Освобождаются ли пенсионеры от земельного налога

Полезная юридическая информация по теме: "Освобождаются ли пенсионеры от земельного налога" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Земельный налог в 2018 году. Льготы для пенсионеров.

Законодательство РФ предусматривает не только обязанности со стороны граждан, такие как уплата налогов, но и большое количество прав, в том числе льгот, субсидий и специальных выплат. Однако, часто информация о них не доводится до граждан в нужном объеме. По незнанию мы просто не пользуемся теми преимуществами, на которые имеем право по закону. Особенно эта проблема касается пенсионеров.

Давайте попробуем разобраться:

Что такое земельный налог? Платят ли земельный налог пенсионеры? На какие льготы они могут рассчитывать?Как получить льготы?

Что такое земельный налог?

В главе 37 Налогового кодекса РФ говорится, что о том, что земельный налог является разновидностью местных налогов, средства от уплаты которого поступают в местный бюджет.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно.

*Не платить налог могут граждане, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (т.е. какой-то определенный срок), а также те, кто имеет льготы.

Кто имеет право на льготу?

  1. Согласно ст.395 Налогового кодекса РФ полностью освобождаются от налога физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  2. На уровне федерального законодательства также имеют право на льготу следующие категории граждан:
  • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды 1-й и 2-ой группы (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  • Инвалиды с детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  • Граждане, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыль, Семипалатинск и вследствие других аварий, установленных законом ).
  • Граждане, непосредственно участвующие в ядерных испытаниях, в ликвидации ядерных аварий.
  • Граждане, заболевшие лучевой болезнью, а также получившие инвалидность в результате ядерных испытаний и учений.

*Льгота заключается в уменьшение налоговой базы (т.е. суммы, с которой берется установленная ставка налога) на 10.000 руб.

  1. С 2018 года Госдума приняла закон о включении пенсионеров в число лиц, имеющих право на льготу.
  • Пенсионеры, имеющие в собственности участок, площадью 6 и менее соток, полностью освобождаются от уплаты земельного налога!

Это касается пенсионеров, получающих пенсию в порядке, установленном законодательством РФ, для всех мужчин, достигших возраста 60 лет, а также женщин, достигших возраста 55 лет.

  • При владении земельным участком, размером более 6 соток или несколькими участками, тоже предусмотрена льгота: будет производиться налоговый вычет из земельного налога, но не на 10 тыс. рублей, как для других льготных категорий граждан, а на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток.

*Льгота на земельный налог предоставляется только для одного участка по выбору налогоплательщика.

Помимо этого правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться собственные налоговые льготы для отдельных категорий граждан. В некоторых случаях это даже полное освобождение от уплаты земельного налога. Каждый орган местного самоуправления самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения. Поэтому вам необходимо обратиться за разъяснением данного вопроса к местной администрации, налоговой инспекции или же самим изучить законы той местности, где расположен ваш участок.

Если местные льготы предусмотрены, вам нужно предоставить следующие документы:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение,
  • бумаги, подтверждающие право на земельный участок,
  • кроме того, вам надо будет заполнить заявление на предоставление льготы.

*Помните, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не будет предоставлена.

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

[3]

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.
Читайте так же:  Штрафы по налогам бухгалтерский учет

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Налог на землю для пенсионеров 2019: платят ли или нет

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2017 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Читайте так же:  Прибавка к пенсии по достижении 80 лет

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2018 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога. В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2019 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог: кто и сколько?

Законодательство предусматривает льготы по земельному налогу для различных категорий граждан. Одной из таких сопутствующих веток, в компенсационной системе, является налогообложение, где к наиболее интересующимся вопросам относят уплату налога за землю пенсионерами.

Дело в том, что среди многочисленных дискуссий основная путаница возникает из-за двух различных понятий:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83 . Это быстро и бесплатно !

Зачастую эти термины соединены многими, но понятия в корни разные:

  1. Непосредственно путаница возникает из-за того, что лица пенсионного возраста освобождены от уплаты налога на имущество (некоторые из видов строений/домов).
  2. Некоторые включают в термин «имущества» земельные участки, что по законодательству разделено и не является правильным.

Налог на землю и требуемые основания?

Основные положения по налогообложению земельных участков регламентированы статей 387 НК РФ. Действующие нормы вступили в силу с 1 января 1999 года. Характерно, что до этого периода лица пенсионного возраста были освобождены от выплат.
Читайте так же:  Дали субсидию на приобретение жилья

В соответствии с данными федеральными актами, пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога. Тем не менее закон предусматривает, что льготы могут устанавливать муниципальные власти (местные).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Это обусловлено следующими факторами:

  • земельный налог относится к категории налогов местного значения, то есть платежи поступают в муниципальный бюджет;
  • решение о снижении или полном снятии налоговых выплат определяется в соответствии с размером местного бюджета.

