Продал земельный участок нужно ли платить налог

Полезная юридическая информация по теме: "Продал земельный участок нужно ли платить налог" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2019 году

О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2019 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

Общие сведения

Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.

Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик. Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%. Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют.

Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:
  1. 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2015 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2019 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
  2. 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.

Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.

Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7». Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

  1. Причины появления у лица права собственности.
  2. Срок владения имуществом.
  3. Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
  4. Кадастровая стоимость.
  5. Траты на содержание, восстановление.
  6. Вычет.

Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

  • соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;
  • вычет – 1 млн. рублей;
  • учет расходов на содержание.

Если у собственника есть право на соц. льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн. рублей, который не облагается налогом.

Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом. Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.

Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах. Но плательщик должен доказать наличие расходов. Для этого потребуются:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи денег;
  • расписки;
  • платежные поручения и т. д.

Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн. 200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю. И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог. Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%). При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей.

Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом. То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица. К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн. 200 тыс. рублей, которая используется как база. Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс. рублей.

В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн. рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн. 500 тысяч. Осуществляется расчет: 7, 5*0, 7=5 250 000 рублей. Эта сумма и будет использована в дальнейшем, как облагаемая НДФЛ.

Для того чтобы сотрудники налоговой инспекции могли осуществить расчеты, продавец земельного участка должен предоставить соответствующие документы. Автоматически налог не высчитывается. В качестве документа, подтверждающего наличие налогооблагаемого дохода, является декларация 3-НДФЛ.

Справка: декларация подается не позднее 30 апреля, а оплата средств осуществляется до 15 июля.

Если плательщик получил доход только от продажи конкретного объекта недвижимости (земельного участка), то указывается только он. Тогда, когда в течение налогового периода (1 года) у него была другая прибыль, то ее также следует указывать в декларации. Также к документу прикладываются бумаги, подтверждающие получение дохода, наличие льгот и т. д.

Физические лица, получившие прибыль вследствие продажи земельного участка и не заплатившие налог, привлекаются к ответственности:

  1. Нарушение сроков подачи документации. За каждые 30 дней просрочки к общей сумме НДФЛ прибавляется 5%.
  2. Нарушение сроков оплаты. Плательщика обяжут заплатить пеню (не менее 20% от суммы за каждый месяц).
Читайте так же:  Заявление в налоговую налога на прибыль

Если действия физ. лица будут рассматриваться как умышленные, то размер штрафов может быть удвоен. К тому же, за такие действия предусматривается уголовная ответственность.

Когда появляется вопрос о том, с какой суммы платится налог на прибыль с продажи земельного участка в 2019 году, следует ознакомиться с соответствующими нормативными актами. Главное отличие налогообложения объектов недвижимости заключается в использовании их кадастровой стоимости и понижающих коэффициентах. Но, несмотря на это, осуществить предварительный расчет достаточно просто.

Нюансы оплаты налога при продаже дачи

Для собственников, которые владели недвижимостью всего пару лет, налог при продаже дачи является обязанностью. Но плательщик имеет право получить освобождение от уплаты или воспользоваться льготой, уменьшающей налоговую базу.

Общие сведения

Налогообложение физических лиц в России осуществляется на основании Налогового кодекса. Эти денежные средства идут в местный или федеральный бюджет, поэтому для граждан РФ оплата налогов является прямой обязанностью.

Один из самых распространенных сборов – НДФЛ, налог с прибыли физических лиц. Чаще всего его платят с заработной платы и доходов, получаемых от сделок с движимым и недвижимым имуществом. Если говорить об отчуждении собственности, то налог с продажи дачи обязан платить ее бывший владелец, однако не все собственники являются плательщиками.

Кто платит НДФЛ

По правилам налогообложения, физические лица как плательщики делятся на налоговых резидентов и нерезидентов. Гражданство лица как таковое не имеет значения. Налоговым резидентом является человек, который находится на территории страны не менее 183 дней. Если меньше, то оплата НДФЛ при сделках с недвижимостью на него не распространяется.

