Налоги в испании для физических лиц

Полезная юридическая информация по теме: "Налоги в испании для физических лиц" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Какие налоги в Испании платят физические лица?

Какие налоги в Испании платят физические лица?

Сборы и налоги в Испании делятся на три класса:

  • налоги (Impuestos);
  • ставки (Tasas);
  • специальные взносы (Contribuciones especiales).

В свою очередь, налоги классифицируются в зависимости от типа и целей на три категории:

  • налоги с дохода, прибыли, арендной платы (La renta);
  • налоги на собственность, имущество, достояние и наследие (El patrimonio);
  • налоги на потребление (El consumo).

За подсчет и сбор разных видов налогов в Испании ответственна государственная организация – Agencia Tributaria.

Налогоплательщиками в королевстве являются физические (Ciudadanos) и юридические (Empresas y profesionales) лица.

Какие налоги в Испании платят физические лица?

Физические лица в королевстве обязаны уплачивать подоходный налог IPRF (Impuesto sobre la Renta). Этот сбор взимается с людей в соответствии с принципом равенства на основании действительного состояния их персональных или семейных обстоятельств. Форма учета доходов – аналитическая. При расчете начислений учитываются различные факторы и составляющие. Данный налог действует на территории всего государства.

Составные позиции подоходного налога IPRF.

Объектами налогообложения в этом случае являются:

  • доходы физических лиц от деятельности по трудовому контракту (заработная плата);
  • доходы с оборота капитала, по инвестициям, акциям, при долевом участии и т. д.;
  • доходы, получаемые с недвижимости (жилой, нежилой, с земельного участка);
  • доходы от иной экономической деятельности;
  • награды, премии, призы;
  • доход от лотерей.

Как определяется налоговая ставка для физических лиц в зависимости от уровня доходов?

Если доходы не превышают 9050 евро в год, то они не облагаются налогом. Начиная с 9051 евро и до 17 360 евро включительно ставка составляет 24 %. От 17 361 евро до 32 360 евро предельная ставка равна 28 %. Следующий диапазон имеет верхнюю границу 52 360 евро. При таких доходах налог рассчитывается по ставке 37 %. Начиная с 52 361 евро ставка подоходного налога будет равна 43 %.

При подаче налоговой декларации определенную сумму, вычтенную из заработной платы или иного источника поступления средств, позднее можно будет вернуть в виде авансовых платежей. Это касается лиц с небольшими доходами. Также в декларацию стоит включить сведения о несовершеннолетних детях и об аренде недвижимости (при отсутствии собственного жилья).

Авансовые отчисления с фонда зарплаты могут быть определены по ставке от 2 до 10 %. Устраиваясь на работу, необходимо предупредить хестора (бухгалтера) о том, что снимать нужно по минимуму.

Другим обязательным сбором с заработной платы физических лиц являются отчисления в Seguridad Social – Фонд социального страхования.

Этот вид налога платит все работающее население. Размер отчислений (ставка налога) зависит от большого количества факторов (от занимаемой должности, отрасли, места работы).

Непрямым налогом в Испании считается налог на добавленную стоимость (IVA).

Налог на товары в королевстве (IVA General) равен 21 %, налог на услуги (IVA Reducido) составляет 10 %. Физические лица уплачивают этот налог каждый раз, когда покупают какой-либо товар или услугу на территории государства. Люди, проживающие за пределами Европейского союза, имеют возможность вернуть этот налог при соблюдении ряда условий.

Налоги в Испании

Испанская фискальная система включает государственные, областные и городские налоги. Их выплачивают не только граждане страны, но и иностранцы, которые живут или часто бывают в королевстве. В этой стране действует прогрессивная шкала налогообложения, учитывающая размеры доходов.

Кому и сколько платить?

Налоги в Испании очень разнообразны и не всегда похожи на те, что существуют в России. Если вы иностранец и живете в Испании более полугода либо в стране есть экономические интересы, то нужно оформить сертификат налогового резидента. В остальных случаях вы считаетесь нерезидентом.

