Реквизиты для уплаты налога ндфл

Полезная юридическая информация по теме: "Реквизиты для уплаты налога ндфл" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Реквизиты для уплаты страховых взносов

Реквизиты для уплаты страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Получатель: УФК по г. Москве (Государственное учреждение – Московское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации)

ИНН 7710030933 КПП 770701001

БИК Банка получателя

Отделение 1 Москва г. Москва 705

Главное управление Банка России по Центральному Федеральному округу г. Москва (Сокращенное наименование-ГУ Банка России по ЦФО)

НОМЕР СЧЕТА получателя

КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 – страховые взносы

КБК 393 1 02 02050 07 2100 160 — пени

КБК 393 1 020 2050 07 3000 160 — штрафы

Для страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

КБК 393 117 06020 07 6000 180 – добровольные страховые взносы

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства (например, не сдача отчета или несвоевременная сдача отчета, не предоставление сведений об открытии счета и т.д.)

КБК 393 1 16 20020 07 6000 140 – штраф

Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба

КБК 393 1 16 90070 07 6000 140 – административный штраф

1. По текущим платежам в поле 22 («Код» в платежном поручении) проставляется 0.

2. Из требования об уплате налогов и взносов.

Если у предприятия возникнет задолженность по налогам или взосам, то ему выставят требования об уплате налогов и взносов, в которых будет указан необходимый УИН.

Порядок уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 01.01.2017г.

Перечисляются в ФНС

1. КБК для взносов за отчетные периоды до 01.01.2017 года:

[2]

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ (получатель ФНС)

182 1 02 02090 07 1000 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 02 02090 07 2100 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 02 02090 07 2200 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

182 1 02 02090 07 3000 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) ( за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)

2. КБК для взносов за отчетные периоды начиная с 01.01.2017 года:

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ (получатель ФНС)

[3]

182 1 02 02090 07 1010 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

182 1 02 02090 07 2110 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

182 1 02 02090 07 2210 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

182 1 02 02090 07 3010 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

  • Как оформить платежку на взносы с 2017 года (177.7 кб)
  • Письмо Федеральной налоговой службы № 3Н-4-1/[email protected] от 03.02.2017 «По вопросам учёта страховых взносов » (статус плательщика) (244.1 кб)

Реквизиты для оплаты налога на доходы физических лиц в 2019 году

Уплата НДФЛ, военного сбора

Предприниматели на общей системе нaлогообложения и физические лица-непредприниматели уплачивают налоги за себя сами. Правила уплаты предпринимателями смотрите в разделе «Сроки уплаты предпринимателями на общей системе», а сроки и особенности уплаты для 16 наиболее распространенных ситуаций уплаты налогов физическими лицами-НЕпредпринимателями рассмотрены в таблице в разделе «Сроки оплаты НДФЛ и военного сбора физичeскими лицами».

Например, в случае нотариального удостоверения дoговоров купли-продажи имущества pезидентами и нерезидентами, удостоверения договоров дaрения или выдачи свидетельств о пpаве на наследство нерезидентам налог yплачивается по месту нотариального удостоверения тaких договоров (получения свидетельств) согласно пп. «б» пoдпункта 168.4.5 статьи 168 НКУ. То есть НДФЛ получатели дохода уплачивают через банковские учреждения в бюджет по месту pасположения рабочего места частного нотариуса либо государственной нотариальной конторы.

КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2019 год

Отчитываться по НДФЛ налоговым агентам сейчас приходится не только ежегодно, но и ежеквартально. Квартальная отчетность (форма 6-НДФЛ) касается только работодателей. Представлять ее нужно по итогам отчетных периодов, определяемых поквартально нарастающим итогом, в последний день следующего за очередным периодом месяца. Отчетность содержит обобщающую информацию по налогу по всем работникам в целом.

