Налоговый вычет на ребенка форма заявления

Полезная юридическая информация по теме: "Налоговый вычет на ребенка форма заявления" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец

Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2019 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты. Также см. “Стандартные детские вычеты в 2019 году: лимиты“.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк

Единой типовой формы заявления на 2019 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о: фамилии и инициалах детей; их возрасте; фактах учебы или инвалидности; дате подписания документа сотрудником; прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в 2019 году

Приведем возможные образцы заявлений:

Генеральному директору
ООО «Восточный Пряник»
Лобанову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2019 __________________ / Клеверова Д.Л./

Также в более сложном варианте заявление может выглядеть так:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как написать заявление на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка инвалида: документы, бланк и образец для заполнения

На данную льготу может претендовать любой гражданин, у которого имеется один или более детей. Государство со своей стороны поддерживает также и семьи, в которых есть дети инвалиды, группа, которой не имеет значения, сумма для такой категории граждан значительно увеличена.

Право воспользоваться вычетом имеют только работающие граждане: родители (супруг, супруга), опекуны, попечители, усыновители, приемные родители, если ваша организация удерживает из ваших доходов НДФЛ – 13%.

Содержание:
  • В каком случае необходимо оформлять.
  • Какие документы предоставлять.
  • Подробное видео.
  • Как правильно составить заявление.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

В каком случае необходимо оформлять

Налоговый вычет оформляется с начала года. Для уменьшения НДФЛ с ваших доходов, требуется написать заявление и приложить соответствующие документы, после чего предоставить весь пакет работодателю для исполнения.

Образец и чистый бланк заявления на вычет для ребенка инвалида можно скачать далее по тексту.

Работодатель не обязан напоминать сотрудникам о написании заявления на вычет на ребенка инвалида, об этом должен позаботиться сам работник.

Нужно ли каждый год писать заявление?

Нет, достаточно один раз написать и работодатель будет учитывать его в начале каждого года. Если же вы сменили место работы – организацию, обязательно возьмите справку 2НДФЛ у предыдущего работодателя. Очень важно, если по каким-то причинам у вас произошли изменения, обязательно следует сообщить работодателю.

Когда требуется написание нового заявления на стандартный вычет на детей или ребенка инвалида:

1. Если в семье прибавление, на младенца также следует оформить вычет.
2. При приеме на работу в другую организацию
3. Если ребенок признан инвалидом, к заявлению прикладываются соответствующие документы.

Если родитель имеет несколько мест работы, по каждому не имеет права оформлять. Поскольку, при оформлении вычета на нескольких местах, государство обязательно в скором времени взыщет с вас.

В каком случае прекращается применение стандартной льготы на детей или ребенка инвалида – подробно читайте далее …

Вам будут интересны:

Какие пособия и льготы положены от государства на инвалидов — подробнее

Процедура правильного оформления вычета на детей с ограниченными возможностями — читать далее

Образец заявления для стандартного вычета на детей — скачать

Заполнить вычет на ребенка в программе Декларация 2017 — инструкция подробного заполнения

Какие документы предоставлять

Написания заявления родителями не достаточно для оформления стандартного налогового вычета на детей инвалидов, к нему следует подготовить весь пакет нужных

документов:
  • Свидетельство о рождении;
  • Медицинская справка, подтверждающая инвалидность у ребенка;
  • Если ребенок инвалид не единственный ребенок в семье, для точного расчета суммы причитающегося вычета родителю на остальных детей также следует предоставить свидетельство о рождении;
  • Справка с предыдущего места работы – если новый сотрудник устраивается на работу после 1 января;
  • Отказ в письменном виде от другого родителя оформлять вычет на ребенка инвалида, тем самым дает возможность получать первому двойной вычет;
  • Если у ребенка инвалида опекун, соответственно, следует предоставить документы, указывающие на это право.

Подробное видео для родителей у которых дети инвалиды, какие у них права и какие положены льготы на такую категорию детей:

Кто может претендовать на двойной вычет по НДФЛ на ребенка, какие документы, в каких случаях будет отказано в предоставлении, подробнее читайте…

Как правильно составить заявление?

Как такового установленного образца написания заявления нет. Оно пишется от руки, либо при помощи пишущих устройств. Как и в любом документе должны отсутствовать помарки, зачеркивания, исправления.