Что касается иностранцев, то их гражданство влияет на сумму налоговой ставки. Если российские граждане платят только 13% от прибыли, то иностранцы – 30%. Лица, не имеющие гражданства РФ, но являющиеся налоговыми резидентами, платят НДФЛ от сделок не только с недвижимостью на территории России, но и за ее пределами.

Любая сделка с недвижимостью по закону должна облагаться соответствующим налогом. Но на необходимость перечислять НДФЛ влияет также срок пребывания дачи в собственности физ. лица. Ранее он составлял 3 года: если продавец был собственником дачи менее 3 лет, то он платил налог.

С 2016 года в налоговое законодательство были внесены изменения. Также они касаются срока владения имуществом, который продлен до 5 лет. Но так как многие владельцы не успели воспользоваться своим правом продажи до вступления этой нормы в силу, для некоторых из них оставили срок в 3 года.

Хозяин может выставить дачу на продажу через 3 года и не платить НДФЛ, если получил ее до 1 января 2016 года. При этом учитывается способ приобретения – наследование, дарственная или приватизация.

Даже если собственник купил дачу до введения изменений, для продажи без уплаты налога на прибыль ему придется ждать 5 лет. К примеру, дача была куплена в 2015 году – значит, собственник может продать ее не раньше 2020 года. Если возникает необходимость осуществить отчуждение на несколько лет раньше, то придется платить 13% от полученной суммы.

Важно! Региональные власти могут самостоятельно уменьшать сроки владения имуществом, чтобы освободить граждан от уплаты.

Если дача находилась в собственности менее 3 или 5 лет, то такие сделки облагаются НДФЛ. Но нововведения коснулись не только сроков владения имуществом – все сборы, связанные с недвижимостью, теперь рассчитываются на основании ее кадастровой стоимости.

Когда осуществляется расчет налога на прибыль от продажи, то ИФНС обращает внимание на то, не превышает ли кадастровая стоимость реальную цену за недвижимость. Проверка происходит с использованием коэффициента 0,7. Если после расчета окажется, что кадастровая цена выше, НДФЛ будет рассчитываться с нее.

Допустим, цена за дачу и участок составляет 1 млн рублей, а сумма кадастровой стоимости – 1,2 млн рублей. 1,2 млн*0,7= 840, 000 тыс. рублей. В этом случае 13% сбора высчитываются из реальной прибыли, которую получит продавец.

Налогоплательщик при продаже имущества, которое находилось в собственности меньше трех или пяти лет, может воспользоваться специальным вычетом. По закону при сделках с недвижимостью ИФНС может уменьшить налоговую базу на определенную сумму. Эта сумма фиксированная и составляет 1 млн рублей.

Допустим, продавец приватизировал недвижимость по «дачной амнистии» в 2016 году, но уже через год решил ее продать. Стоимость собственности составляет 1,2 млн рублей. Если он использует вычет, то НДФЛ облагается только 200 тыс. рублей. Значит, придется заплатить 26 тыс. рублей (200,000*13%). Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявку на ее предоставление. ИФНС рассчитывает налог без использования вычета, если это не было оговорено заранее.

Также владелец может получить освобождение от уплаты, если не получает прибыли. Например, он приобрел недвижимость по цене 1 млн рублей, а продает ее за 850 тыс. рублей. По факту его доход от покупки и продажи равняется нулю. Для того чтобы ИФНС учитывало отсутствие прибыли, это нужно подтвердить документами.

Отсутствие дохода также может быть связано с большими расходами на ремонт и содержание купленных объектов недвижимости. Если траты превышают прибыль от продажи, то собственника могут освободить от оплаты. Сведения о том, какую льготу может получить продавец в том или ином случае, следует узнавать при обращении в ИФНС.

Оплата налога

Налог при продаже дачи не рассчитывается автоматически, как, например, имущественный сбор. Плательщику необходимо самостоятельно подавать необходимые данные. Для этого нужно заполнить декларацию. Подается она не позднее 30 апреля, а оплатить НДФЛ нужно до 15 июля.