Самые известные виды (типы) налогов:

IRPF — налог на доходы физических лиц

Физические лица — резиденты Испании

Совокупный доход в Испании и за ее пределами свыше 12,4 тыс. евро в год

IRNR (ISRR) – подоходный налог нерезидентов

Физические и юридические лица — нерезиденты

Совокупный доход в Испании (в том числе от сдачи в аренду недвижимости)

IPAT – налог на имущество (так называемый налог на роскошь)

физические лица — резиденты Испании

Совокупный капитал в Испании и за ее пределами в сумме, превышающей 700 тыс. евро

IBI – муниципальный налог на право собственности

собственники недвижимости — резиденты и нерезиденты Испании

Недвижимое имущество в Испании (по кадастровой стоимости объекта)

Потребитель покупок или услуг в Испании

[2]

Стоимость покупки или услуги

ITP – налог на переход собственности

Cобственники имущества (транспортных средств, земли и пр.), как резиденты, так и нерезиденты

Стоимость передаваемого имущества. Облагаются те объекты, которые не облагаются IVA (в частности, недвижимость на вторичном рынке)

налог на транспортные средства

Физические и юридические лица — собственники автомобилей в Испании

Транспортное средство (учитывается стоимость, мощьность двигателя и т.п.)

индивидуально (в среднем до 150 евро в год)

IS — налог на доходы юридических лиц

Читайте так же:  Путин подписал повышение пенсионного возраста

юридические лица – резиденты Испании

IAE – налог на экономическую деятельность

юридические и физические лица – резиденты Испании

Результат экономической, профессиональной, творческой деятельности

[1]

Платить налоги нужно обычно раз в год. Налоговая декларация для физических лиц подается в июне, при этом вы отчитываетесь за прошлый год.

Если пренебречь уплатой налогов в Испании, то возможны серьезные проблемы. Дело может закончиться солидным штрафом в размере 50% от неуплаченной суммы, а иногда и уголовным преследованием.

Как разобраться с налогами?

Налоги в Испании для компаний считаются одними из самых низких в ЕС. Именно поэтому здесь активно развивается бизнес с иностранным капиталом. Однако для того, чтобы вовремя подавать правильно составленную налоговую отчетность нужно детально разобраться в испанской фискальной системе.

Важно соблюсти требования закона и физическим лицам, ведь любые конфликты с законом могут стать преградой на пути получения или продления резиденции в Испании.

Российско-испанская компания «Costaiberia» предоставляет услуги налогового консалтинга для компаний и физических лиц — нерезидентов и резидентов. Мы подскажем, как как правильно задекларировать свои доходы, какими налоговыми льготами можно воспользоваться и возьмем обязанность по заполнению и подаче декларации на себя, чтобы к вам не было претензий проверяющих органов.

Налоги в Испании: памятка для иностранцев

Поделитесь статьей

Всем покупателям недвижимости или будущим резидентам Испании непременно придется столкнуться с испанской системой налогообложения. Детально разобраться с ее нюансами поможет профессиональный налоговый консультант, но для начала стоит познакомиться с ее главными особенностями.

Главные понятия и особенности

Решение о покупке недвижимости принято, наготове список документов для получения ВНЖ, вся семья в предвкушении переезда… Этот радостный момент, который предшествует осуществлению долгожданной мечты, должен обязательно сопровождаться внимательным знакомством с системой налогообложения Испании — и всеми плюсами и минусами, которые она несет для иностранцев.

Как и везде в мире, в Испании налогообложению подлежат доходы от трудовой и предпринимательской деятельности, а также имеющееся в собственности движимое и недвижимое имущество, операции по покупке и продаже такого имущества. Бизнесмены подают две налоговых декларации в год: от имени физического (IRPF) и юридического лица (IS). Логично, что в Испании ставки, отчетные периоды, формулы для исчисления, формы НДФЛ и т.д. отличаются от российских. Даже для каждого вида дохода в Испании существуют свои формулы расчета налогов, а также система налоговых вычетов и льгот, верно рассчитать которые поможет профессиональный налоговый консультант. Безусловно, значительно различается и объем налогового бремени для резидентов и нерезидентов страны.