Шаблон заявления идентичен для любого случая, отличие только в тексте заявления:

  • Шапка заявления должна содержать информацию об организации, работодателе, его должности и ФИО, а также должность и ФИО работника;
  • Текст заявления пишется в повествовательном падеже. Текст заявления следующего характера «На основании пп.4 п.1. ст. 218 Налогового Кодекса РФ, прошу предоставить стандартный налоговый вычет на моего ребенка Котову Светлану Алексеевну 25.11.2015 года рождения в размере 1400 рублей и 12000 рублей, так как ребенок инвалид»
  • В приложении обязательно пропишите документы, которые вы прикладываете к заявлению.
  • После чего ставите дату написания заявления и подпись с расшифровкой.
Читайте так же:  Какой закон подписан о пенсиях
Пример правильного написания заявления на стандартный вычет на ребенка инвалида:

Скачать бесплатно:

Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ для родителей, у которых дети инвалиды — Скачать

Образец для заполнения детского вычета на ребенка инвалида — Скачать в Word, Скачать в PDF

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

Заявление на стандартный вычет на детей по НДФЛ

Работник имеет право уменьшить свои доходы в целях расчета НДФЛ (подоходного налога) на размер стандартных налоговых вычетов. Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько видов вычетом, для получения любого из них работнику следует уведомить работодателя о том, что ему положен определенный вычет.

Уведомлять работодателя нужно в письменном виде с помощью написания заявления в свободной форме. Заявление следует подкреплять документами, подтверждающими право на налоговый вычет.

Одним из наиболее популярных стандартных вычетов является вычет на детей. На первого и второго ребенка работник может получить вычет в размере 1400 руб. на каждого, на третьего и последующих — 3000 руб.

Для того чтобы работодатель мог учесть положенные вычеты на детей при расчете подоходного налога, ему нужно предъявить документ, который будет служить основанием. Следует написать заявление и приложить к нему свидетельства о рождении каждого ребенка.

Получив такое заявление, работодатель будет знать, что перед исчислением НДФЛ, необходимо сначала отнять от начисленной зарплаты величину положенных вычетом, от уменьшенной суммы считается подоходный налог.

ВИДЕО — Стандартный вычет на ребенка — Не упустите свою выгоду!

Как правильно написать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?

Как и любое заявление, оно должно быть адресовано конкретному лицу. Как правило, в роли адресата всегда выступает представитель руководящего состава организации. Данные об адресате и заявителе пишутся по традиции в правом верхнем углу.

Ниже по центру пишут название и заголовок бланка.

В заявлении нужно написать текст, в котором высказывается просьба от первого лица о предоставлении налогового стандартного вычета на детей в определенном размере. Следует указать, в каком именно размере положен вычет.

Приводится перечень детей и размер соответствующего вычета. Работник должен знать, что вычет на ребенка положен только до тех пор, пока он не достигнет совершеннолетия. Если при этом оно продолжает учиться, то срок предоставления вычета продляется до 24 лет.

В качестве подтверждающих документов прикладываются свидетельства о рождении каждого ребенка.

Получить вычет может каждый родитель, для этого каждый пишет по своему месту рождения подобное заявление.

Пример заявления на вычет на ребенка:

Прошу предоставить мне c «__» ___________ 20__ года стандартный налоговый вычет по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ на моих детей:

  1. ФИО первого ребенка, год рождения
  2. ФИО второго ребенка, год рождения
  • 1400 руб. в месяц — на первого ребенка;
  • 1400 руб. в месяц — на второго ребенка.

Копии свидетльства о рождении детей прилагаю.

«__» ______________ 20 __ г. Подпись

Заявление на вычет на детей по НДФЛ образец — скачать.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Заявление на стандартный налоговый вычет на работника

О стандартных вычетах по НДФЛ знает практически каждый работающий россиянин. Они позволяют налогоплательщику уменьшить налогооблагаемый доход, с которого исчисляется и уплачивается налог.

Физлицо может получить вычет как себя, так и на своего ребенка (детей), если на то есть основания (п.1 ст.218 НК РФ ). Первый вид вычета подробно описан в отдельной консультации. Отметим только, что он бывает двух размеров: 3 000 руб. и 500 руб., и предоставляется ежемесячно лишь отдельным категориям налогоплательщиков (например, инвалидам ВОВ, участника ликвидации аварии на ЧАЭС и пр.).

Чтобы реализовать свое право на личный вычет у работодателя (налогового агента), работник должен написать заявление на стандартный налоговый вычет. К нему он также должен приложить подтверждающие документы (абз.1 п.3 ст.218 НК РФ ). Например, инвалид I или II группы приносит копию справки медико-социальной экспертизы, герой РФ – копию соответствующего удостоверения и т. д.