Кроме декларации налоговый резидент должен предоставить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи (копию);
  • выписку с лицевого счета или расписку (зависит от способа, которым был осуществлен расчет);
  • заявление о распределении налога между совладельцами (если дача является долевой собственностью).

Когда гражданин не подал декларацию, ему придется дополнительно оплачивать штраф. Его размер составляет 5% от суммы. Если плательщик пропустит сроки оплаты, к нему будут применены соответствующие санкции. ИФНС начнет насчитывать пеню за каждый просроченный день. Также предусмотрен штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Если действия плательщика будут признаны умышленными, то сумма штрафа возрастет до 40%. Когда гражданин умышленно игнорирует сроки уплаты, то через полгода после указанного срока ИФНС имеет право обратиться в суд. Тогда сумма штрафа возрастет до 100 тыс. рублей, которые будут взысканы судебными исполнителями. Также предусматривается лишение свободы нарушителя на срок до 3 лет.

Читайте так же:  Сколько социальная пенсия по старости

Оплата налога на прибыль напрямую связана с годом приобретения объекта недвижимости. Сейчас этот срок продлен, чтобы минимизировать количество мошеннических схем, позволяющих получать прибыль без отчислений в бюджет. Но это правило затрагивает и тех, кому нужно продать дачу в связи с финансовыми трудностями, переездом и т. д. В этом случае лучше не игнорировать норму закона, а оплатить налог.

Налог с продажи земельного участка

Краткое содержание

  • Продажа недостроя с земельным участком. Владение менее 3-х лет. Какой будет налог?
  • Подскажите, какой налог уплачивается с продажи земельного участка, 13%?
  • ООО на общей системе, продажа земельного участка облагается ли НДС?
  • Взимается ли налог при продаже и покупке земельного участка с физических лиц.
  • С какой суммы от продажи земельного участка уплачивается налог? Спасибо.
  • Облагается ли налогом продажа гаража с земельным участком.
  • Надо ли плати налог с продажи гаража и земельного участка (всё в собственности)
  • Продажа земельного участка с насаждениями
  • Налоги продажа земельных участков
  • Продажа земельного участка с домом
  • Купля продажа земельного участка с нежилыми помещениями
  • Договор продажи дома с земельным участком

1. Продажа недостроя с земельным участком. Владение менее 3-х лет. Какой будет налог?

1.1. Продажа будет подлежать включению в налоговую базу по НДФЛ, и с суммы продажи Вы заплатите налог по ставке 13%.

2. Подскажите, какой налог уплачивается с продажи земельного участка, 13%?

2.1. Здравствуйте, если земельный участок находится в вашей собственности более установленного законом срока, то налог платить не придётся. Если менее, то придётся платить налог 13 процентов. При этом вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.
Удачи вам и всего наилучшего

[2]

2.2. • Здравствуйте, Налог может оплачиваться при продаже только в том случае, если вы владеете земельным участком менее трёх лет

Желаю Вам удачи и всех благ!

2.3. Добрый день!
При продаже земельного участка взыскивается налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. при этом следует иметь в виду, если в договоре купли-продажи цена будет указана ниже кадастровой, то налог будет взыскиваться исходя из кадастровой стоимости.

3. ООО на общей системе, продажа земельного участка облагается ли НДС?

3.1. Здравствуйте,
Почему ваш бухгалтер, которому вы платите зарплату, этого не знает?
Коммерческие консультации платные

У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом (адвокатом) сайта, в личных сообщениях, на платной консультации.
Желаю Вам удачи и всех благ!

4. Взимается ли налог при продаже и покупке земельного участка с физических лиц.

4.1. Уплачивается НДФЛ — 13 %, с учётом налогового вычета и льгот, если имеются.

5. С какой суммы от продажи земельного участка уплачивается налог? Спасибо.

