговое законодательство – весьма объёмистый документ, состоящий из нескольких пухлых томов убористого текста. Но его сложность вовсе не мешает сотрудникам налогового ведомства эффективно исполнять свои обязанности. Избежать обязательства по уплате налогов гражданам США и обладателям грин-карты крайне сложно. На эту тему американцы саркастически шутят «Только две вещи неизбежны в Америке – смерть и обязательство по уплате налогов».

Что представляет собой налоговая система США

С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:

  1. Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
  2. Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

  • ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
  • амнистия на капитал после репатриации.
  • снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

  • верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
  • средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
  • нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

Система налогообложения США

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

  • Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
  • В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
  • Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
  • Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
  • В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении
Читайте так же:  Заполнение 3 ндфл на сайте налоговой инструкция

Доля налогов по видам в бюджете США

Скрыться от IRS пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:

В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период

Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты

При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

  • подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
  • обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
  • налог на имущество.
  • налог с продаж и акцизы.
  • взносы в органы социального страхования.
  • налог на безработицу.

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Пч = Д – Р, где

Пч – чистая прибыль,

Сумма чистой прибыли,

Сумма налога,

$+ % на сумму свыше минимальной

0 – 50 000 15% 50 001 – 75 000 7 500 + 25% 75 001 – 100 000 13,750 + 34% 100 001 – 335 000 22 500 + 39% 335 001 – 10 000 000 113 900 + 34% 10 000 001 – 15 000 000 3 400 000 + 35% 15 000 001 – 18 333 333 5 150 000 + 38% 18 333 334 и выше 35%

Доход физических лиц облагается на федеральном уровне – важная статья доходов бюджета. В 2018 году планируется поступление в казну свыше 5 трлн.долл. в виде личного подоходного налога с граждан:

Ставки федерального НДФЛ

Структура налогообложения доходов физических лиц предполагает наличие большого количества вычетов в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения декларации по НДФЛ достаточно сложен. Он от налогоплательщика немало времени и изрядную долю внимательности. Единственным облегчением является то, что заполнять документ необходимо только один раз в год. Обучение правилам предоставления налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи. Большинство затрат и вычетов, данные о которых вносятся в декларацию, носят дифференцированный характер.

Сравнение малого бизнеса США и РФ в структуре ВВП

Местные налоги

Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.

По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:

  • корпоративный.
  • подоходный.
  • имущественный.
  • с продаж.
  • на безработицу.

Во всех этих штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.

Налоговые ставки НДФЛ в 2018-2019 годах

Ставки НДФЛ имеют разные значения в зависимости от ситуации, которая определяет возникновение объекта налогообложения. Рассмотрим возможные варианты ставок НДФЛ в рубрике «Налоговая ставка».

Изменения в ставках НДФЛ за последние годы

Последний раз налоговые ставки изменялись в 2015 году:

  • Увеличились ставки НДФЛ по дивидендам. Подробнее об этом— в нашем материале «Ст. 224 НК РФ (2017): вопросы и ответы».
  • Уменьшились ставки по доходам некоторых иностранных граждан. Об их применении читайте в нашей статье.

О планах законодателей по изменению ставок НДФЛ в 2018 году узнайте из сообщения «Депутаты обещали подумать о прогрессивной ставке НДФЛ».

Виды ставок НДФЛ в 2018-2019 годах

В соответствии со ст. 224 НК РФ ставки НДФЛ могут быть следующими:

О прочих ставках вы сможете узнать из нашей публикации.

Подробнее остановимся на вопросе разграничения ставок НДФЛ для иностранцев.

Налоговые ставки НДФЛ при переходе нерезидентов в резиденты

Понятие «налоговый резидент» определено в п. 2 ст. 207 НК РФ. Для указанных лиц удержание НДФЛ осуществляется по более низким ставкам. Резидентом становятся при выполнении условий, которые перечислены в статье «Налоговый резидент РФ — это . ».

Среди отмеченных в этом материале требований к налоговому резиденту важным фактором является подтверждение указанного статуса. О том, как это можно сделать, читайте в публикации «Чем подтвердить налоговое резидентство работника-иностранца, если в его паспорте нет отметок о въезде и выезде из страны».

О современном способе подтверждения статуса налогового резидента РФ узнайте здесь.