Несвоевременная сдача отчетности согласно п. 1.2 ст. 126 НК РФ чревата для работодателя получением штрафа в размере 1000 руб. за каждый месяц (за форму 6-НДФЛ), 200 руб. за каждую справку 2-НДФЛ. Передача неверных сведений, согласно п. 1 ст. 126.1 НК РФ, повлечет наступление ответственности в размере 500 руб. за каждый некорректно оформленный отчет.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налогоплательщики, обязанные самостоятельно декларировать свои доходы, предоставляют в территориальный налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля, следующего за налоговым периодом года. Оплатить исчисленную в декларации сумму налога нужно до 15 июля того же года включительно.

Читайте так же:  Ставка налога при упрощенной системе

Для иностранцев, прибывших в Россию в безвизовом режиме и работающих по патенту, установлен порядок уплаты подоходного налога в виде авансового платежа. В данную категорию налогоплательщиков входят физические лица, работающие по найму в организациях, у индивидуальных предпринимателей и других физических лиц, а также занятые частной практикой.

Налог на доходы физических лиц 2015

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (п. 6 ст. 226 НК РФ).

В отношении доходов, выплачиваемых в денежной форме, налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода. А в отношении доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме (либо в виде материальной выгоды) — не позднее дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).

Установленные сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году

Для оплаты предусматриваются специальные интервалы времени, которые следуют за истекшим периодом. К примеру, сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году за транспортное средство предусматривают период конца 2019 года. Платежка приходит в октябре, а оплатить нужно до 1 декабря.

  • гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2019 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
  • крайний срок оплаты – 30 ноября 2019 г;
  • гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.

Налог на доходы физических лиц в 2019 году

На данный момент существует 5 видов процентных ставок, назначающихся с учётом группы, в которую входит налогоплательщик, и типа дохода, получаемого ним. Аналитики утверждают, что налоговая ставка может возрасти до 15%. Это в свою очередь должно улучшить обстановку в регионах, в которых прослеживается нехватка бюджета.

Граждане, не входящие в группу ИП, а также работодатели могут рассчитывать на увеличение срока освобождения от выплаты НДФЛ. Это даст работодателям возможность освободиться от оплаты страховых взносов, которые были получены от выплат гражданам, работающим на себя.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2019 году

        • если вы продали имущество, которые находилось в собственности более 3 лет;
        • доходы, полученные в порядке наследования;
        • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
        • иные доходы.

Если иностранный работник трудится за границей, в том числе в домашних условиях по месту проживания либо в иностранном филиале (представительстве) русской компании, его вознаграждение за осуществление своих рабочих обязанностей относят к категории доходов, которые получены от заграничных источников. Иностранный гражданин, обладающий статусом резидента РФ, самостоятельно платит НДФЛ с доходов, которые были получены за границей.

Налог на доходы физических лиц в 2019 году

Поддерживает такую реформу, прежде всего, Министерство финансов, по расчетам которого повышение налога на 2% позволит дополнительно аккумулировать до полутриллиона рублей ежегодно, а значит – повысить наполняемость бюджета за счет этой доходной статьи с 3,5 до 4 триллионов рублей. Давайте узнаем, воплотится ли обсуждаемая налоговая реформа в реальность, а также поговорим о том, какие ставки налога на доходы физлиц планируется внедрить.

Как платить налоги с зарплаты в 2019 году: изменения НДФЛ в 2017 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

  • Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
  • Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года

15% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • Проценты по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов, которая рассчитывается так:

По вкладам в рублях – ориентируясь на ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентов. При этом для таких целей берут ставку рефинансирования, актуальную в течение интервала, за который начислены представленные проценты. Если в этот период ставка рефинансирования изменялась, следует применить новую ставку с момента ее установления.

Реквизиты для оплаты налога на доходы физических лиц в 2019 году

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

Вступая в 2019 год, важно вовремя узнать изменения, принятые в законодательстве Российской Федерации, чтобы в дальнейшем избежать неприятностей и штрафных санкций. В данной статье будет уделено внимание изменениям, принятым по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 — достаточно новые. Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2016 года. В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2016 года.

  1. При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии).
  2. При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Платежное поручение по НДФЛ в 2019 году: образец

В поручении по НДФЛ все реквизиты должны соответствовать назначению платежа. Тогда не придется оформлять документ повторно и уточнять его статус. Образец платежного поручения по НДФЛ с новыми реквизитами в 2019 году поможет перечислить налог своевременно с любых доходов физических лиц.

Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов организация (либо ИП) является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код «02». ИП при уплате налога за себя в поле 101 ставят код «09» (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н).

Читайте так же:  Подать на алименты на внуков

Ндфл реквизиты уплаты

Куда перечисляется НДФЛ

Для тех, кто перечисляет НДФЛ, имеет значение лишь то, какой НДФЛ налог: федеральный, региональный или местный. Так вот, НДФЛ – федеральный налог (п. 3 ст. 13 НК РФ). Соответственно, зачесть переплату по НДФЛ можно либо в счет предстоящих платежей по этому же налогу, либо в счет уплаты/погашения недоимки по другим федеральным налогам (п. 1 ст. 78 НК РФ).

При уплате НДФЛ в бюджет важно не упустить одну особенность. Так, у некоторых бухгалтеров возникает вопрос: куда платить НДФЛ за работников ООО, имеющего обособленные подразделения (ОП)? В этой ситуации НДФЛ за работников, трудящихся в головном офисе, перечисляется в ИФНС по месту нахождения этого офиса, а за работников ОП – в ИФНС по месту нахождения каждого из обособленных подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Куда перечисляется НДФЛ

Обязанность по его уплате возникает не только у российских граждан, но и у иностранцев, получающих доходы в пределах РФ. Исчерпывающие нормы регулирования НДФЛ содержатся в главе 23 НК. До 2019 г. уплата подоходного налога осуществлялась непосредственно в день фактического получения/выдачи дохода, затем правила поменялись и момент удержания зависит от вида выплаты. По заработной плате крайний срок – это следующий за днем выдачи день, по пособиям и отпускным – последний день месяца выдачи.

Эти отличия существенно облегчают порядок погашения обязательств для налогоплательщиков, независимо от того, кто перечисляет деньги – налоговый агент или физлицо. Неважно, в какой бюджет платится НДФЛ – реквизиты будут одинаковыми. Перечисление возможно безналичным путем, наличными через кассу банка, почтовыми переводами. Платеж формируется одной суммой на федеральные реквизиты той налоговой, где состоит на учете предприятие или прописано физлицо. Дальнейшее распределение между бюджетами выполняется казначейством самостоятельно, без участия плательщиков.

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2019 году

В отличие от налогоплательщика – физического лица, сроки уплаты НДФЛ налоговым агентом-частным предпринимателем определены весьма замысловатым образом. Налоговые обязательства, которые возникли по итогам года, в соответствии с налоговой декларацией, должны быть оплачены до 15 июля следующего года.

  • авансовый платёж за январь–июнь – не позже, чем 15 июля — половина годового объёма авансовых платежей;
  • авансовый платёж за июль–сентябрь – не позже, чем 15 октября — четверть годового объёма авансовых платежей;
  • октябрь–декабрь – не позже 15 января следующего года — четверть годового объёма авансовых платежей.

Новые реквизиты для уплаты налогов в Москве и Московской области с 2019 года

  • БИК Банка получателя платежа: 044525000;
  • Наименование банка получателя платежа: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО);
  • Номер счета получателя платежа: 40101810045250010041 (счет для учета доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ на территории Москвы).

ФНС России распространила информацию о смене реквизитов при заполнении платежных поручений на уплату налогов, страховых взносов, штрафов и прочих платежей в Москве и Московской области. Соответствующая информация содержится в письме ФНС РФ от 07.11.16 № ЗН-4-1 /21026, а также на официальном сайте службы.

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2013 году

Законодательством РФ установлена определенная форма декларации Налоговая декларация 3-НДФЛ»>3-НДФЛ. Эта форма должна правильно и вовремя заполняться отражать сумму доходов, которые подлежат налогообложению согласно законодательства, сведения о предоставленных льготах, вычетах, которые оговариваются законом о налогообложении.

Первый срок в сумме половины годового объема авансовых платежей за январь-июнь определен датой не позднее пятнадцатого июля. Второй срок для погашения суммы в четверть годового объема авансовых платежей, но уже за период с июля по сентябрь установлен датой 15 октября. А до пятнадцатого января следующего года такую же сумму ИП должен уплатить за октябрь-декабрь.