5.1. Налог 13% с суммы, превышающей один миллион рублей.

6. Облагается ли налогом продажа гаража с земельным участком.

6.1. Как и любое имущество, доход с продажи гаража облагается налогом.

[3]

6.2. В вашем случае вы не указали в вопросе сколько лет находиться гараж и земельный участок на праве собственности.

6.3. Здравствуйте. Если в собственности более 3х лет, то нет

7. Надо ли плати налог с продажи гаража и земельного участка (всё в собственности)

7.1. если в собственности более трех лет, то не нужно, если менее трех лет — зависит от цены продажи.

7.2. надо если были в собственности менее 3 лет. и продаете на сумму свыше 250 тысяч рублей
если более — не нужно — ст. 220 НК

8. Я безработная, продала в этом году дом с земельным участком за 2900000, который находился в собственности 1 год. В этом же году купила другой дом с земельным участком за 2100000. С продажи я должна заплатить налог 247 000 рублей, а могу ли я подать на имущественный вычет на покупку?

8.1. Если вы не работаете, то на вычет не имеете права. Вычет — это возврат подоходного налога в размере 13%.
Полученный гражданином доход от реализации недвижимого имущества облагается государством по стандартной ставке 13%.

Нужно подавать декларацию или нет на это влияют следующие факторы.

Длительность нахождения в собственности Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года. При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении. Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владение после того, как был заключен договор ренты с иждивением.

Если длительность владения имуществом не соблюдена, гражданин обязан подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Срок для уплаты начисленного налога будет обозначен серединой июля года, в который декларация подавалась.

8.2. Добрый вечер, Mariha!
Да, если Вы ранее не получали налоговый вычет Вы вправе получить налоовый вычет и произвести зачет суммы налоговоого вычета с суммой налога с продажи.

Видео (кликните для воспроизведения).

9. Должен ли я заплатить налог с продажи земельного участка (находящегося в собственности менее трёх лет), если участок был предоставлен в собственность по постановлению Администрации?

9.1. Здравствуйте, Владимир!
Если с момента регистрации права собственности прошло менее 5 лет, то у вас есть обязанность заплатить налог. Но если цена при продаже менее 1 млн. рублей, налог можно не платить за счет имущественного налогового вычета. Надо подать налоговую декларацию, заполнив в ней специальный раздел о вычете.

10. Сколько лет надо, чтобы дом с земельным участком был в собственности, чтобы не платить налог государству при продаже?

10.1. В соответствии со ст. 217.1 НК РФ, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. В иных случаях, не указанных выше, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Читайте так же:  Жена подала на алименты как платить

11. Земельный участок в собственности с 2017 года по договору купли-продажи. Кадастровая стоимость составляет 330000 рублей. Приобретался за 50000 рублей. Сейчас хотим продать за 50000 рублей.
Вопрос: нужно ли платить налог с продажи земельного участка, если да то как рассчитать?
Спасибо.

11.1. Нет не нужно, платиться налог не с продаж, а подоходный налог, в данном случае у вас нет дохода, однако сведения о сделке в налоговую подать нужно, иначе вас оштрафуют.

12. Мы с мужем владеем земельным участком и домом по 1/2 доле у каждого. Сейчас решили продать Земельный участок мы купили в 2014 году, дом построили, а в 2018 году зарегистрировали право общей долевой собственности по упрощенке. Как нам будут рассчитывать налог от продажи? Мы являемся многодетной семьей, мы не освобождаемся от налога? Спасибо.

12.1. Если к моменту продажи земельного участка пройдет 5 лет (смотреть нужно по дням) то за него налог платить не будите. С продажи дома 13% с суммы превышающей 1 миллион рублей.

13. Приобрела Земельный участок в 2019 году за 2500000. Налоговый вычет на какое либо приобретённое имущество не получала. Так вышло, данный Земельный участок нужно продать. Скажите, нужно ли мне платить налог с продажи участка, если цена с продажи равная покупной? И если да, то есть ли какая то возможность не платить налог с продажи?