Если забегать вперед, то стоит отметить, что в целом как физическим лицам, так и бизнесменам выгоднее оставаться налоговым резидентом России, поскольку налоговые ставки в Испании выше, а некоторые из них являются прогрессивными.

Но здесь также необходимо учитывать множество факторов. Если в долгосрочных планах — полная ассимиляция в Испании и получение ее гражданства, то сохранить статус налогового резидента России не удастся, поскольку вступает в силу правило о проживании на территории Испании большую часть года на протяжении всего периода, предшествующего получению гражданства.

Набирающая популярность программа «Золотая виза», в том числе позволяющая получить резиденцию в Испании при условии инвестиции в недвижимость свыше €500 000, не обязывает инвестора проживать в стране в течение фиксированного срока. Предоставляя больше свободы, она очень удобна для тех, кто не планирует менять гражданство, но хочет значительную часть года жить в Испании, работать на ее территории, свободно перемещаться по странам Шенгенского соглашения и пользоваться всеми преимуществами европейской системы образования и здравоохранения. Более подробно вы можете ознакомиться с условиями получения испанского ВНЖ в этой статье.

Вопрос статуса

Главный вопрос, на который максимально четко должен себе дать ответ любой человек, намеренный проводить значительную часть своей жизни в Испании, — это то, налоговым резидентом какой страны он намерен являться в будущем. От этого будет зависеть не только фактический объем налогового бремени, но и точные сроки проживания в стране, а также перспектива получения испанского гражданства. При сохранении статуса налогового резидента своей страны, иностранец в Испании оплачивает только налоги на доходы, полученные на территории Испании, в том числе с имущества, которым он владеет.

Между Россией и Испанией действует конвенция от 16.12.1998 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал». Конвенция устанавливает правила уплаты налогов на различные виды доходов: от работы, предпринимательской деятельности, от недвижимого имущества и т.д. Благодаря этому документу российские граждане могут лучшим образом планировать распределение своих доходов, в также оптимизировать налоги.

Важно отметить, что, согласно законодательству Испании, любой иностранец, проживающий более 183 дней в году на ее территории, становится ее налоговым резидентом.

Это «автоматически» означает уплату налогов на доходы (в том числе от имущества), полученные в любой точке мира, согласно испанским законам о налогообложении.

Основные виды налогов

Физические лица платят налоги на территории Испании согласно своему налоговому статусу

Таким образом для них можно выделить два основных налога:

1. Налог на доходы физических лиц — резидентов Испании (IRPF — Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), которым облагаются доходы от работы, предпринимательской деятельности в качестве ИП, полученная прибыль от продажи и аренды недвижимости, а также дивиденды. Этот налог является прогрессивным и зависит от годовой суммы дохода. Его минимальная ставка составляет 19%. Стоит отметить, что к отдельным видам доходов, получаемым физическими лицами, применяются особые правила и ставки, а также налоговые вычеты и льготы. Важно отметить, что не обязаны декларировать свои доходы физические лица, доходы которых не превышают €22 000 в год при условии соблюдения всех требований законодательства.

Читайте так же:  Алименты на содержание жены сколько

Более подробно мы рассказали об этом виде налогов в статье — подоходный налог в Испании.

Таким образом, к примеру, если иностранный гражданин — резидент Испании работает удаленно и получает заработную плату за пределами этой страны, то он обязан подавать декларацию на доходы как физическое лицо в Испании с учетом всех правил, установленных Конвенцией об избежании двойного налогообложения. Если такой гражданин ведет предпринимательскую деятельность на территории Испании, то он также декларирует свои доходы путем подачи Декларации на доходы физических лиц.

Отдельно стоит отметить существование в Испании так называемой информационной декларации №720, согласно которой все резиденты страны обязаны информировать налоговые органы Испании о наличии в собственности имущества за границей стоимостью выше €50 000.

Документ недаром носит название «информационного»: он не обязывает к уплате налогов, а лишь предоставляет властям страны подробный отчет обо всем имуществе, которым владеет резидент за пределами Испании. (Эти же данные вносятся в декларацию о доходах.) В данный момент само существование этой декларации и ее необходимость находится на обсуждении Европейской комиссии. Пока никаких официальных решений по статусу этого документа принято не было, эксперты рекомендуют не игнорировать информационную декларацию — и подавать ее в обозначенные сроки. Таким образом, к примеру, если резидент Испании имеет за границей пять банковских счетов, на каждом из которых лежит €10 000, то он обязан задекларировать все пять счетов. Это же касается движимого и недвижимого имущества.

