Налог на доход в германии

Полезная юридическая информация по теме: "Налог на доход в германии" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Налог на доходы физических лиц в Германии

Работодатель в Германии всегда указывает брутто доход сотрудника без учета налогов и обязательных сборов. Частный предприниматель также должен самостоятельно исчислить и уплатить налоги и страховки в Германии.

Разберемся какие налоги и обязательные платежи от полученного дохода уплачивают немцы.

    Подоходный налог в Германии

Это основной налог для физических лиц в Германии. Он имеет прогрессивную шкалу и зависит от совокупного годового дохода.Минимальный размер – 11,5%, максимальный – 33%.

При налогообложении всегда учитывается налоговый класс плательщика.

Медицинская страховка в Германии

В Германии медицинское страхование является обязательной. Каждый немец оплачивает на медицинское содержание 8,5% от полученного дохода.

По желанию можно заключить договор дополнительного страхования, но это имеет добровольный характер.

  • Взнос в пенсионный фонд в Германии составляет 9,45% от дохода
  • Страхование от потери работы – 1,5%
  • Страхование на случай потери трудоспособности – 1,05%
  • Налог на солидарность – составляет от 0% до 5,5%. Размер налога устанавливается на уровне федеральных земель Германии.
  • Церковный налог – примерно 1,1%
  • Налог на прирост капитала в Германии

    Налог на прирост капитала взимается с процентов по вкладам, с доходов от ценных бумаг, а также с дивидендов, получаемых участниками обществ с уставным капиталом при распределении прибыли. Ставка данного налога составляет 25%, плюс 5,5% надбавки на солидарность. Тем самым общая ставка налога составляет 26,375%.

    В случаи с получаемыми процентами кредитные институты удерживают этот налог автоматический и отчисляют его в налогово-финансовое управление. Если Ваши годовые доходы от процентов по вкладам и от ценных бумаг не превысили 801 евро за год, то с сдачей налоговой декларации эту сумму можно вернуть.

    Совладельцы же капитальных обществ имеют право получать доход от компании путём распределения прибыли, которая остаётся после уплаты корпоративного и промыслового налога. Отчисленная чистая прибыль компании на счёт совладельца облагается налогом на прирост капитала.

    Налоги в Германии: разориться на дожде и одиночестве совсем недолго

    28 Ноября 2018 19:39 А как у них?

    Немецкую налоговую систему часто называют примером для подражания. Несмотря на то, что она громоздкая и неповоротливая, а ставки гораздо выше, чем во многих странах мира. Здесь есть налог на дождь, взнос солидарности или, например, своя «транскрипция» налога на бездетность – если вы одиночка, заплатить больше придется по умолчанию. Разориться на дожде и одиночестве совсем недолго, иронизируют «наши» в Германии. Мы же в очередном выпуске «А как у них» пробуем разобраться в деталях и, традиционно, сравниваем себя с другими.

    Две новости – хорошая и плохая

    Хорошая новость – в Германии можно совсем не платить налоги. Плохая – на практике, это несбыточная мечта. Как и большинство стран мира, Германия зафиксировала так называемую минимальную планку – от обложения резидент освобождается, если его годовой заработок составляет 9 тысяч евро (на человека в пересчете для семьи). Все что выше, будут облагать налогом. Чтобы стало еще понятнее, отметим: средняя заработная плата в Германии составляет в год от 42,648€ — в Мекленбурге – Передней Померании, до 63,353€ в Гессене.

    Если дохода хватает, платить предложат Lohnsteuer или Einkommensteuer. И то, и другое – подоходный налог. Просто Lohnsteuer – это налог для служащих и рабочих по найму, а и Einkommensteuer – ставка для предпринимателей, фрилансеров, врачей (если есть своя практика) или налоговых консультантов с адвокатами.

    Главный принцип – чем больше ты заработал, тем больше заплатишь. Это прогрессивная шкала налогообложения в действии. Разброс ставки довольно широкий – от 14% до 42%. Специальная ставки подоходного налога и вовсе достигает 45%.