13.1. При продаже земельного участка Вы имеете право заявить налоговый вычет в размере фактически понесенных и документально подтвержденных расходов на его покупку. (ст.220 НК РФ). Если кадастровая стоимость участка умноженная на 0,7 не превышает 2500000, то налог платить не придется. (ст.217 НК РФ)

При продаже земельного участка нужно ли платить налог

Краткое содержание

1. Нужно ли платить налог с продажи в СНТ земельного участка и дома инвалиду 2-ой группы при сроке владения более 10 лет в Гатчинском районе Ленинградской области?

1.1. Срок владения — это срок права собственности? Если да — налог платить не нужно.

2. Нужно ли платить налог при продаже земельного участка, стоимость продажи меньше 1 млн руб. Участок приобретен после 1 января 2016 года.

2.1. В соответствии с пп.1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет предоставляется;

— в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или ЗЕМЕЛЬНЫХ УЧАСТКОВ или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

— Таким образом, в случае продажи Вами земельного участка за сумму менее 1 миллиона рублей налог с дохода от продажи участка Вы платить не будете..

3. Есть земельный участок 17 соток в собственности более 5 лет. В планах размежевать его по 8,5 соток и один из них продать. Вопрос — нужно ли в этом случае платить налог на имущество при продаже участка 8,5 соток? Заранее спасибо!

3.1. Не нужно будет платить налог Вам. Так как будет считаться первоначальное владение всем участком, а он у Вас в собственности более 5 лет, ст.217.1 НК Рф.

4. При продаже земельного участка в договоре была указана сумма значительно меньшая стоимости участка. Покупатель сказал, что это нужно, чтобы платить меньше налог, а остальные деньги он отдаст. Пошел год, денег не отдает, есть ли смысл обращаться в Суд?

4.1. Добрый Вам день.
Уважаемый Владимир, в данном случае, если нет документального подтверждения (расписки, договора займа), то практически бесполезно подавать иск в суд.

4.2. Добрый день, Владимир! Благодаря тому, что вы пошли на поводу не у совсем честного покупателя, вы утратили право на обращение с иском в суд. У вас написана четко цена продажи, которую покупатель и оплатил. Вы, хотя бы не регистрировали сделку без окончательного расчета или установили при регистрации ограничение.
Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах. С уважением, юрист сайта 9111, Корсун Ирина Дмитриевна!

4.3. Покупатель?
Налог платит тот, кто деньги получил — это продавец.
И почему продавец вдруг, получив деньги за участок, должен их отдать?
Есил он должен был их отдать, то какой смысл их было отдавать?
В общем не понятно о чем вопрос.

5. Нужно ли платить налог при продажи земельного участка, если земельный участок к собственности менее 3 лет (3 года будет через месяц). Стоимость участка 300 т.

5.1. Нет. Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими раскладами, например, по этому адресу:

6. Нужно ли платить подоходный налог при продаже земельного участка в СНТ и если нужно, то с какой суммы и в каком размере.

6.1. День добрый! Мало информации, если в собственности более 3 лет налога у Вас не будет, если менее 3 лет и до 1 млн.-тоже налога не будет, но нужно сдать декларацию.
Удачи Вам успехов!

6.2. Добрый день! Если вы вы владеете земельным участком более трех лет. После 01.01.2016 этот срок увеличен до пяти лет. То есть выкупили этот земельный участок или получили на других законных основаниях и владения сегодняшний день больше трех лет, то новый срок владения в собственности вас не касается. То в этом случае вы не платите ничего. Если меньше трех лет, то вы можете получить налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Но в обоих случаях вы обязаны предоставить в налоговый орган декларацию о доходах.

Читайте так же:  Субсидия военнослужащим на жилье очередь

6.3. ☼ Здравствуйте,
Платить налог НДФЛ не нужно только в том случае, если он у вас в собственности более трёх лет
Желаю Вам удачи и всех благ!