2. Налог на доходы нерезидентов (IRNR — Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Нерезиденты обязаны подавать налоговую декларацию на доходы, полученные на территории Испании, включая доходы от движимого и недвижимого имущества на территории Испании. Налоговая ставка, начиная с 2016 года, составляет 24%. Стоит отметить, что отдельные виды доходов, предусмотренные настоящим налогом, также рассчитываются по особым формулам.

Предпринимательская деятельность юридических лиц на территории Испании также облагается налогами

Среди основных стоит обозначить следующие:

1. НДС (IVA — El impuesto sobre el valor añadido) в Испании преимущественно составляет 21%, на отдельные виды услуг и товары существуют более низкие ставки.

2. Налог на доходы юридических лиц (IS Impuesto sobre Sociedades) составляет на данный момент 25%. Взимается один раз в год.

Более подробно об этих видах налогов вы можете прочитать в нашей статье — налоги на бизнес в Испании.

Законодательством Испании также предусмотрены другие налоги, которыми облагаются определенные товары и услуги, а также отдельные виды деятельности. Именно поэтому, если вы планируете открыть бизнес на территории Испании, необходимо обязательно получить консультацию у грамотного юриста и налогового консультанта, чтобы точно определиться с размером и характером будущих выплат.

Налоги на недвижимость в Испании

Сделки с недвижимостью

Все сделки с недвижимостью в Испании «прозрачны» и юридически надежны. Они заключаются при непосредственном участии агента недвижимости и нотариуса — регионального представителя Регистрационной палаты, законного представителя власти. То, какие суммы налогов оплачивает нерезидент при покупке недвижимости, будет зависеть от того, приобретается она на вторичном или первичном рынке.

Процедура оплаты налогов

Декларация на доходы физических лиц подается в Испании один раз в год с 4 апреля до 27 июня текущего 2018 года за предыдущий отчетный период — с 1 января по 31 декабря прошлого 2017 года. В декларации, как ранее говорилось, указываются все доходы физического лица, полученные от работы по найму, сдачи в аренду недвижимости, осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица и т.д.

При подаче декларации от собственного имени в налоговой предварительно необходимо получить электронную подпись, так как подача осуществляется в электронном формате. Декларация состоит из 52 страниц: если они заполнены верно, то система сама рассчитает сумму налога. Но сделать это непросто, поэтому, как минимум в первый раз, эксперты рекомендуют обратиться за помощью к специалисту — налоговому консультанту. Многие из них составляют предварительный опросник для клиентов, чтобы на основании ответов максимально точно заполнить декларацию. Стоимость услуг зависит от «содержания» декларации и в среднем составит от €150. Декларация налога на доходы нерезидентов может быть подана в течение всего года.

Подавать налоговую декларацию необходимо строго не позже 27 июня текущего года: в противном случае начисляются пени и штрафы.

При выявлении налоговой нарушений налогового законодательства, помимо штрафных санкций, может быть наложено эмбарго на банковские счета неплательщика.

Советы налогоплательщикам в Испании

1. Прежде чем принимать решение о смене своего резидентского статуса, взвесьте все «за» и «против» и реально оцените свою готовность потенциально получить статус налогового резидента Испании.

Видео удалено.
Читайте так же:  Налог на прибыль убыток во втором квартале
Видео (кликните для воспроизведения).

2. При первой подаче налоговой декларации на территории Испании обязательно воспользуйтесь услугами профессионального налогового консультанта, надежную кандидатуру которого вам порекомендует ваше агентство недвижимости.

3. Помните о льготах. К примеру, при перевозе имущества в Испанию для иностранцев действует ряд налоговых льгот. Так, не уплачиваются налоги на транспортное средство, приобретенное более чем за полгода до даты переезда. Сохраняйте копии всех счетов-фактур, включая документы на строительные и ремонтные работы. Это поможет уменьшить сумму налоговых сборов, компенсируя расходы на прирост капитала при продаже объекта. Для получения более подробной информации о возможных льготах обратитесь к представителю вашего агентства недвижимости.