    Ключевые позиции в налоговом законодательстве принадлежат федерации. В то же время для обеспечения финансирования всех трех уровней управления налоговая система построена таким образом, что наиболее крупные источники формируют сразу три или два бюджета.Фотографии предоставлены globallookpress.com.

    Кто заплатит больше, а кому «скидка

    • Ставка 45% для тех, кто зарабатывает от 256 304€ в год.
    • Ставка 42% — для холостых и бездетных резидентов Германии, где годовой доход составляет от 60 000€ и выше. Семейные пары добираются до ставки в 42%, если их общий доход составит более 120 000€.
    • Минимальная ставка – от 14%, доступна для тех, чей годовой доход не превышает 30 000€. Как правило, это медсестры, воспитатели в детских садах или, например, социальные работники.

    Важный момент. Каждого просят заполнять налоговую декларацию – Steuererklärung. Наемных рабочих не обязывают оформлять документ, но настоятельно рекомендуют сделать это. Шутка в том, что за «наемника» и так уже заплатили налог – декларация, казалось бы, не его проблема. Однако налоговые консультанты в Германии придерживаются иного мнения – говорят, заполните, что вам, жалко, что ли. Тем более, что оформление, по задумке, не должно вызывать трудностей. Заполнить декларацию можно или по старинке – вручную, на бумаге, или онлайн – в специальной программе.

    Кстати, если годовой доход превышает границу, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. В итоге совокупная процентная ставка, по которой люди фактически платят налог, оказывается ниже 42%.

    О собственной «транскрипции» налога на бездетность в Германии следует сказать отдельно. Одиночка по умолчанию платит больше, о чем говорят и «наши» в Берлине.

    «Налоги в Германии очень высокие. Если вы холостой, то будете платить около 50% налогов, если вы женаты, у вас есть дети, то налоги уменьшаются», — рассказывает о своем опыте общения с налоговыми службами Екатерина Черниченко, она живет в Европе много лет.

    Читайте так же:  Как оспорить твердую сумму алиментов

    Ставка налога для семейных пар в Германии гораздо ниже, чем для холостяков. В зависимости от социального статуса и семейного положения налогоплательщики в стране делятся на шесть налоговых классов. Комбинация третьего и пятого классов — самая выгодная. Ее могут выбрать семьи, в которых у супругов большая разница в доходах. Самый невыгодный класс — шестой: здесь налоговые отчисления самые большие. Фотографии предоставлены globallookpress.com.

    Получили дополнительный доход – зовите профессионала

    Налоговая декларация в принципе обязательна, если резидент получил дополнительный доход, как самостоятельная единица – индивидуальный предприниматель, например. Однако ее заполнение связано с рядом нюансов, поэтому людям сразу советуют – идите к налоговому агенту. Если гражданин решает самостоятельно подать налоговую декларацию, сроки оформления документа будут короче – сдаться надо за полгода. Налоговый консультант может тянуть до 31 декабря следующего за отчетным годом.

    В декларации две группы отчислений – это, собственно, сами налоги, и социальные выплаты. К налогам, кроме подоходного, относят взнос солидарности с новыми федеральными землями – Solidaritätszuschlag), и церковный налог (Kirchensteuer).

    Следующая «графа» социальные отчисления. К ним относят взносы в пенсионный фонд, на медицинское страхование или, например, страховку на случай безработицы. Это все в самом общем виде. На самом же деле, в Германии десятки различных видов налогов. В качестве основных выделяют 14 вариантов. Это подоходный налог на физических лиц, налог на корпорации, налог на добавленную стоимость, промысловый налог, налог на имущество. Кроме того, резидентам предлагается платить поземельный налог, а также налог, уплачиваемый при покупке земельного участка, страховые взносы, налог на наследство и дарение, автомобильный налог, налог на содержание пожарной охраны, акцизы на кофе, сахар, минеральные масла, виноводочные и табачные изделия. В финале, говоря об основных вариантах платежей, следует упомянуть таможенные пошлины и сборы, идущие на развитие добычи нефти на территории Германии.

    Самыми примечательными в Германии (с точки зрения стороннего наблюдателя) считаются налоги на дождь и церковь. О сути говорит Екатерина Черниченко.