7. При продажи земельного участка в собственности более 3 х лет нужно ли будет платить налог 13%? Земельный участок СНТ.

7.1. Нет не нужно будет ничего платить при продаже земельного участка в описанной вами ситуации. Всего Вам доброго и удачи в делах!

7.2. Добрый день.
Согласно Ст. 217.1 НК РФ
При продаже недвижимого имущества (зданий, строений, земельных участков) минимальный срок владения имуществом 5 лет, за исключением случаев, когда имущество перешло в собственность по наследству или дарению от членов семьи, в порядке приватизации или по договору ренты, в указанных случаях минимальный срок владения имуществом в целях освобождения от налогообложения — 3 года
При расчете НДФЛ от продажи недвижимости необходимо учитывать, что НК РФ предусматривает имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб, который в данном случае НДФЛ не облагается.
Расчет НДФЛ выполняется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, если в договоре купли-продажи стоит сумма меньше 70% кадастровой стоимости. Налогообложение в этом случае будет на сумму не меньше, чем 70% кадастровой стоимости данного объекта недвижимости.

7.3. Здравствуйте! Если земельный участок в собственности более трех лет, то НДФЛ с продажи не возникает, и декларация 3 НДФЛ не подается.

Как взимается налог с продажи земельного участка

А вы знаете, что весной продать земельный участок можно выгоднее, чем зимой? Все потому, что по весне растет спрос на землю. Кто-то с наступлением нового сезона хочет заняться садом и огородом, а кто-то – начать строительство дома. И конечно, вместе со спросом повышаются цены на участки.

Если вы планируете продажу, то нелишним будет узнать, какие налоги при продаже земельного участка придется заплатить физическому лицу и есть ли способы их снижения. Давайте разберемся.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-39-61 . Это быстро и бесплатно !

Особенности налогообложения земельных участков

Заключив сделку купли-продажи земельного участка, налоги новый владелец начинает уплачивать сразу же. Земельный налог считают от кадастровой стоимости участка, а ставка платежа зависит от того, где он расположен. Местные органы власти назначают ставки по категориям земель.

Важно! Узнать, какие льготы по земельному налогу есть для участка из вашего региона, можно по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Если владелец продает надел, то с продажи земли налог тоже придется заплатить. Какой налог платится с продажи земельного участка? Если им владели менее 3 или 5 лет, то уплачивается налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

Рассмотрим, сколько времени нужно владеть землей, чтобы при ее продаже не пришлось платить деньги:

Минимальный срок владения землей
Общее правило Исключение из правила
Пять лет Три года, если земельный надел получен:
  1. По наследству или в дар.
  2. В результате приватизации.
  3. По договору пожизненного содержания с иждивением.

Для НДФЛ важно, когда был куплен (получен) земельный надел. Рубежная дата – 1 января 2016 года.

Например, участок получен по наследству и права на него зарегистрированы до 01.01.2016. Если продажа происходит спустя 3 года, то НДФЛ платить не надо. А нужно ли платить налог с продажи земельного участка, находящегося в собственности менее 3 лет? Да, нужно.

Случай из жизни. В 2017 году Р. получил в наследство от отца земельный участок. В 2018 году переоформил его на себя и сразу же продал. Надо ли платить налог с дохода от продажи участка? Так как Р. слишком мало владел землей, платить НДФЛ нужно.

База и ставка НДФЛ

С какой суммы взимается налог с продажи земельного участка? В общем случае – с дохода, то есть с фактически полученной суммы от продажи участка. Но не спешите расстраиваться. Доход, с которого считают налог, можно законно уменьшить. Здесь есть два варианта, какой из них выбрать – человек решает сам:

  1. Можно применить имущественный вычет. Его размер может доходить до 1 млн рублей.
  2. Разрешено из дохода вычесть расходы на покупку земли.

Внимание! С продажи земельного участка налог платят по ставке 13%.

Налоговым вычетом при продаже земельного участка можно воспользоваться, если участком владели меньше минимального срока (3 и 5 лет). Чтобы уменьшить доход, человек должен подать декларацию в налоговую инспекцию.