Куда платить НДФЛ

По адресу собственной прописки и вне зависимости от того, где и как были получены доходы, уплачивают НДФЛ и обычные физлица. Касается это случаев, когда источник выплаты либо не удержал по ошибке, либо не обязан был удерживать НДФЛ из выплачиваемого физлицу дохода.

В этом случае вопрос, куда платить НДФЛ за работников, занятых в данных направлениях деятельности, для ИП-работодателя однозначен: он так же обязан платить налог по месту регистрации данного вида деятельности на ЕНВД или на патенте. Если при этом параллельно он осуществляет какие-то направления бизнеса, которые не переведены на вмененку или ПСН, а облагаются налогом, скажем, в рамках УСН, то отчитывается он по данному налогу по месту своей регистрации. Следовательно, и НДФЛ за сотрудников, работающих в рамках такой деятельности, он будет перечислять в свою ИФНС. То есть опять же такой работодатель должен будет вести раздельный учет выплат собственным работникам.

НДФЛ за работников (подоходный налог)

Налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход, в сроки, установленные п.6 ст.226 Кодекса.

А если вы решили раньше времени до выплаты зарплаты ИЗ СВОИХ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ уплатить НДФЛ, то это уже нарушение (п. 9 ст. 226 НК РФ), а перечисленная сумма не будет считаться уплаченным налогом. То есть нельзя подобные платежи зачесть «в счёт будущего начисленного НДФЛ».

Образец заполнения платежного поручения(НДФЛ за работников)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2019-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Читайте так же:  Люди пенсионного возраста в россии

Ндфл реквизиты уплаты

При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Настоящий порядок предусматривает указание информации в поле «Назначение платежа» реквизита «107» показателя налогового периода при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, администрируемых налоговыми органами.

Как выглядит образец платежного поручения НДФЛ в 2019 году

Образец платежного поручения НДФЛ с больничного

По каким реквизитам платить НДФЛ в 28й налоговой

Для уплаты налога на доход физических лиц, нужны следующие данные :

2. КБК — код бюджетной классификации для уплаты НДФЛ зависит от типа полученного дохода.

  • 182 1 01 02020 01 1000 110 — если проиводится уплата налога с ИП
  • 182 1 01 02030 01 1000 110 — список плательщиков в статье 228 НК РФ
  • 182 1 01 02040 01 1000 110 — список плательщиков в статье 227.1 НК РФ
  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — прочие налогоплательщики.

Реквизиты налогов — 2019: где найти

Видео (кликните для воспроизведения).

Реквизиты для уплаты налогов в 2019 году проще всего найти на сайте ФНС. Там есть специальный сервис «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес».

На его странице задаете категорию плательщика (физлицо или юрлицо), вводите адрес или сразу номер вашей ИФНС. По адресу, кстати, вы сможете определить и налоговую, если вдруг не знаете, к какой относитесь, а также свой ОКТМО. И нажимаете «Далее».

Результат получаете вот в таком виде. И сразу можете переходить к заполнению платежки.

Если у вас есть вопросы по реквизитам для уплаты налогов и взносов, нужный материал вы всегда найдете в этой рубрике нашего сайта.

КБК для уплаты НДФЛ

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников

НАЛОГ КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110
проценты 182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110

КБК для уплаты НДФЛ для ИП

НАЛОГ КБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) пени 182 1 01 02020 01 2100 110
проценты 182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110

Для физических лиц

КБК для уплаты НДФЛ для физических лиц

НАЛОГ КБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) 182 1 01 02030 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110
проценты 182 1 01 02030 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110

С дивидендов и работающих по патенту

КБК для уплаты НДФЛ c дивидендов

НАЛОГ КБК
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо 182 1 01 02030 01 1000 110

КБК для уплаты НДФЛ для работающих у граждан на основании патента

НАИМЕНОВАНИЕ ВИД ПЛАТЕЖА КБК
НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента налог 182 1 01 02040 01 1000 110
пени 182 1 01 02040 01 2100 110
проценты 182 1 01 02040 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110

Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

НДФЛ с доходов сотрудника

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Отпускные выплаты также облагаются НДФЛ, ведь это та же заработная плата, только за период отдыха. Налог должен быть уплачен до истечения месяца, в котором сотрудник получил свои отпускные.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещено выплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги вычисляются по формуле: налоговая база, умноженная на налоговую ставку. Отличия состоят в том, что принимается за базу, и какая установлена процентная ставка.

Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ или нет. Если в течение года он пробыл в стране более 182 дней, то НДФЛ будет начисляться по резидентской ставке – 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше – для них предусмотрен показатель в 30%.

Актуальные КБК

КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

Читайте так же:  Сетка выхода на пенсию в россии

Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды

Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.

КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физлицо должно использовать для этой цели КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

Изменятся реквизиты для уплаты налогов в Москве

При уплате налогов в бюджет г. Москвы с 06 февраля 2017 года в платежках необходимо указывать следующие реквизиты:

Об этом сообщила ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/6348900/).

Будьте внимательны, ошибки в номере счета Федерального казначейства и наименовании банка получателя в налоговых платежках влекут неперечисление налога в бюджет (п. 4 ст. 45 НК РФ).

О менее критичных ошибках читайте:

Новые реквизиты для уплаты налогов в Москве и Московской области с 2017 года

ФНС России распространила информацию о смене реквизитов при заполнении платежных поручений на уплату налогов, страховых взносов, штрафов и прочих платежей в Москве и Московской области. Соответствующая информация содержится в письме ФНС РФ от № /21026, а также на официальном сайте службы.

Из письма стало известно, что 6 февраля 2017 года банковские счета УФК по Московской области будут переведены на обслуживание в Главное Управление Банка России по ЦФО.

В связи с этим налоги и страховые взносы необходимо будет перечислять по новым реквизитам.

Новые реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов в Москве с 2017 года

[1]

  • БИК Банка получателя платежа: 044525000;
  • Наименование банка получателя платежа: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО);
  • Номер счета получателя платежа: 40101810045250010041 (счет для учета доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ на территории Москвы).

Новые реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов в Московской области с 2017 года

  • БИК Банка получателя платежа: 044525000;
  • Банк получателя: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (сокращенное наименование — ГУ Банка России по ЦФО);
  • Номер счета получателя: 40101810845250010102 — счет для учета доходов, распределяемых Управлением Федерального казначейства по Московской области между бюджетами бюджетной системы РФ.

Напомним, это не единственное изменение в сфере заполнения платежных поручений. Ранее мы писали об изменениях в заполнении платежных поручений на уплату страховых взносов в 2017 году. В свою очередь, индивидуальным предпринимателям стоит ознакомиться с изменениями в сфере уплаты страховых взносов ИП за себя в 2017 году.

Чтобы минимизировать негативные последствия изменения реквизитов, УФК ввело переходный период, в течение которого ГУ Банка России по ЦФО будет самостоятельно перечислять средства на новый счет, в случае если в платежном поручении будут указаны старые реквизиты.

При этом ФНС поручила своим сотрудникам провести разъяснительную работу с налогоплательщиками по правильному заполнению реквизитов в платежных поручениях. Напомним, согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, обязательными реквизитами в платежном поручении, без которых обязанность по уплате налогов или страховых взносов считается неисполненной, являются наименование банка получателя и номер счета Федерального казначейства. Таким образом, если указать данные реквизиты неверно, платеж потребуется переводить снова. Поэтому будьте внимательны, указывайте новые реквизиты при заполнении платежных поручений в Москве и Московской области с 2017 года.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Платежное поручение на уплату НДФЛ с зарплаты: образец на 2019 год

Как выглядит образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году? Какие особенности уплаты подоходного налога с заработной платы? Как заполнять поля зарплатной платежки по НДФЛ? Приведем образец заполнения платежного поручения на оплату НДФЛ в 2019 году.

Направление денежных средств в бюджет

Вовремя заполнить и сдать отчётность по НДФЛ недостаточно, если нужно, чтобы денежные средства на оплату подоходного налога были учтены в бюджете в соответствии с их назначением.