Как мы уже выяснили, выплаты нерезидентам облагаются по ставке 30%. Однако на практике бывают случаи, когда иностранный гражданин получает статут резидента РФ в середине года. В этом случае необходимо сделать перерасчет налога с учетом изменившейся ставки НДФЛ. Подробнее о том, как осуществить эту процедуру, вы узнаете из статьи «Как пересчитать НДФЛ в случае, когда нерезидент стал резидентом (на примере гражданина Украины)».

Чтобы не завысить (или, наоборот, не занизить) налог, нужно точно разграничить сроки, на которые приходились выплаты в качестве нерезидента и резидента. Разобраться в этом поможет материал «Как правильно определить период, необходимый для придания гражданину статуса налогового резидента».

Существует исключение, при котором иностранцу можно применять пониженную ставку НДФЛ. Для этого нужно быть нерезидентом из ЕАЭС. Период возникновения данной преференции указан в этом сообщении.

О том, какой еще может быть ставка НДФЛ по доходам нерезидентов, читайте в материале «НДФЛ с нерезидентов РФ в 2017-2018 году».

О том, что, по мнению ФНС, не влияет на статус НДФЛ-резидента, читайте тут.

Как видим, налоговые ставки по НДФЛ имеют большое разнообразие. Следите за обновлением нашей рубрики «Налоговая ставка», которая поможет разобраться в правильном применении того или иного их значения.

Сколько процентов налог в сша

В этой публикации я хочу сравнить налоги в России и США: рассмотрю основные налоги, которые платит человек, их ставки, принципы налогообложения, проведу сравнение налоговых систем этих двух стран. Почему именно Россия и США? Во-первых, потому что США – страна с самой сильной экономикой в мире. Во-вторых, потому что США нам часто противопоставляют в СМИ, и любят рассказывать и показывать, как у них там все плохо. Вот, давайте возьмем отдельную сферу – налогообложение, и проведем сравнение налогов в России и США.

Читайте так же:  Учет ндс у налогового агента

Не так давно я уже опубликовал статью Какие налоги в России платит человек?, в которой пришел к выводу, что прямо и косвенно граждане страны отдают в бюджет в виде налогов и сборов около 60-70% заработанных денег. Сам по себе этот факт мало о чем говорит, возможно в других странах еще больше, мы об этом пока точно не знаем. И чтобы узнать – как раз и проведем сравнение налогов в США и России. Для наглядности я буду рассчитывать, сколько налогов заплатит человек и там, и там, с условной 1000 долларов (округленно 70 тыс. рублей). Начнем по порядку.

Отчисления с фонда оплаты труда.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Взносы с ФОТ платит работодатель, но косвенно они влияют на размер оклада работников. Потому что оклад+отчисления – это та сумма, которую работодатель готов платить за труд своего сотрудника. И чем меньше в этой сумме отчислений – тем потенциально больше может быть оклад.

Налоги в России с ФОТ составляют в совокупности 30%. И включают в себя:

  • 22% – взносы в Пенсионный фонд (а при годовом доходе свыше 1,021 млн. рублей – еще 10% от превышающей суммы);
  • 5,1% – взносы на медицинское страхование;
  • 2,9% – взносы на социальное страхование.

Налоги в США с ФОТ составляют в совокупности 10,35% (то есть, почти в 3 раза меньше). И включают в себя:

  • 6,2% – социальный сбор (аналог наших взносов в ПФ);
  • 1,45% – медицинский сбор;
  • 2,7% – взносы в фонд безработицы.

Таким образом, с дохода работника в 70 тыс. рублей работодатель в России заплатит 30000 рублей отчислений и взносов, а в США – 8081 рублей – более, чем в 3 раза меньше. (Формула расчета здесь такая: Оклад + отчисления = 100%).

Налог на доходы.

После начисления “грязного” оклада работодатель уплачивает за работника (и уже из средств, причитающихся работнику) налог на доходы. В России он называется НДФЛ.

Налог с доходов физлица в России составляет 13%. В отдельных случаях – 30% (например, при работе по совместительству или для нерезидентов).

Налог с доходов физлиц в США рассчитывается по прогрессивной шкале: чем больше человек зарабатывает – тем больше налогов он платит. Для самых маленьких доходов (а маленькие – это до 9525 долларов в месяц) ставка подоходного налога составляет 10%. Для следующего диапазона – от 9525 до 38700 долларов в месяц – 12% от суммы, превышающей 9525, + 952,50 (10% от 9525). И так далее, наивысшая ставка – 37% для сумм свыше 150689,05 долларов в месяц.