Помните!
Налоговый агент не вправе предоставлять вычет по НДФЛ при отсутствии вышеуказанных документов.

Рассмотрим некоторые особенности составления заявления на стандартный налоговый вычет на работника и правила его подачи.

Итак, работник может получить вычет по НДФЛ на себя у работодателя, написав для этого заявление. Подать его он должен до конца календарного года. В противном случае вернуть переплату по налогу можно будет только обратившись в свою налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ (п.3 и п.4 ст.218 НК РФ , письмо Минфина России 25.09.2013 г. № 03-04-06/39802).

Заявление составляется в свободной форме. Хотя работодатель может разработать конкретный шаблон документа. Текст обычно формулируется следующим образом: «При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу предоставлять мне ежемесячный стандартный налоговый вычет …». Далее указывается законодательная норма, обеспечивающая правом на вычет.

Заявление с налогоплательщика достаточно взять всего один раз (письмо Минфина России от 08.08.2011 г. № 03-04-05/1-551). Поэтому работнику лучше не конкретизировать в нем размер самого вычета и год, за который он просит его предоставить. Иначе документ придется переписывать ежегодно.

Читайте так же:  Заявление в налоговую налога на прибыль

Если физлицо претендует на несколько стандартных налоговых вычетов (например, на себя и ребенка), то заявление можно заполнить одно сразу на все вычеты.

Может случиться так, что сотрудник принес заявление только в конце года. Тогда бухгалтеру организации придется пересчитать НДФЛ с начала налогового периода.

Обратите внимание!
Если работник хочет получить вычет за предыдущий календарный год, то за перерасчетом НДФЛ он должен обратиться не к работодателю, а в ИФНС по месту жительства (п.4 ст.218 НК РФ ).

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на предоставление стандартного налогового вычета на работника.

Полное или частичное копирование материалов запрещено. При согласованном использовании материалов прямая индексируемая ссылка на источник обязательна: Заявление на стандартный налоговый вычет на работника

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2019 году

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ

Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет. Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом. Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит.

Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы. Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Налоговый вычет – это часть дохода налогоплательщика – физического лица, с которого не платится НДФЛ. Налоговым кодексом (ст.218 – ст.221) предусмотрено несколько видов вычетов. В частности, если гражданин получает доходы, облагаемые по ставке, установленной п.1 ст.224 НК РФ (13%), то он может воспользоваться правом на стандартные налоговые вычеты на себя и на своих детей (п.3 ст.210 НК РФ , п.1 ст.218 НК РФ ).

О личном вычете (т. е. на самого налогоплательщика) мы подробно рассказали в консультации «Стандартный налоговый вычет на работника в 2016-2017 годах».

При этом каждый «физик» должен знать, что вычеты не предоставляются автоматически. О них нужно заявить письменно налоговому агенту, которым, как правило, является работодатель (п.3 ст.218 НК РФ ).

К примеру, чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей), нужно написать соответствующее заявление, а также приложить подтверждающие документы.

Запомните!
Не будет заявления и документов – не будет и вычета.

Коротко о «детском» вычете

Правом на получение «детского» вычета по НДФЛ обладают (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ ):

  • родные родители и их супруги;
  • приемные родители и их супруги;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители,

которые имеют на иждивении:

  • ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
  • ребенка (детей) в возрасте от 18 до 24 лет – учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта.

Размер стандартного налогового вычета зависит от нескольких факторов.

1) от очередности рождения детей в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет 1 400 руб., а на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб;

2) от состояния здоровья ребенка. На детей с инвалидностью Налоговым кодексом предусмотрен вычет в размере:

  • 12 000 руб. – если он предоставляется родному родителю или его супругу (-ге), усыновителю;
  • 6 000 руб. – если он предоставляется приемному родителю или его супругу (-ге), опекуну, попечителю.

Заметьте, что вышеуказанные факторы не являются взаимоисключающими. На это обратил внимание Верховный суд еще в 2015 году, когда разрешил суммировать вычет, связанный с инвалидностью ребенка, с вычетом, связанным с очередностью рождения ребенка (п. 14 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ от 21.10.2015 г.). При этом налоговики приняли на вооружение позицию верховных арбитров (письмо ФНС России от 25.12.2015 г. № БС-4-11/[email protected]). А не так давно с данным подходом согласился и Минфин России (письмо от 20.03.2017 г. № 03-04-06/15803).