Для этого необходимо заполнить в ФНС платежное поручение согласно всем официальным требованиям. В противном случае организация и сам федеральное казначейство могут просто не увидеть перечисленных денежных средств. Тогда придется:

  • уточнять все данные платежа;
  • проверять реквизиты;
  • искать допущенную ошибку.

Никто не говорит, что уплаченные суммы пропадут. Однако иногда юридическим лицам и ИП с персоналом в качестве подстраховки приходится заново перечислять необходимую сумму, чтобы избежать неприятностей с отношениях с ИФНС.

Таким образом, оплата НДФЛ в 2019 году платежным поручением, которое сформировано по определенному образцу, требует пристального внимания, чтобы не допустить ошибку. Приведем бланк платежного поручения, которое в 2019 году юридические лица могут применять в целях перечисления НДФЛ.

Форма платежного поручения по НДФЛ образца 2019 года не приобрела изменений.

Форма платежного поручения приведена в Приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П. Платежное поручение на уплату налога следует заполнять по Правилам, которые установлены в Приложениях N N 1, 2, 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

Как зарплата облагается НДФЛ в 2019 году

Работодатель (в том числе, юридические лица) обязаны при выплате заработной платы исчислять с нее НДФЛ и выступать налоговым агентом, удерживая налог и перечисляя его в бюджет (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). НДФЛ по общему правилу необходимо удержать при фактической выплате зарплаты работнику (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Что учесть при заполнении

Чтобы ответить на вопрос о том, как заполнить правильно платежное поручение по НДФЛ в 2019 году, чтобы денежные средства смогли дойти по назначению, нужно быть в курсе с некоторых нюансов:

  1. В строке 101 каждый заявитель должен указать собственный статус. Это может быть обычное физлицо (13) или налоговый агент (02). Если же это ИП за себя перечисляет налог, его статус – 09.
  2. Для строки 104 важно, кто именно платит налог и каков его статус: налоговый агент, физлицо либо коммерсант за себя.
  3. Если у организации есть обособленные подразделения, то налог необходимо перечислять по месту нахождения каждого из них (свои КПП, ОКТМО, другая ИФНС). С выплат по договорам гражданско-правового толка «обособки» тоже отчисляют НДФЛ по своим реквизитам. Аналогичный порядок установлен для коммерсантов с персоналом на патенте или вменёнке.
Читайте так же:  Можно подать на алименты без суда

Для того чтобы при заполнении уменьшить вероятность допустить неточность или ошибку, в первую очередь, стоит уточнить все реквизиты. Это можно сделать с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС России.

Второй вариант – взять памятку с реквизитами в налоговом органе или найти в интернете.

НДФЛ налогового агента, в т.ч. с дивидендов и материальной выгоды, – 182 1 01 02010 01 1000 110

Пеня по НДФЛ при перечислении налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 2100 110

ПРИМЕР

Заполненное по всем правилам платежное поручение по НДФЛ образца 2019 года должно выглядеть так:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Перечисление НДФЛ в 2018 году: реквизиты на оплату

Чтобы правильно соблюсти платёжную дисциплину по подоходному налогу, необходимо знать точные реквизиты для перечисления НДФЛ в 2018 году. Эта консультация поможет не сделать ошибки при заполнении соответствующего платёжного поручения.

Чем руководствоваться

Чтобы провести оплату НДФЛ за работника, реквизиты где-то в одном месте (источнике) взять практически невозможно. Ведь у каждого работодателя-налогового агента свой статус и своя налоговая инспекция.

Кроме того, бухгалтеру необходимо постоянно отслеживать, не появились ли новые реквизиты по НДФЛ.

В любом случае, при проставлении реквизитов для оплаты НДФЛ необходимо в первую очередь строго соблюдать Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денег в уплату платежей в бюджет. Они утверждены приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Практически каждый год чиновники их обновляют.

Правильно заполнить платёжку на оплату НДФЛ также поможет специальный сервис сайта ФНС России (общая ссылка для всех регионов):

Основные правила

Далее в таблице приведены ключевые реквизиты для уплаты НДФЛ.