Но главное – налог на доходы в США рассчитывается не от суммы дохода, а от т.н. налогооблагаемой базы. Это доход за вычетом суммы т.н. “освобождения”. В США действует огромное количество освобождений от уплаты налога на доходы. Например:

  • Для одинокого (холостого) человека налогооблагаемая база снижается на 12000 долларов в месяц;
  • Для супружеской пары – на 24000 долларов в месяц.

Также существуют налоговые освобождения для родителей, опекунов, ухаживающих за инвалидами, выплачивающих ипотечные кредиты, военнослужащих и других категорий лиц. Таким образом, под налоговые освобождения в определенной сумме попадает фактически любой гражданин страны, разница лишь в сумме этого освобождения.

В нашем примере с зарплаты 70 тыс. рублей россиянин заплатит налог на доходы 9100 рублей, американец с такого дохода не заплатит налог вообще. И даже с 700 тыс. рублей – тоже не заплатит.

Налог на добавленную стоимость.

И последний крупный налог, который я хочу сравнить в России и США – это НДС. Он включается в стоимость товаров и услуг и уплачивается покупателем в момент их приобретения.

НДС в России составляет 18% пока еще, а 2019 года – уже 20%: подписан закон об его увеличении.

НДС в США разный, в зависимости от штата может составлять от 0 до 15%. Там в это понятие входят 2 налога: налог с продаж, который устанавливает штат, и “городской налог”, который устанавливает город. Причем, в США эти налоги не закладываются в цену товара, а оплачиваются покупателем отдельно на кассе при совершении покупки. Для нас это было бы не совсем удобно – сложно заранее рассчитать стоимость покупки.

[3]

Если говорить о ставках – то они зависят, как я уже сказал, от конкретного штата и города, вида продукции (в частности, имеет значение, сельскохозяйственный это товар или промышленный) и происхождения продукции (произведена в США или импортная).

Для примера, в штате Нью-Йорк налог с продаж составляет 4%, а городской налог еще 5-7%. Таким образом, совокупный “НДС” – 9-11%. Для расчета возьмем средний – 10%.

В нашем примере при покупке товаров и услуг в России на оставшуюся “чистую” зарплату 60900 рублей, с 2019 года человек заплатит НДС 10150 рублей, потратив на покупки “чистую” сумму 50750 рублей. В США человек сможет использовать для покупок все 70000 рублей, из которых налоги составят, например, в Нью-Йорке, 6364 рубля, а “чистая” стоимость товаров – 63636 рублей.

Подведем итоги, каковы основные налоги в США и в России:

  1. Налоги с ФОТ в России 30%, в США – 10,35%. С условных 70 тыс. рублей – это 30000 рублей в России и 8081 рубль в США.
  2. Налог на доходы в России 13%, в США – по шкале от 10 до 37%, причем, действует множество налоговых освобождений. С 70 тыс. рублей в России гражданин заплатит 9100 рублей налога, в США – не заплатит ничего.
  3. НДС в России с 2019 года – 20%, в США – от 0 до 15%. В России, потратив зарплату после уплаты НДФЛ, гражданин заплатит НДС 10150 рублей, в США, усредненно, 6364 рубля.

И уровень социального обеспечения в России и США тоже совершенно разный. Так что, вот вам наглядный пример, как можно платить в 3 раза меньше налогов, и при этом иметь уровень жизни намного выше. Как видите, такое возможно.

Теперь, зная, каковы основные налоги в США и в России, вы сами можете сравнить и сделать свои выводы.

Я же на этом прощаюсь с вами. Оставайтесь на Финансовом гении – сайте, который станет вашим проводником в мир финансовой грамотности. До новых встреч!

pora_valit

Пора валить? Все об эмиграции.

Может быть кому-то при выборе штата проживания пригодится эта информация.

Подоходного налога нет в 7 штатах США:

А кликнув на отдельный штат из списка слева, можно также высчитать этот налог поточнее в «2013 Income Tax Estimator», указав определённую зарплату и метод заполнения декларации (холостяк или семья — об этом инфа ниже)..

Читайте так же:  С учетом налога на добавленную

В каждом штате есть дополнительный налог с продаж. При покупке товара на ценнике, как правило, налог не указывается. Его нужно добавлять во время оплаты товара. У некоторыех товаров налог уже включен в цену, например, бензин на заправке. В некоторых штатах не облагаются налогом продукты питания, одежда/обувь.