Читайте так же:  Форма 107 у для налоговой

Поэтому, если НДФЛ-вычет предоставляется физлицу, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, то общий его размер определяется путем сложения «инвалидного» вычета (12 000 руб. или 6 000 руб.) и обычного «детского» вычета (1 400 руб. или 3 000 руб.).

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка (детей) удваивается:

  1. если его получателем является единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель);
  2. если один из родителей (приемный или родной) отказался от получения вычета в пользу другого.

Обратите внимание!
При вступлении в брак единственный родитель больше не может рассчитывать на двойной вычет (с месяца, следующего за месяцем наступления указанного события).

Право на «детский» вычет возникает у налогоплательщика с месяца:

  • рождения ребенка (детей);
  • усыновления ребенка (детей);
  • установления опеки / попечительства над ребенком (детьми);
  • вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью,

и окончательно утрачивается им в конце года, в котором:

  • ребенку (детям) исполнилось 18 лет;
  • истек срок действия или досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью;
  • ребенок умер;

или с месяца, следующего за месяцем, в котором учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант:

  • достиг возраста 24-х лет;
  • закончил обучение.

[3]

«Детский» вычет применяется к доходам граждан, облагаемым НДФЛ по ставке в соответствии с п.1 ст.224 НК РФ (13%), за каждый месяц налогового периода (года), но до тех пор, пока размер дохода, полученного с начала года, не превысит предельную величину, равную 350 000 руб.

Оформляется НДФЛ-вычет у налогового агента (или у одного из них, если агентов несколько). Как правило, работающие граждане обращаются за вычетом к своим работодателям. При этом в обязательном порядке пишут заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей).

Как написать заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Регламентированная форма заявления на «детский» вычет законодательством не установлена. Поэтому оно пишется либо в произвольном виде либо на фирменном бланке, разработанном налоговым агентом.

В заявлении нужно указать:

  • данные о заявителе (ФИО, а также, при необходимости, паспортные данные, наименование должности / профессии и т. д.);
  • вид запрашиваемого налогового вычета;
  • сведения о ребенке (детях) с датой рождения;
  • список документов, подтверждающих право на вычет.

[1]

Заявление достаточно написать один раз. Документ не нужно обновлять ежегодно. Переписать его придется только, когда изменятся обстоятельства, влияющие на размер вычета, или компания – налоговый агент претерпит реорганизацию с образованием нового юридического лица.

Поэтому в заявлении не нужно указывать:

  • конкретный год, за который нужно предоставить вычет;
  • размер налогового вычета.

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на стандартный налоговый вычет на детей, в т. ч. в двойном размере.

Документы, необходимые для «детского» вычета

К заявлению на налоговый вычет по НДФЛ на детей «физик» прикладывает документы, необходимые для получения льготы. В обязательном порядке это документы о рождении ребенка (об установлении опеки / попечительства). Также это могут быть:

  • документы о регистрации / расторжении брака;
  • документы об уплате алиментов;
  • справки об инвалидности, учебе, совместном проживании и др.

Пакет прилагаемых документов зависит от конкретных обстоятельств, на основании которых гражданин заявляет вычет. К примеру, если родитель рассчитывает получить двойной вычет на ребенка в связи с отказом от вычета второго родителя, то помимо копии свидетельства о рождении заявитель должен представить налоговому агенту:

  • заявление об отказе супруга (-ги) получать вычет по своему месту работы;
  • справку 2-НДФЛ (ежемесячно) с места работы супруга (-ги).

Полное или частичное копирование материалов запрещено. При согласованном использовании материалов прямая индексируемая ссылка на источник обязательна: Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Читайте так же:  Алименты на двоих детей от разных жен

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

[2]

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Читайте так же:  Пенсия неработающим с 1 февраля

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2019: образец

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?

Когда писать заявление и по какой форме

​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п. 1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований. за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013).

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

26.01.2018 __________________ / Клеверова Д.Л./

Источники


  1. Малько, А. В. Теория государства и права. В вопросах и ответах / А.В. Малько. — М.: ЮРИСТЪ, 1999. — 272 c.

  2. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.

  3. Скрынник, А. М. Правоведение / А.М. Скрынник. — М.: Мини Тайп, 2013. — 352 c.
  4. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.
  5. ашов, А. И. Правоведение. Учебник для вузов / А.И. Балашов, Г.П. Рудаков. — М.: Питер, 2015. — 544 c.
Налоговый вычет на ребенка форма заявления
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here