Если доходы от продажи участка, купленного после 01.01.2016, меньше 70% его кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то налог платится с 70% от оценки кадастра.

Если же кадастровой стоимости на 1 января нет, то он платится с цены, указанной в договоре купли-продажи.

Важно! Заплатить НДФЛ надо не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Пример расчета НДФЛ

В 2017 году К. купил себе участок земли в Самарской области за 350 000 рублей. А в 2018 году он продал надел за 480 000 рублей. Какую сумму налога с продажи земли он должен заплатить и когда, если К. хочет учесть ранее понесенные расходы и продает землю дороже кадастровой оценки?

Это несложно посчитать. Надо из дохода от продажи вычесть расходы по приобретению, результат умножить на 13%. Получается, что К. нужно заплатить налог в размере 16 900 рублей ((480 000-350 000)х13%). Сделать это надо до 15.07.2019.

Что будет за неуплату

Если не уплатить налог, налоговая инспекция применит санкции:

  1. Оштрафует. Кроме налога, придется заплатить штраф в размере 20% неуплаченного налога. Если НДФЛ умышленно не уплатили, то 40%.
  2. Начислит пеню. Ее тоже надо будет внести сверх суммы налога. Пеня рассчитывается из 1/300 действующей ставки рефинансирования.

Примечание. Если человек не заплатил НДФЛ, но декларацию в инспекцию подал, то начислят только пеню. Штрафа не будет.

Надо внимательно подходить к заполнению декларации, ведь сведения из нее налоговая инспекция обязательно перепроверит.

Случай из жизни. Н. продал земельный надел и подал в ИФНС налоговую декларацию. В ней он отразил полученный доход (6 млн рублей) и такую же сумму расходов на приобретение участка. Налоговая инспекция запросила сведения в Управлении Федеральной службы госрегистрации, кадастра и картографии. Оказалось, что по договору купли-продажи, зарегистрированному в службе, земля продана за 6,5 млн рублей. Налоговая инспекция дополнительно насчитала Н. НДФЛ, пеню и начислила штраф.

Н. ссылался на то, что к договору купли-продажи заключалось дополнительное соглашение, в котором стоимость участка была снижена с 6,5 до 6 млн рублей. Налоговая инспекция не приняла это во внимание, ведь дополнительное соглашение, даже если оно и было, не представлялось для госрегистрации в Управление Федеральной службы госрегистрации, кадастра и картографии.

Подведем итоги

Знайте, что с продажи земельного участка может уплачиваться НДФЛ. Для налогообложения важно, когда был зарегистрирован участок (до или после 01.01.2016) и сколько лет владения прошло (3, 5 или больше). И совсем не обязательно платить налог со всего дохода, потому что, зная свои права, можно применить вычеты и заплатить налог с меньшей суммы.

Читайте так же:  Выписка по налогу на прибыль

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Продал земельный участок нужно ли платить налог

Последние вопросы по теме «налог с продажи земельного участка»

Какой налог за продажу земельного участка, находящегося в собственности менее 3х лет?

Добрый день, подскажите. куплен участок в 2014 за 450т.р., продаю сейчас 2016 гза 390 т.р.. какую сумму налога мне придется заплатить?. спасибо

Взимается ли налог с продажи земельного участка и дома?

Добрый день. Земля приобретена в 2005 году. В 2014 Получил свидетельство о регистрации дома. Сейчас решили продать. Как сделать так, что бы не платить налог с продажи?

Нужно ли платить налог при продаже земельного участка?

Добрый день! Нужно ли уплачивать налог на прибыль с продажи земельного участка стоимостью менее 1 млн.руб. и находящегося в собственности менее 3-х лет? Спасибо!

Какой налог будет взиматься с продажи земельного участка?

Здравствуйте! Год назад был приобретен земельный участок под индивидуальное строительство физическим лицом. Сейчас решили его продать. Какие налоги нужно будет уплатить если покупка была за 550 т.р., а продажа за 1000 т.р. Спасибо.