Налоги в Испании

Переехать на постоянное жительство в солнечное Испанское Королевство (ИК) мечтают простые украинцы и располагающие средствами для организации бизнеса предприниматели. Всех интересует ответ на вопрос, какие налоги в Испании платят местные жители, резиденты Королевства и нерезиденты.

Из статьи узнаете, какие основные и дополнительные взносы с имущества и зарплаты взимаются в Испании.

Структура налоговой системы в Испании

Испанская налоговая система самая молодая среди государств ЕС.

Состоит из трех уровней:

  1. Общегосударственные:
  • с дохода с физических лиц;
  • с прибыли от коммерческой и предпринимательской деятельности;
  • дополнительные платежи.
  1. Региональные:
  • платежи с проведения экономической деятельности;
  • по проведенным экономическим операциям;
  • с операций связанных с признанием прав собственности;
  • некоторые дополнительные платежи.
  1. Местные налоги:
  • на транспортные средства;
  • на недвижимость;
  • другие платежи.

Со многими странами Испания заключила договора для избежания двойного налогообложения. В ближайшее время запланировано подписание договора и с Украиной.

Как стать резидентом?

Физическое лицо становиться налоговым резидентом в Королевстве Испания лица, если:

  1. живет в стране без перерыва 183 дня в году;
  2. осуществляет предпринимательскую либо профессиональную деятельность;
  3. члены его семьи живут на территории ИК.

Налоги в Испании с резидентов предусматривают внесение взносов с доходов, полученных в любом государстве. Нерезиденты вносят платежи с доходов, получаемых в ИК.

Платежи с дохода физических лиц

Физические лица платят взносы в бюджет по пропорциональной схеме. Больше доход, выше и ставка подоходного налога в Испании.

Ставки налога на доход в Испании в 2018 году

Годовой доход, € Ставка, в %
0 – 12 450 19
12 451 –20 200 24
20 201 – 35 200 30
35 201 – 60 000 37
Больше 60 000 45

Налог на доходы юридических лиц

Юридические лица в июле каждого года вносят 25 процентов с полученного дохода за предшествующий отчетный период. Недавно открытые компании в течение двух лет облагаются взносом 15 % по льготной ставке. Взносы с прибыли предприятий, зарегистрировавших на Канарских островах юридический адрес, составляет 4%.

Если в течение года фирма прибыль не получила выплата не взимается. Компания получит льготный период, в течение которого фирма сможет покрывать с полученной прибыли убыток.

Корпорации вносят обязательный региональный дополнительный сбор за ведение экономической деятельности, если суммарные поступления в год свыше 1 млн. евро.

Налоги в Испании на недвижимость

При покупке квартиры покупатель в течение тридцати дней вносит:

  1. НДС:
  • 10 % для иностранцев при покупке новых объектов недвижимости от уплаченной суммы;
  • 20% если квартира категории люкс;
  • 21% если покупают коммерческую недвижимость;
  • не взимают оплату, если покупают квартиру на вторичном рынке.

Внимание! Резиденты налоги при первой покупке недвижимости в Испании вносит 4% стоимости.

  1. Регистрационный сбор:
  • 169 € для новой недвижимости;
  • 7% стоимости недвижимости на первичном рынке (нерезиденты вносят 4%).
  1. Сбор ипотечный 169 € (для нерезидентов на вторичное жилье 2%, резидентов 1% стоимости).
  2. Сбор Кадастровый 169 €.
  3. Гербовый взнос на документирование юридических действий установлен в размере 1% стоимости. Ставка может меняться в разных регионах, например в Каталонии 1,5%.

Внимание! При покупке коммерческой недвижимости юридическими лицами взимается сбор гербовый 1,8%, при этом НДС не вносят.

  1. Взнос за передачу прав собственности 7% в среднем по Италии.
  2. 7. Налог при продаже нерезидентами недвижимости в Испании покупатель вносит 3 % стоимости.