В некоторых штатах налога с продаж вообще нет:

Посмотреть, в каком штате какие налоги с продаж можно здесь (в Summary table):

Во многих городах, особенно больших, есть также свой добавочный налог. В некоторых только на доход, в некоторых только с продажи, а в некоторых оба. Тут уже нужно смотреть информацию по отдельно взятому городу.

Есть люди, которые селятся в штате Вашингтон, где нет подоходного налога, а покупки делают в штате Орегон, где нет налога с продаж, таким образом, неплохо экономят.

Таблица федерального подоходного налога вне занисимости от штата проживания в 2014 г. в США (будут платить эти налоги в 2015 г.).

Две самые распространённые категории: Single (холостые) и Married Filing Jointly (супруги, заполняющие декларацию вместе).

Single Taxpayers:

Married Filing Jointly and Surviving Spouses:

Есть много нюансов насчёт федерального налога. Если у вас съёмное жильё, нет инвестиций, вы вообще новичок в стране, вы, как правило, будете делать Standard Deductions. То есть, до того, как вы будете считать, сколько вы должны, вы отнимаете энную сумму от всего заработаного непосильным трудом из этой таблицы:

Ну и + т.н. Exemptions, которые также списывают (пример ниже с Васей и Маней).

Если у вас есть недвижимость, вам, возможно, будет выгодней делать Itemized deduction. Тогда можно списать много больше, и таким образом ещё больше снизить облагаемый налогом доход. Можно списать примерно в 2 раза больше, чем со Standard Deductions (у нас с мужем так выходит). Если есть медицинские расходы, потери в инвестициях, студенческий заём, пожертвования, ещё много разного, сейчас не помню всего, то можно списать ещё больше. Но там тоже есть свои нюансы и ограниченные суммы, я не в курсе, т.к. мы такое не списываем (кроме пожертвований). Но я знаю людей, которые списывают, например, мед. расходы. Все таблицы, приведённые выше — это базовые налоги.

Пример с этим не будем рассматривать — тот, кто в стране живёт несколько лет, с ним знаком и так, т.к. уже успел обзавестись домом, долгами и прочими прелестями жизни. А новоиспечённым иммигрантам и сидящим на чумайданах скорее всего подойдёт пример попроще.

Чтобы легче представить, посмотрим на самый простой пример иммигранта Васи Пупкина. Вася приехал в Америку с женой Маней, без детей (привожу пример без детей, т.к. у нас с мужем детей нет и я насчёт налогов у детных не в курсе. Знаю только, что они списывают ещё больше за счёт Exemptions.).

Вася с Маней приехали в Америку в самом начале года, сразу нашли работу, и проработали год. Вася работал сварщиком на стройке, Маня ночью мыла полы в супермаркете (реальный пример одних моих русских знакомых). Заработали $50,000 в год на семью. Вася с Маней живут в Техасе, где нет штатовского налога, снимают квартиру, живут в маленьком городишке, где нет дополнительных городских налогов. Инвестиций нет, студенческих заёмов тоже нет, голы, как соколы, только начинают жизнь в Америке, поэтому их декларация будет предельно проста.

$37,800 — $7,800 = $30,000 — это их окончательный облагаемый налогом доход, который облагается 15% налогом ($4,500).

$30,000 — это и есть тот Тaxable Income из таблиц выше.

Следовательно, из $50,000 Вася и Маня заплатят всего лишь $4,500 налога, оставляя себе $45,500 чистыми в год. В реале получается меньше 10%.

UPD. В комментах подсказали ещё, что Вася и Маня также заплатят $ 3,825 на соц. страховку и Medicare. То есть, из $50,000 у них чистыми на руки остаётся не $45,500, а $41,675.

Когда Вася и Маня получают зарплату, из неё вычитают минимальный налог. В зависимости от этих вычетов, в конце года Вася и Маня будут должны то, что не доплатили, или же если переплатили, им вернут разницу. При приёме на работу каждый заполняет налоговую бамашку, где указывает, как он желает платить налоги (как холостяк, как семья, и пр.), соответственно, такие налоги и снимают из зарплаты. Поэтому, лучше решить сразу. Некоторые даже переплачивают налоги специально, на всякий случай перестраховываются, чтобы не быть должным в конце года и не бегать в мыле, занимая деньги по знакомым. Если переплатили, всё равно вернут.