Сделка по продаже участка земли будет облагается налогом?

Добрый вечер. Хотим разделить земельный участок 3 га находящийся в обще долевой собственности. Дольщика 2. 50 на 50%. В собственности восемь лет. Сейчас сделка по продаже участка налогом не облагается. После раздела, сделка по продаже будет .

Нужно ли платить налог с продажи подаренного земельного участка?

нужно ли платить налог с продажи земельного участка полученного по договору дарения от близкого родственника, если не прошло трёх лет

Налоговая нагрузка на действия по продаже земельного участка

В декабре 2014 года я купила земельный участок за 300 тыс.руб, в 2016 году я планирую его продать за 1000000 руб. Проконсультируйте, необходимо ли будет оплачивать налог и в каком размере?

Как уплачивается налог с продажи земельного участка?

Добрый вечер! В 2014 году мы продали земельный участок, который был в собственности менее 3х лет за 500 тысяч рублей. Декларацию в налоговую службу не подали, т.к не были проинформированы об этом. В январе 2016 года из налогового органа пришло .

[1]

Каким налогом облагается сделка по продаже земельного участка в поле?

Предстоит заключить договор купли продажи земельного участка в поле для ведения сельскохозяйственных работ. Каким налогом облагается сделка в соответствии с последними изменениями в законе? Геннадий.

Какой налог будет браться с продажи земельного участка?

Родители в июле 2012 года подарили мне земельный участок, сейчас решили его продать. нашелся покупатель но до нового года не успели, скажите какой налог теперь необходимо мне будет заплатить при продаже его.

Налог на продажу земли

Кадастровая стоимость земли 3,5 млн рублей. Я готов ее продать за 1 млн рублей. Какой налог с продажи мне необходимо будет заплатить? Сделка в декабре 2015

Продажа дома с участком. Налог

Здравствуйте. Ситуация следующая, продаю дом с земельным участком. Земля в собственности с 2003 года, дом был построен и введен в эксплуатацию в 2014г. Общая сумма 2 500 000 руб. Подскажите, каким образом оформить сделку купли-продажи, что бы .

Надо ли мне платить НДФЛ 13% с продажи земельного участка?

Добрый день! Объясните, пожалуйста, совсем запутался. Купил зем. участок №1 в этом году за 190 тыс. руб. Через несколько месяцев купил дом за 970 тыс. с зем. участком №2 за 190 тыс. Хочу продать участок №1 за 500 тыс. в этом же году. Надо ли .

Как продать з/у так, чтобы не платить налог?

Здравствуйте!Купили 2 года назад 1/2 долю в общей долевой собственности землю,разрешенное использование под строительство магазина и офиса(коммерческая),сейчас продаю свою долю,при покупке было указана стоимость 230 тыс(за весь участок) ,если я .

Уплата налога с продажи земельного участка

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП на УСН (6%) имеет в собственности земельный участок и здание. Здание сдавалось в аренду, налог на имущество не платился. Земельный налог платился с расчетного счета ИП, декларация по нему предоставлялась также от имени ИП. Само здание занимало .

Источники


  1. ЛазаревВ.В. История политических и правовых учений: Уч. /В.В.Лазарев-3изд.-М.:Юр.Норма,НИЦ ИНФРА-М,2016-800с.(п) / ЛазаревВ.В.. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 645 c.

  2. Речи советских адвокатов. — М.: Юридическая литература, 2014. — 172 c.

  3. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2013. — 142 c.
  4. Чепурнова, Н. М. Судебная защита в механизме гарантирования прав и свобод. Конституционно-правовой аспект / Н.М. Чепурнова, Д.В. Белоусов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 168 c.
  5. Малько, А.В. Проблемы теории государства и права. Учебник / А.В. Малько. — М.: Юрлитинформ, 2012. — 802 c.
Продал земельный участок нужно ли платить налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here