    [2]

    «Если вы живете в частном доме, у вас есть крыша, с которой стекает дождевая вода не так, как у нас – в землю, а в канализацию, за это вы должны платить, потому что вашу грязную воду перерабатывают. Также, если на вашем участке есть тропинки из цельной каменной плитки, то за всю площадь этой дорожки вы также будете платить. Если в вашей плитке есть дырочки, через которые прорастает трава, то за нее платить не надо, — делится Катя. — Второй интересный налог – налог на церковь. Не важно ходите вы в нее или нет, если вы живете в Германии, вы платите этот налог. Причем, как нам говорили, раньше из церкви как-то можно было выйти, то сейчас это невозможно, все жители Германии платят за церковь. К слову, в стране действует, преимущественно, германско-лютеранско-евангелистская церковь. Это не католическая церковь, как в большинстве стран Европы, это выходцы из протестантов».

    Кстати, налог на дождь часто становится предметом для шуток русских стендаперов в Германии.

    «Не удивлюсь, если какой-нибудь бомж в Германии мне скажет: знаешь, поначалу все было нормально – работа, семья, дом в ипотеку взял. А потом как полил дождь!», — иронизирует комик Костя Андреев, показывая в одном из своих шоу чек «за дождь» в размере 261€. Андреев много лет живет в Германии, сейчас в городе Карлсруэ. Получил здесь образование, а затем остался на ПМЖ. Кстати, для немцев он открывает мир русского стэндапа, в России же рассказывает обо особенностях Германии.

    К слову, в ряде регионов России тоже вводили так называемый «налог на дождь». Правда, полулегально и всегда со скандалом.

    Фотографии предоставлены globallookpress.com.

    А если сравнить…

    Германию в качестве базы для сравнения мы выбрали неслучайно. С одной стороны, у нас много схожего. Например, там система основана на принципе множественности налогов — их около 50 видов. В России также около 80 % бюджетных доходов обеспечивают налоги. В России, как и в Германии, налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные – в разных пропорциях они поступают в бюджеты каждого из уровней. Многие виды налогов Германии перекликаются с российскими. Однако немцы придумали больше вариантов обложения, а налоги почти всегда имеют свою особую специфику – например, наши соседи запросто платят налог на уксус или телевизор. В целом же, в отличие от России в Германии применяется и вертикальное, и горизонтальное выравнивание доходов.

    Эксперты говорят более предметно.

    • Ставка НДФЛ в России в 3,5 раза меньше, чем в Германии. В то же время, у нас не применяют прогрессивную шкалу налогообложения.
    • В Германии для большинства действуют спецналоги, неизвестные нам. Это взнос солидарности, муниципальный налог на коммерческий доход, церковный налог или, например, налог на доход от капитала, где до 25% взимают с дивидендов и прибыли от реализации инвестиционных активов.
    • В Германии продолжает действовать налог с имущества, переходящего по наследству – ставки достигают 50%. В России это обложение отменили 1 января 2006 года, ставка составляла от 3% до 40%.
    • Стать резидентом в Германии можно, купив жилье или постоянно пребывая в стране. В ряде случаев платить налоги приходится и при потере статуса резидента. В России статус резидента или нерезидента присваивается через подсчет проведенных в стране дней.

    По словам министра экономики Германии Петера Альмайера, проблемой – похлеще, чем падение уровня ВВП, в стране называют высокие корпоративные налоги. О своей позиции он на днях говорил в интервью Welt am Sonntag.

    «Корпоративный налог в Германии сейчас выше, чем в других крупных промышленно развитых странах, таких как США, Великобритания, и вскоре будет выше, чем во Франции. Для нас это негативный фактор, и он ставит под угрозу рабочие места, — признал министр. — Поэтому в среднесрочной перспективе необходимо снизить налоги. Нужна ясность в плане стимулирующих мер для работников и компаний, включая постепенное сокращение солидарного налога для всех, снижение бюрократических барьеров и повышение инноваций».