Исходя из этих фактов определяют, что льготы на земельный налог зависят исключительно от места нахождения участка земли. Этот пункт основополагающий и при определении налоговой ставки по земельному налогу.

Примеры отдельных местных льгот

Как было отмечено, льготы устанавливаются преимущественно по области, где расположен участок земли (то есть на территории какого муниципального округа расположена земля пенсионера). Для наглядности предоставлены следующие примеры:

Особенности Московская область:

  • в г. Королёв пенсионеры обладают 50% скидкой на земельный налог. Но площадь такого участка должна быть в установленных муниципалитетом нормах – 1 200 кв. м;
  • в Павло-Посадском районе указывается скидка в 25%.

Характерные черты в Калининградской области:

  • полное освобождение от уплаты налога на территории 20 муниципальных округов для одиноко проживающих пенсионеров;
  • исключениями являются г. Гвардейск и г. Багратионовск – здесь налоговая база уменьшена на сумму в 10 000 рублей.

Ленинградская область определяет следующие положения:

  • непосредственно на территории г. Санкт-Петербург пенсионеры освобождены от налога;
  • по остальной области земля облагается налогом.

Пермский край предоставляет:

  • как таковых льгот для пенсионеров не предусмотрено;
  • в тоже время при владении участка (под дом, садоводство и т. п.) не превышающий 600 кв. м пенсионеры не оплачивают налог.

В Курской области определены следующие нормы:

  • к федеральным общим положениям добавлено освобождение от уплаты: лицам, получившим радиационное излучение на Семипалтинском полигоне, объединении «Маяк» и дети погибших военнослужащих;
  • скидка в размере 50% предоставляется пенсионерам, достигшим пенсионного возраста и лицам, имеющим (более) трёх детей.

Особенности Краснодарского края:

  • предоставляется скидка в 50% размере на участки, входящие в состав садоводческого или дачного объединения;
  • полностью освобождаются от выплат категории граждан, установленные федеральными норами, а также почетные граждане муниципалитета г. Геленджик, вдовы/вдовцы Героев ССР/РФ/кавалеров ордена славы, награжденные знаком «блокадного Ленинграда», пострадавшие от политических репрессий, почетные доноры РФ/СССР.

Характеристика Костромской области:

  • предоставляются льготы указанным категориям лиц в федеральном законе;
  • размер скидки составляет 50%.

[1]

Во Владимирской области пенсионерам предоставляется 50% скидка, но ставка будет исчисляться по следующим принципам:

  • при кадастровой стоимости до 8 млн руб – 0,1%;
  • от 8 до 10 млн руб – 0,2%;
  • от 10 до 12 млн руб – 0,3%;
  • свыше 12 млн руб – 0,15%.

Муниципалитет в Белгородской области предоставляет:

  • скидка на уплату земельного налога в размере 50%;
  • категория лиц также предусмотрена федеральными актами.

Тюменская область предоставляет пенсионерам скидки на участки, находящиеся:

  • в г. Тюмени определена скидка в размере 600 000 руб., и исключительно по одному объекту;
  • Завоудоувского округа – 100% скидка;
  • г. Тобольска на 100%, если гражданин проживания на данном участке;
  • Голышманского района – 100% скидка, но по достижению 70 лет.

Особенности норм в Ростовской области:

  • пенсионеры г. Ростов-на-Дону, г. Астрахань освобождены от уплаты;
  • в г. Ставрополь определены скидки в размере 50% и т. д.

В Воронежской области пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога.
В Волгоградской области лица пенсионного возраста не имеют льгот на земельный кодекс с 2015 года.
В Рязанской области лица пенсионного возраста не обладают льготами на земельный налог.

Если вас интересует, в какой бюджет зачисляется земельный налог, вам сюда.

В каких случаях размер налога уменьшен?

Согласно федеральным законодательным актам НК, уменьшение платежа не должно превышать суммы в 10 000 рублей. Но в этом случае есть строго установленная категория лиц:
  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды/ветераны ВОВ (Великой Отечественной Войны);
  • инвалиды с детства;
  • полные кавалеры ордена славы;
  • инвалиды/ветераны боевых действий;
  • Герои Советского Союза/Российской Федерации;
  • лица, ставшие инвалидами по причине ядерных испытаний и учений;
  • категории лиц, попавших под воздействие радиационных излучений (Чернобыль и других аварий);
  • лица, проводившие испытания ядерного оружия.