Дополнительно до 31 декабря каждого года взимаются налоги на недвижимость в Испании для владельцев нерезидентов:

Ставка рассчитывается от кадастровой стоимости:

  • подоходный (размер платежа рассчитывают по формуле) например за квартиру стоимостью 72 тысячи евро нерезидент заплатит 190 € в год;
  • если нерезидент сдает квартиру, с суммы дохода вносят 24%;
  • муниципальный взнос 0,5 — 1,2% ставка зависит от региона;
  • за вывоз мусора платят в среднем 200 € в год;
  • на роскошь 0,2-3,2% (платят только владельцы элитной недвижимости цена свыше 700 тысяч евро);
  • оффшорный 3% (если нерезидент купил недвижимость через оффшорный холдинг);
  • специальный взнос уплачивается один раз, если покупают недвижимость по цене, ниже рыночной, размер взноса зависит от разницы между оценочной и покупной ценой.

Взнос при покупке земельного участка для строительства дома в Италии 8%. Иностранец купить земли сельскохозяйственного назначения не сможет купить. При покупке недвижимости этого типа резидент заплатит 15%.

Внимание! Приведенные выше ставки являются актуальными для объектов недвижимости среднего класса. Покупку элитной недвижимости облагают по повышенной ставке.

При оформлении покупки объектов недвижимости гонорар нотариуса составляет 2-3% стоимости. Затраты на консультации и услуги юристов 1500 – 2000 €.

[3]

Дополнительные взносы

В бюджет ИК взимаются дополнительные взносы:

  1. Владельцы автотранспорта ежегодно платят транспортный налог в муниципальный бюджет. Облагается даже техника не пригодная к эксплуатации. Ставка зависит от места регистрации автомобиля. Количество лошадиных сил двигателя не учитывается. Обращают внимание на степень загрязнения конкретным автомобилем окружающей среды. Следовательно, владельцы старых автомобилей платят больше. Сумма взноса для каждого автомобиля рассчитывается индивидуально.
  2. Туристический налог в Испании взимается с туристов, которые останавливались в отелях Италии в течение семи ночей.
  • при проживании в пятизвездочном отеле 2,5 €;
  • в отеле четыре звезды в Барселоне 1,25 €;
  • в Каталонии 1 €;
  • проживание в гостиницах невысокого класса 0,75€;
  • хостелах 0,5 €.
Читайте так же:  Субсидия многодетным семьям в хмао

Оплату вносят на ресепшн отеля. Для детей до пятнадцати лет оплата туристического платежа отменена.

  1. Ставка НДС (El impuesto sobre el valor añadido) различается для товаров разного типа:
  • основная ставка 12 %;
  • фармацевтические препараты 10 %;
  • печатная продукция 4 %;
  • некоторые товары первой необходимости 0 %.

НДС при покупке товаров платят местные жители и живущие в ИК иностранцы.

Двойное налогообложение для украинцев в Испании

Испания со многими странами подписала Соглашения, позволяющие законодательно организовать исключение двойного налогообложения. Ведутся переговоры о подписания соглашения и с Украиной. В ближайшее время планируется подписание договора.

Параллельно запланировано подписание соглашений о таможенном сотрудничестве, взаимодействии правоохранительных органов.

Налоги в Испании для нерезидентов

Иностранцы не являются резидентами Италии если:

  • может подтвердить факт наличия жилья в родном государстве происхождения и на территории Италии;
  • легально проживает в конкретном государстве;
  • если регулярно живет, какой-то период в Италии и стране происхождения.

Иностранцы, не являющиеся резидентами ИК, ежегодно подают декларацию о полученных в этой стране доходах ставка 24%.

Мигрант, проживший в Италии 183 дня в год, в любой момент может оформить статус резидента. Срок действия статуса резидента двенадцать месяцев.

Подписание между Украиной и Италией Соглашений об исключении двукратного взимания взносов значительно облегчит ведение бизнеса украинцами в Италии.

Легальная работа в Испании предполагает внесение налогов в Испании на зарплату. Ответственность за внесение взносов возлагается на работодателя. С зарплаты иностранцев работающих в Испании взимается фиксированная ставка 24%. При этом налоги в Испании на зарплату граждан ЕС 19%.