    Читайте так же:  В каком году поднимут пенсию

    Министр экономики Германии Петер Альмайер признает несовершенство налоговой системы, однако пока другой в стране нет.Фотографии предоставлены globallookpress.com.

    Впрочем, конкретные сроки снижения ставок не называются. Зато известны объемы корпоративных налогов сейчас.

    • налог на прибыль корпораций, ставка от 36% до 50%;
    • промысловый налог для определенных видов деятельности, налогооблагаемой базой у которого выступают прибыль и стоимость основных средств, ставки – 5% для прибыли и 0,2% для основных средств;
    • взносы на социальное страхование, ставка 43% — 46%.

    От корпораций бюджет страны получает до 15% своего объема.

    А что в мире?

    Мы уже поняли, сравнение – вещь абстрактная. Кому-то всегда может показаться, что мы пытаемся ставить рядом горькое и кислое, круглое и желтое. Поэтому в выпуске будет еще несколько вариантов рейтингов.

    Подоходный налог (в России это – 13%) *

    • Швеция – от 51,5% до 61,85%.
    • Чад – 60%.
    • Япония – от 50% до 55,95%.
    • Дания – 55,4% до 65,9%.
    • Бельгия – от 53,7% до 60,6%.
    • Израиль – от 45% до 62,2%.
    • Германия – от 44,3% до 57%.
    • Китай – 45%.
    • Великобритания – от 40% до 45%.
    • Средний по ЕС – от 38% до 47%.
    • США – от 35% до 39,6%.
    • Индия – от 30% до 35,54%.
    • Кения – 30%.
    • Гондурас – 25%.
    • Узбекистан – от 22% до 29%.
    • Сирия – от 20% до 22%.
    • Беларусь – от 12% до 30%.

    НДС (в России – 20%) *

    • Венгрия – 27%.
    • Дания, Хорватия, Швеция – 25%.
    • Греция, Финляндия – 24%.
    • Ирландия, Польша, Португалия – 23%.
    • Италия, Словения – 22%.
    • Чехия, Нидерланды, Литва, Латвия, Испания, Бельгия – 21%.
    • Австрия, Великобритания, Словакия, Франция, Эстония – 20%.
    • Германия, Кипр, Румыния – 19%.
    • Мальта – 18%.
    • Люксембург – 17%.

    Где нет налогов или почти нет?

    • Объединенные Арабские Эмираты, Катар, Бахрейн, Оман, Кувейт освободили людей от подоходного налогообложения.
    • Саудовская Аравия оставила подоходный налог в размере 2,5%. Взимается с любой прибыли.
    • В Монако, Бермудах и на Багамах есть налоговые исключения – например, нужно самим выплачивать страховые взносы. Но, в целом, почти все жители стран освобождены от налогов.
    • Жители стран мира с доходом ниже минимума освобождаются от налогов в странах с прогрессивной шкалой налогообложения. К слову, прогрессивная шкала действует во многих странах мира. Но везде свои нюансы.

    Немецкие налоги в первый год в Германии

    В год переезда в Германию мигрант вернёт подоходный налог, если разберётся в системе немецкого налогообложения.

    Содержание статьи

    В год переезда мигранту тяжело разобраться в немецкой системе налогооблажения самостоятельно — мешает незнание языка и законов.

    Типичные вопросы после переезда:

    • двойное налогообложение при сохранении заработка на Родине,
    • влияние иностранных доходов на величину немецкого подоходного налога.

    Придётся ли платить налоги в двух странах

    После переезда иммигрант, как правило, становится немецким налоговым резидентом. Платить налоги с доходов придётся в Германии.

    Если человек живёт в Германии, а зарабатывает в другой стране, доходы облагаются немецким подоходным налогом. Но это не означает, что сборы взимаются одновременно в двух государствах.

    С большинством стран мира ФРГ заключила “Соглашения об избежании двойного налогообложения”, которые и решают подобные проблемы. Немцы подписали договорённости со всеми государствами бывшего СССР.

    Соглашения регулируют право стран взимать налог с определённых доходов. Например, прибыль от продажи движимого имущества облагаются налогом только в стране, резидентом которой является продавец, независимо от места заключения сделки.