Но как уже было отмечено все положения по льготам могут быть дополнены муниципалитетом. В том числе и круг лиц:

  • исключительно одиноко проживающим;
  • безработным категориям пенсионеров;
  • имеющие постоянную прописку и т. п.

При чем местные власти не только устанавливают будут ли действовать льготы или кому предоставить скидку, но и необходимые требования/основания к их применению.

Как правильно рассчитать уменьшенный размер?

Все исчисления по налогу определяются с кадастровой стоимости (называемой также налоговой базой) участка земли. Причем конкретный коэффициент рассчитывается по состоянию на 1 января отчетного года и исключительно по определенному региону.

Как выявить взимаемую налоговую ставку? Этот параметр устанавливается местным органом управления (муниципалитетом), но в каждом случае не должен превышать 0,3% или 1,5%.

Процент размером в 0,3 распространяется на следующие категории земель:

  • сельскохозяйственные;
  • жилищного фонда;
  • участков, отведенных на личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество и т. п.

Оставшиеся земли определены под 1,5 процента.

К примеру:

  • стоимость участка — 1 500 000 рублей;
  • налоговая ставка – 0,9%;
  • сумма выплат – 22 500 рублей (в год).

Как и куда сообщить о том, что вы относитесь к одной из категории льгот?

Для того, чтобы льготы на земельный налог были начислены необходимо обратиться в налоговую инспекцию (ИНФС) или административный орган. При чем отделение должно быть расположено в том же округе/области, где находится земельный участок.

При этом необходимо предоставить следующий пакет документов:

[2]

  • удостоверение личности (паспорт РФ);
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • документацию, подтверждающую право собственности на землю.

Обратите внимание, что возможно потребуются дополнительные документы.

В связи с тем, что муниципалитет устанавливает ряд областных норм.

К таким приложениям относят трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание (без супруга/-и, детей).

Читайте так же:  Налог енвд для ип расчет калькулятор

Льготы для военных

Отдельно выделяют льготы, предоставляемые военным пенсионерам. В этот список включены следующие категории лиц:
  • по выслуге лет (от 20);
  • по причине ограниченных физических возможностей;
  • в результате болезни;
  • по факту достижения предельного пенсионного возраста;
  • в следствии сокращения штата сотрудников.

Определяют также группу лиц, которым положена компенсация за уплаченный земельный налог:

  • сотрудники УИС;
  • сотрудники ОВД;
  • сотрудники ГПС.

Данные компенсационные выплаты осуществляются исключительно Пенсионным фондом, где проживает льготник.

Базовыми документами для получения компенсаций являются:

  • платежка об оплате налога;
  • уведомление о выплате, отправленное из налоговой инспекции.

Главным аппаратом по применению скидок или полному освобождению от выплат является местная власть. Орган определяет ряд принципов и категорию лиц, которые имеют возможность получить льготы. Но чтобы узнать конкретные положения необходимо обратится в местное административное отделение.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-83 (Москва)
+7 (812) 425-67-01 (Санкт-Петербург)

Земельный налог для пенсионеров. Как получить льготы?

В современном мире мы сталкиваемся со многим понятиями, значения которых нам не понять. Не все знакомы с тонкостями земельного налога, а в частности, его платы пенсионерами. Нужно ли его вообще платить и какой порядок уплаты для людей пенсионного возраста? На эти и другие вопросы вы найдете ответы, ознакомившись с этой статьей.

Понятие земельного налога

Все, кто владеет земельным участком, должны платить налоги

Прежде чем разбираться с уплатой для пенсионеров, давайте узнаем, что такое земельный налог и, вообще, для чего люди его уплачивают. Земельный налог – это обязательная плата для всех, кто имеет свой земельный участок. Стоит обратить внимание, что эту платы должен производить лишь собственник, а для тех, кто арендует землю предусмотрена лишь плата за аренду.

Человек обязан платить земельные налоги с того момента, как стал собственником земли. Эта плата происходит один раз в год в обязательном порядке. Платить этот налог должны и частные предприниматели, и целые организации, так как Закон предусматривает соблюдение конкретного субъектного устава.

К плательщикам относятся все, кто владеет каким-то участком земли или используют его для ведения своего бизнеса. Но есть и исключение, некоторые лица вообще освобождаются от налога:

  • Изъятые земли из оборота, согласованные с действующим законодательством
  • Земли, на которых размещены культурные центры, в том числе и парки, заповедники, памятники.
  • Земли, входящие в государственный лесной фонд.
  • Земли, на который располагаются предприятия государственного назначения.