Подводим итоги

Налоговая система Италии создана по схеме традиционной для европейских государств, но имеет ряд отличительных особенностей связанных с различием ставок в разных регионах страны. При этом общегосударственные платежи одинаковы по всей стране.

В целом одна из самых молодых налоговых систем ЕС отлично сбалансирована, выгодна для привлечения иностранных инвестиций, открытия и ведения собственного бизнеса в Испании.

Налоги в Испании

Услуга налогового сопровождения, включающая консультацию по ведению налогового учета согласно закону, постоянный аудит и защиту интересов в органах с гарантией конфиденциальности.

Налог на доходы физических лиц

Налог на наследство и дарение

Налог на недвижимость и имущество

Система налогообложения в Испании, как и в России, действует на трех уровнях — местном, региональном и федеральном. И, как и у нас, собираемость налогов оставляет желать лучшего. Между тем, при открытии бизнеса в чужой стране игры с законом — не самая мудрая затея. Знание и соблюдение налогового законодательства поможет не только избежать немало проблем, но и укрепит деловую репутацию иностранца.

Налогообложение зависит от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом или нерезидентом: первые обязаны платить налог с источников в любой стране, вторые — только с дохода в самом Королевстве. Вы считаетесь налоговым резидентом при выполнении одного из условий:

  1. пребывание в стране минимум 183 дня в календарном году;
  2. проживание в стране супруг/а и детей;
  3. наличие приносящей доход деятельности.

Мы приготовили для Вас короткую справку о действующих налогах в Испании:

Налог на доходы физических лиц.

С 2016 года действуют следующие ставки для резидентов:

  • с порогом от 0 € налоговая ставка составляет 19%;
  • от 12450 € налоговая ставка составляет 24%;
  • от 20200€ налоговая ставка составляет 30%;
  • от 35200€ (34000€ в 2015 г.) налоговая ставка составляет 37%;
  • от 60000€ налоговая ставка составляет 45%.

Для нерезидентов-граждан ЕС налог на прибыль от источников в Испании вычитается по ставке 19%, для остальных — 24%.

Налог на наследство и дарение.

Размер госпошлины не зависит от типа имущества, но базируется на степени родства и может составлять до 34%. Выплачивается налоговыми резидентами и нерезидентами, чей доход был получен в стране.

Налог на недвижимость и имущество.

Ставка составляет 0,2-2,5%, включает недвижимость, транспортные средства, счета в банках, акции и т.д.

Социальные отчисления.

Выплачиваются в Фонд социального страхования и варьируются в зависимости от вида деятельности.

Разобраться в тонкостях испанской налоговой системы и предотвратить неприятные ситуации Вам помогут специалисты нашей компании. Мы готовы предоставить квалифицированную консультацию по всем вопросам налогообложения с гарантией.

Образование в Испании

Подбор лучших учебных программ в любом регионе страны, помощь в получении скидок, стипендий, грантов. Содействие в оформлении студенческого ВНЖ и адаптации.

Наша команда готова подобрать Вам недвижимость, оказать юридические услуги в получении ВНЖ и открытии бизнеса, найти лучшие обучающие и медицинские программы.

Переводы любой сложности, сопровождение на переговорах и при операциях с недвижимостью, присяжные переводы — всё в исполнении специалистов высокого класса.

Читайте так же:  Существует ли срок давности по алиментам

Резиденция в Испании

Профессиональное сопровождение иммиграционных специалистов и адвокатов на всех этапах получения ВНЖ, — от подбора вида резиденции и до предоставления документов.

Принцип «одного окна»

Комплексная поддержка при иммиграции. Получение виз и ВНЖ. Юридическое сопровождение сделки юристами, аккредитованными Коллегией Адвокатов.

Недвижимость класса «Люкс»

Актуальная база объектов элитной недвижимости в Каталонии. Работа с надежными застройщиками. Выгодные предложения по продаже и аренде недвижимости.

Офис в Барселоне

Возможность оперативно получить консультацию квалифицированных специалистов и организовать просмотр различных вариантов недвижимости.