№ поля

платёжки

Название поля Что указывать 101 Статус плательщика Поскольку организация платит НДФЛ как налоговый агент, всегда ставьте – 02 (если страховые взносы – 01).

Если ИП платит подоходный налог за себя, то – 09

60 ИНН плательщика ИНН вашей (!) организации 102 КПП плательщика При уплате НДФЛ по месту нахождения головного офиса – КПП организации, а по обособке – её КПП 8 Плательщик При уплате НДФЛ со счета организации – фирменное наименование юрлица, если счета обособки – наименование этого подразделения 61 ИНН получателя ИНН налоговой инспекции, в которую вы сдаете отчетность по НДФЛ (можно узнать на официальном сайте ФНС России по порядковому номеру вашей налоговой) 103 КПП получателя КПП налоговой инспекции, в которую вы сдаете отчетность по НДФЛ (можно так же узнать на официальном сайте ФНС России по порядковому номеру вашей налоговой) 16 Получатель УФК по ____________ (ваш регион) (ИФНС России № ___ по ____________ (ваше регион)) 21 Очередность платежа Ставят – 5 22 Код При уплате:
  • недоимки, пеней, штрафа по НДФЛ по требованию ИФНС, в котором не указан УИН — 0;
  • текущих платежей по налогу УИН – 0;
  • недоимки, пеней, штрафа по НДФЛ по требованию ИФНС, в котором указан уникальный идентификатор начисления (УИН) – УИН, указанный в требовании.
104 Код бюджетной классификации (КБК) НДФЛ с доходов сотрудников – 182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов сотрудников – 182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников – 182 1 01 02010 01 3000 110

Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения – 182 1 01 02020 01 1000 110

Пени по НДФЛ, который платят ИП на ОСН – 182 1 01 02020 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на ОСН – 182 1 01 02020 01 3000 110

Заметьте, что КБК с 14 по 17-й знак указывают по значению платежа.

105 ОКТМО

(8 знаков!)

ОКТМО по месту нахождения организации, а обособки – ОКТМО по месту своего нахождения 106 Основание платежа Текущий платеж по НДФЛ – ТП

Недоимки самостоятельно – ЗД

Недоимки по требованию ИФНС – ТР

Недоимки на основании акта проверки до выставления ИФНС требования – АП

107 Налоговый период Если в поле 106 указано:
  • «ТР» – дату уплаты НДФЛ по требованию;
  • «АП» – «0»;
  • «ТП» или «ЗД» – налоговый период, за который уплачиваете НДФЛ, в формате XX.YY.ГГГГ, где:
  • XX – периодичность уплаты налога (месячный платеж – МС, за год – ГД);
  • YY – номер периода, за который уплачиваете НДФЛ (номер месяца – от 01 до 12, при уплате налога раз в год – 00);
  • ГГГГ – год, за который уплачиваете НДФЛ.
108 Номер документа Если в поле 106 указано:-«ТП» или «ЗД» — «0»;

-«ТР» – номер требования;

– «АП» – номер решения по проверке

109 Дата документа Если в поле 106 указано:
  • «ТП» – дату подписания декларации 3-НДФЛ, по которой уплачиваете налог;
  • «ЗД» – 0;
  • «ТР» – дату требования ИФНС;
  • «АП» – дату решения по проверке.
110 Тип платежа Сам налог или штраф – 0

Пени – ПЕ

24 Назначение платежа Текстовое пояснение к платежу НДФЛ. Например:

«Налог на доходы физических лиц с зарплаты за апрель 2018 года».

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники


  1. Гусов, К.Н. Комментарий к трудовому кодексу Российской федерации (вводный); М.: ВИТРЭМ, 2013. — 240 c.

  2. Сю, Эжен Жертва судебной ошибки / Эжен Сю. — М.: Новелла, 2016. — 416 c.

  3. Баскакова, М. А. Толковый юридический словарь бизнесмена (англо-русский, русско-английский) / М.А. Баскакова. — М.: Контракт, 2007. — 560 c.
  4. Глинка-Янчевский, С.К. Во имя идеи; СПб.; Типография Э. Арнгольда, Литейный проспект,№59, 2011. — 196 c.
Реквизиты для уплаты налога ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here