Ставка налога в каждом регионе разная, поэтому она зависит от того, в какой именно месте расположена земля. По стандарту, ставка определяется согласно кадастрам региона. Но, как бы там ни было, есть правила, которые должны соблюдаться в каждом регионе. Одним из таких правил является: нельзя устанавливать налог больше 0,3 процента на следующие земли:

  1. Земли, которые используются для ведения сх деятельности
  2. Земли, на которых расположены жилые помещения
  3. Земли, которые предназначены для ведения личной хозяйственной деятельности, к примеру, сада.

Для всех остальных участков, которые не входят в этот список, налог не должен превышать 1,5% во всех регионах. Итак, с общими понятиями земельного налога мы разобрались. Вы просто платите налог за то, что пользуетесь землей. Дальше давайте рассмотрим плату налога пенсионерами.

Льготы для пенсионеров при уплате налога на землю

Пенсионеры также обязаны платить земельный налог

Земельный налог для пенсионеров является таким же обязательным платежом и исключений здесь не существует. Конечно, сумма намного меньше, чем для других людей, но и эта сумма должна уплачиваться.

Налог на землю для пенсионеров определяется для каждого лично, поэтому не удивляйтесь, если у вашей соседки сумма налога будет выше или ниже. Чтобы узнать, сколько вы должны платить, нужно обращаться в соответствующие организации после того, как вы достигнете пенсионного возраста.

Но, конечно, как и в других отраслях, пенсионеры могут иметь некоторые льготы на уплату. Как вам известно, земельный налог является региональным и для каждого местности устанавливается отдельно. Поэтому и размер льгота устанавливает местная власть. Могут возникнуть проблемы с оформление льгот, власть может отказать вам, основываясь на том, что в данной местности этих льгот нет.

Но местной власти дано право лишь устанавливать размер этих «скидок», а вот отменять их они не могут. Поэтому в случае возникновения проблем вы должны добиться того, что по праву принадлежит вам.

«Льготные» категории пенсионеров

Льготы для людей, достигшего пенсионного возраста, распространяются на пенсионеров особой категории. В этот список входят:

  • Герои ССС
  • Пенсионеры, имеющие 1 и 2 группу инвалидности или же инвалиды с детства
  • Пенсионеры, которые принимали участие в испытании термоядерного оружия и которые пострадали в ходе этого процесса
  • Ветераны ВОВ

Если вы входите хоть в одну категорию, то на основании закона можете требовать льготы на земельный налог, если вам их еще не предоставили. Льготы также распространяются на жителей Севера и Сибири. Стоит отметить, что это касается только коренных жителей. То есть если вы прожили там, к примеру, год или два, то льгота вы не получите.

Стоит отметить, что льготы не освобождают от уплаты налога, а лишь дают некую скидку. Поэтому, если вы, к примеру, ветеран ВОВ, то платить налог вам все равно придется, просто в меньшем объеме. Льготы не должны превышать 10 тыс. рублей, а вот их точная сумма устанавливается каждым регионом отдельно, поэтому тут уж как повезет с властью и возможностями бюджета вашего района.

Пенсионер может получить льготу только лишь, если земля используется для личных нужд, на ней не ведется предпринимательская деятельность.

Также, человек должен быть безработным, то есть жить только за счет пенсии. В противном случае подстав для получения льгот нет, ведь вы работаете, а значит, в состоянии уплатить земельный налог. Вы еще должны быть зарегистрированы именно в той местности, на которой находиться ваш земельный участок.

Как получить льготы?

пенсионерам предоставляются льготы на земельный налог

Читайте так же:  Заплатить налог за юр лицо

Льготы не приходят автоматически, о себе нужно заявлять. После того, как вы достигли пенсионного возраста вам нужно, как можно быстрее обратиться в налоговую инстанцию. Вы должны иметь пакет документов, в который входит:

  • Конечно же, паспорт
  • Документ, который подтверждает вашу покупку земли, или же дарение, наследство.
  • Документы, которые подтверждают ваше право на льготы.

Проверьте, чтобы все документы были готовы к визиту в налоговую. После того, как вы обратитесь за получением льгот, вашу заявку могут рассматривать не более десяти дней. При этом, чтобы уже в этом году начать оплачивать налог со «скидкой» заявку на получении льгот необходимо составить не раннее, чем за полгода до сроков оплаты.