Налоги в США и России

Однозначно — он больше в США.
Федеральный подоходный налог в Америке прогрессивный, и, например, в моём личном случае равен 18%. В зависимости от штата проживания, к нему может добавляться ещё налог штата, достигая в сумме до 28%, а в некоторых случаях — 35% от зарплаты. В России же подоходный налог — всего 13%. Это в некоторых случаях раза в два меньше, чем в США.

Всё, я признался, вы все правы!
В России очень маленький подоходный налог!

Так о чём же сыр-бор то?

О ЧЁМ МЫ ВООБЩЕ ТУТ РАЗГОВАРИВАЕМ?

Если разговаривать о том, где ставка налогов ниже, в цифрах — то тут Россия выигрывает с огромным отрывом. Существует множество рейтингов и карт, показывающих, что в России подоходный налог чуть ли ни самый-самый маленький в мире.

Люди постят вот такие картинки, безоговорочно доказывающие превосходство России над всеми другими жалкими странами:

Но подождите. Что именно говорят утверждающие обратное? Зачем они вообще что-то утверждают?

Например я утверждаю, что в США, из-за разницы в системе налогов и сборов, работнику перепадает больше денег от доходов предприятия, чем в России. Это утверждение не равноценно сухому “ставка подоходного налога ниже”. Подумайте об этом.

В этой статье мы будем говорить только о наёмных работниках, получающих зарплату. Таких людей в обоих странах — абсолютное большинство. Бизнесмены, игроки в казино, держатели акций, победители лотерей и наследники состояний здесь обсуждаться не будут.

Ставки налогов будут браться в рассчёте на Техас, просто потому что я здесь живу.

А теперь давайте разберёмся

ПОНЯТИЕ “РАЗМЕР ОКЛАДА”

Начнём с того, что в России и в США разные понятия “размер оклада”, или зарплаты.
В США работник платит больше разных налогов со своей зарплаты, и размер оклада указывается до их вычета. В России же с зарплаты работника вычетается только подоходный налог.

Например фраза “ты будешь получать $60,000 в год” означает в этих двух странах совершенно разные количество денег, выданные на руки. От этого сильно зависит восприятие цифр, как размера самой зарплаты, так и налогов на неё.

Представим себе ситуацию: у работодателя есть бюджет на зарплату и равен он 100 монеткам. В Америке — американским, в России — русским. Какая сумма объявляется как размер оклада? Какие налоги из неё вычитаются?

Читайте так же:  Налоговый режим на основе упрощенной декларации

Как вы видите, налоги очень разные и начисляются разными способами.

Но нолучается, что “съедается” ими примерно поровну — что в России, что в Америке, причём американскому работнику даже чуть больше денег осталось.

[1]

Обратите внимание, что американский работник считает что его оклад равен 90.62 долларам, тогда как русский работник знает только цифру в 74.62 рубля, и считает её размером своей зарплаты. Получив примерно одинаковое количестно денег на руки, русский работник полагает, что у него налоги меньше — ведь он знать не знает о том, сколько куда-то там выплачивает работодатель.

Кстати, вы сейчас скажете — это в Техасе нет налога штата, а в Калифорнии добавь-ка ещё 10%?
А я вам отвечу что я и в российском примере не указал, к примеру, накопительной части пенсии — ещё 6% от зарплаты.
В любом случае, даже если рассматривать дорогую Калифорнию — всё равно в Америке зарплата получилась не особо отличающейся от Российской.

ПОСТОЙТЕ, А МОЖНО ЛИ ТАК СРАВНИВАТЬ?

Вот здесь, например, пишут:

Самая распространенная ошибка в сравнении налогов на зарплату (и личный доход в целом) заключается в подсчете всех налогов: и тех, которые платит сам работник, и тех, которые платит за него работодатель. Многие суммируют эти налоги и начинают ругать систему налогообложения (как правило, российскую), подразумевая, что они могли бы эти налоги получить в качестве дохода, а не делиться с государством. Это политическая дискуссия, имеющая весьма посредственное отношение к практической: налоговые системы обеих стран придуманы задолго до того, как большинство из нас с вами в первый раз получили свою зарплату, поэтому обсуждать ее в разрезе данной темы нет никакого смысла. Корректно же сравнивать только те налоговые вычеты, которые платит непосредственно сотрудник.