Обязательный налог, о котором не знает 90% владельцев недвижимости в Испании

Получение ВНЖ без права на работу (res >

12.12.2015

Получение ВНЖ инвестора в Испании

Налог на доходы физических лиц в Испании

Подоходный налог в Испании (IRPF – Impuesto sobre la Rentade las Personas Físicas) является прямым налогом, носящим персональный характер и обременяющим доходы всех физических лиц. При начислении подоходного налога в Испании соблюдаются принципы равенства, применяется прогрессивная шкала ставок, учитывается личное и семейное положение. Налог действует на всей территории страны, но в отдельных регионах применяется особый льготный режим (Страна Басков, Наварра, Канарские острова, Сеута и Мелилья).

Налоговая реформа, одобренная и утвержденная правительством Испании, предусматривает значительное снижение IRPF на ближайшие отчетные периоды – 2015 и 2016 годы.

Максимально подробно вопросы начисления и уплаты подоходного налога в Испании рассмотрены в статье Базовое руководство по НДФЛ в Испании (IRPF). В ней же указывается, кто является плательщиком налога с точки зрения испанского законодательства, способы подачи деклараций и календарь ежегодных налоговых кампаний.

Резюмируем основные моменты. Налогооблагаемой базой в целях исчисления IRPF является любой доход, полученный физическим лицом – налоговым резидентом Испании. Принято выделять четыре типа дохода:

  • от трудовой деятельности в качестве наемного работника;
  • от движимого имущества (банковские депозиты, дивиденды, доля в распределении прибыли компании и т.п.);
  • от недвижимого имущества (сдача собственности в аренду, субаренду);
  • от трудовой деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Заказать консультацию

Для разных типов дохода предусмотрены свои ставки, как фиксированные, так и по прогрессивной шкале.

Фиксированные ставки по IRPF на 2015 и 2016 годы

Вознаграждение за работу в качестве:

  • управляющих;
  • членов совета управления или иных органов, исполняющих аналогичные функции;
  • членов иных представительских органов.
Тип дохода Ставка налога, %
2015 г. 2016 г.

Доход от мероприятий и художественной деятельности:

  • проведение курсов, конференций, коллоквиумов, семинаров и т.п.;
  • создание литературных, научных или художественных произведений, когда передаются права на их использование.

Прогрессивная шкала IRPF для доходов от прочих видов деятельности

Налогооблагаемая база 2015 г. 2016 г.
От, € До, €
12 450 20% 19%
12 450 20 200 25% 24%
20 200 35 200 31% 30%
35 200 60 000 39% 37%
60 000 и выше 47% 45%

Ставки IRPF, применяемые к доходам, полученным от сбережений

Налогооблагаемая база, € Ставка, %
2011 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г.
до 6000 19 21 20 19
6000 – 24 000 21 25 22 21
24 000 – 50 000 21 27 22 21
от 50 000 и выше 21 27 24 23

Из налогооблагаемой базы исключены следующие виды доходов: компенсации и пенсии жертвам террористических актов; материальная помощь больным ВИЧ; суммы, направленные на пожертвования; компенсации, полученные по планам страхования гражданской ответственности; выходные пособия при увольнении; стипендии и др. Каждое автономное сообщество на местном уровне вправе установить дополнительные виды налоговых вычетов и льгот.

Следует помнить, что налог на доходы физических лиц подпадает под действие Конвенции об избежании двойного налогообложения, подписанной Испанией и Россией 16 декабря 1998 года.

Центр услуг в Испании

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Нужна помощь в Испании? Центр услуг «Испания по-русски» — это более 100 наименований услуг на русском языке в любом регионе Испании.

Источники


  1. Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.

  2. Зайцева, Т. И. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3 / Т.И. Зайцева, И.Г. Медведев. — М.: Инфотропик Медиа, 2016. — 400 c.

  3. Договор мены. Официальные разъяснения, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2013. — 698 c.
  4. Басовский, Л. Е. История и методология экономической науки / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 240 c.
  5. Под редакцией Аванесова Г. А. Криминология; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 576 c.
Налоги в испании для физических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here