Если вашего документа недостаточно для оформления льгот, то есть он не подтверждает ваш статут, то, увы, платить вам придется в полном объеме. Условия, на которых вы можете получить льготы:

  1. Земля используются для личных нужд. То есть если земельный участок используется для ведения предпринимательской деятельности, то никаких льгот не предназначается. Ведь вы ведете свой бизнес, а значит, в состоянии уплачивать налог.
  2. Пенсионер не должен быть официально устроенным на работу, а жить только лишь на пенсию.
  3. Вы должны быть зарегистрированы в той местности, где находиться ваш земельный участок.

Если хоть одно условие не соблюдается, то льгот получить вы не сможете.

Сроки уплаты земельного налога

Конечно, одним из важных вопросов в этом процессе является срок уплата налога. Как вам уже известно, налог оплачивается один раз в год, а платеж осуществляется в конце налогового периода, то есть в конце года. Но тут все зависит от тех правил и уставов, которые устанавливают муниципальные органы области.

В некоторых местностях налог уплачивают в качестве авансового платежа.

Особенностью такой оплаты является то, что плательщик оплачивает налог частями на протяжении всего года. Для кого-то такой способ оплаты лучше, а для кого-то нет, но, опять же таки, все зависит от власти. Вы должны не забыть подать отчет по уплате земельному налогу. Эти бумаги вы должны предоставить до 1 февраля. Конечно же, оплатить налог вы должны до того, как дадите отчет.

Можно ли самостоятельно рассчитать земельный налог?

Прежде всего, нужно правильно рассчитать земельный налог. Мы уже говорили, что совершать такую оплату нужно раз в год, а значит налоговый период – 12 месяцев. Весь смысл расчета выглядит примерно так: кадровую стоимость земли * процент. Так мы и получаем налог, который должны уплатить. Давайте рассмотрим все на примере:

Частный предприниматель купил землю для ведения своего бизнеса. Кадровая стоимость его земельного участка – 100 000р. Налоговая ставка в районе, где находиться эта земля составляет 0,05%. Нужно рассчитать налог за год.

Определяем размер годового налога: 100 000 (кадровая стоимость) * 0,05% (процентная ставка) = 5000р. Если в районе, где проживает предприниматель, налог оплачивается, как авансовый платеж, то для начала нам нужно посчитать размер месячного налога: 5000р (годовая сумма налога) 12 месяцев = 416р. (размер налогового платежа в месяц)

Теперь определяем размел налога для авансового платежа: 416р *3 месяца = 1250р Если частный предприниматель платил налог в качестве авансового платежа на протяжении всего периода, то есть в течение года, то нужно подсчитать всю сумму налога, которую он должен будет оплатить в итоге: 1250р * 3 квартала= 3750р. 5000 (размер годового налога) – 3750 = 1250рублей.

Как видите, ничего сложного в процессе расчета нет, главное не допустить ошибку в вычислениях.

Как оплатить налог?

Рассчитать налог на землю несложно

Иногда у граждан возникают некоторые проблемы с оплатой налога, вернее, с самим процессом. На самом деле, в этом нет ничего сложного и такой платеж практически не отличается од платы любого другого налога.

Для начала собираем все необходимые документы. Земельный налог уплачивается на основе тех документов, которые могут подтвердить ваше владение определенным участком земли.

В качестве такого документа может выступать договор о дарении земли, договор о покупки или документ о наследстве. После того, как вы приобрели землю или вам ее подарили, вы должны обратиться в налоговую службу с одним из этих документов и заявлением. После этой небольшой процедуры вы уже начнете получать уведомления об оплате налога.

Если налоговая находиться слишком далеко от вашего дома или добраться до нее для вас составляет множество неудобств, вы можете предоставить всю информацию с документами в администрацию садоводства, которая передаст все в налоговую службу, но это займет определенное время.

В уведомлении, которое придет вам, должна быть указана точная дата, до которой должна быть произведена оплата. Обычно – 1 февраля, но в некоторых регионах может указываться другая дата. Лучше проплачивать заранее, чтобы в случае задержки перечисления денежных средств, вам не начислили пенни.

Кому причитаются льготы на земельный налог? Можно узнать из видеоматериала:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источники


  1. Ефименко, Е. Н. Корпоративные конфликты (споры). Учебно-практическое пособие / Е.Н. Ефименко, В.А. Лаптев. — М.: Проспект, 2015. — 240 c.

  2. Корпоративное право. Актуальные проблемы. — М.: Инфотропик Медиа, 2015. — 242 c.

  3. Правоведение. — М.: Флинта, МПСИ, 2010. — 360 c.
  4. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.
  5. Шумега, С.С Технология столярно- мебельного производства; М.: Лесная промышленность, 2012. — 288 c.
Освобождаются ли пенсионеры от земельного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here