Бухгалтера, как высказавшаяся выше, не имеют связи с реальностью — они на “отлично” сдают свои бухгалтерские экзамены и знают на зубок все циферки, но они никогда не работали предпринимателями самостоятельно.

У предпринимателей вечная проблема — накормить своих работников. Предприниматели часто работают в убыток себе, лишь бы выплатить всем причитающуюся зарплату. Предприниматель из кожи вон лезет чтобы получить от клиента 100 долларов и смочь заплатить работнику зарплату.

И во сколько именно превратятся эти 100 долларов — это что, не имеет значения.
По моему мнению, сравнивать можно и нужно так, и только так!

А ТЕПЕРЬ ПОГОВОРИМ О НДС И SALES TAX

Я нарочно не упомянул в вычислениях выше НДС, потому что многие российские компании платят налоги по упрощённой схеме. Но очень-очень многие компании платят НДС. И это прибавляет к сумме, требуемой на зарплату работнику, ещё 18%!

Сейчас в меня полятет камни от лицензированных бухгалтеров: мол, НДС никакого отношения к зарплате не имеет. Это было бы действительно так, и я не упомянул бы этого, если бы в США система не работала бы немного по-другому. В США существует так называемый Sales Tax, налог на продажу. Он прибавляется к стоимости товаров точно так же как в России прибавляется НДС. Но вот только в отличие от России, он не применяется к огромному ассортименту товаров (многие продукты питания, например) и услуг. Практически все услуги не облагаются налогом на продажу, и поэтому множество компаний — как пример, практически все IT-компании — к Sales Tax не имеют никакого отношения.
Да, Sales Tax различен от штата к штату, в некоторых штатах его нет вообще.

Уж так получилось, что я — программист, и мне эта тема близка.
Возьмём к примеру две IT-компании, в России и в США:

В результате этого эксперимента получаем, что компания в США может выплачивать своим сотрудникам 67.38% от денег в кассе, тогда как компания в России — лишь 53.23% от тех же самых денег в кассе.

Вот вам для большей наглядности:

Получается так, что в Америке всякими налогами “съедается” 32.62% от поступающих денег, а в России — целых 46.77%, а это гораздо больше.

Конечно, от штата к штату, от компании к компании, от случая к случаю (в обоих странах есть куча нюансов и вариантов, типа упрощённого налогообложения, разнице в акцизных сборах, и так далее) — но в целом картина просто ошеломляющая!

МЕНЬШИЕ НАЛОГИ ИЛИ ВЫСОКИЕ ЗАРПЛАТЫ?

Заметьте, я уже не употребляю фразу “налоги в России — выше”. Специально, чтобы ко мне опять не прицепились объяснять, почему же я в корне не прав.

Правда лишь в том, что при одних и тех же продажах, американская компания позволит себе платить сотрудникам бóльшие зарплаты. Сотрудники получат больше денег на руки. Меньшие налоги и более высокие зарплаты напрямую связаны друг с другом.

Если сотрудник получает на руки больше денег — какая разница, это из-за ставки налогов или налоговых процедур или какого-то там непонятного НДС? Зачем мы этот разговор вообще затеяли? Ведь чтобы выяснить, где больше денег получают на руки!

ТАК ЧТО, В АМЕРИКЕ НАЛОГИ МЕНЬШЕ?

Подведу итог — сами налоги, в среднем, в Америке не больше и не меньше чем в России. Считаются они там по-другому, прогрессивная ставка, Sales Tax вместо НДС, и прочие условия, меняющиеся от штата к штату не позволяют дать однозначного ответа. В некоторых случаях налоги получаются намного больше, в во других — намного меньше.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Что же тогда я хотел донести этой статьёй?
Всего лишь то, что заявление “в России налоги — одни из самых низких в мире“, и последующая за ним гордость за Россию и ужасание, жалость к бедным американцам — в корне неверны.

Источники


  1. Широкунова, О. В. Как открыть свое дело. Создание юридического лица / О.В. Широкунова. — М.: Феникс, 2005. — 384 c.

  2. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.

  3. Хргиан, А.Х. История и методология естественных наук. Выпуск 03. Физика / А.Х. Хргиан. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2012. — 292 c.
  4. Миронов, Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Иван Миронов. — М.: Книжный мир, 2015. — 672 c.
Сколько процентов налог в сша
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here