    В Соглашениях установлены правила, как поступать, если на налог претендуют несколько стран. Например, доход резидента Германии от аренды квартиры в России облагается российскими сборами. При этом, мигрант освобождается от немецкого налога на прибыль с аренды жилья за границей.

    Подобные правила установлены для разных видов дохода, так что двойного налогообложения возникать не должно. В каждой конкретной ситуации мигрант платит налог в Германии или по месту получения прибыли.

    В некоторых особенных жизненных перипетиях мигранту двойного налогообложения избежать не удается. Но такое случается редко.

    Налог с иностранных доходов в Германии Progressionsvorbehalt

    Звучит хорошо. Значит, есть подвох!

    Германия освобождает иностранные доходы от подоходного налога, но учитывает прибыль за границей при расчёте налоговой ставки. В немецком праве это называется Progressionsvorbehalt.

    Важная специфика немецкого подоходного налога — в Германии прогрессивная ставка налогообложения. Чем выше доходы, тем больший процент придётся уплатить государству. На графике ниже показана средняя ставка подоходного налога для одинокого налогоплательщика (синяя сплошная линия) и при подаче совместной декларации супругов (красная сплошная линия) за 2014:

    Если мигрант получает иностранный доход, который в Германии не подлежит налогообложению, при расчёте процентной ставки инспекция сложит немецкую прибыль с заграничными доходами.

    Например, мигрант в 2014 получал зарплату в Германии 13000€ и дополнительный иностранный доход 10000€. Ставка налога рассчитывается исходя из дохода в 23000€ — примерно 15%.

    Так вычисляется только размер ставки. Налогооблагаемая сумма останется 13000€. Налоговая инспекция отнимет 15% только из немецкого дохода. Подоходный налог с 13000€ составит 1950€ за год. Для сравнения: если бы мигрант не зарабатывал за границей, заплатил бы сбор с 13000€ в размере 860€ по ставке 6,62%.

    Подача декларации в год переезда

    Теперь следующая практическая проблема: как правило, никто не переезжает в другую страну в новогоднюю ночь. 99,99% эмигрантов в год переезда оказываются налоговыми резидентами и Германии, и другой страны.

    Ситуация не уникальна. В немецком законодательстве на этот счёт также существуют особые правила.

    Если мигрант являлся резидентом часть года, налоговая декларация подаётся на бланке для резидентов — Mantelbogen für unbeschränkt steuerpflichtige Personen. В формуляре указывается, с какого числа налогоплательщик жил в Германии. С 2017 сроки пребывания в статусе немецкого резидента вносятся в приложение — WA-ESt.

    Читайте так же:  Налогоплательщик исчисляет сумму налога подлежащего уплате

    В декларации мигрант указывает и размер иностранного дохода. Но не с момента переезда, а за год.

    Статус резидента связан с определёнными налоговыми вычетами. Конкретный срок пребывания не играет роли. Например, резиденту полагаются полный Grundfreibetrag — необлагаемый налогом прожиточный минимум. Если человек заработал за год ниже минимума, налоговая после обработки формуляров возвращает снятый с зарплаты подоходный налог обратно.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Но взамен для расчёта процента учитываются годовые доходы, полученные до переезда.

    Размер Grundfreibetrag регулируется через налоговые классы, которые присваиваются налогоплательщикам.

    Обязанность подавать налоговую декларацию

    Бывают ситуации, когда отчитываться о финансах необязательно. Работники по найму платят подоходный налог с ежемесячной зарплаты. По окончании года налоговую отчётность им подавать не требуется. Исключения из правила описаны в § 46 Einkommensteuergesetz.

    Например, если иностранный доход превысил 410€, резидент обязан подать годовую декларацию до 31 июля следующего года самостоятельно или до января через налогового советника.

    Подобных исключений много. Если не подать отчётность, когда закон обязывает, можно нарваться на штраф. Кроме того, подавать декларацию из-за налоговых вычетов, как правило, выгодно самому налогоплательщику. Особенно в год переезда, если суммарный доход составит меньше свободной от налогов суммы.

    Обращайтесь к консультанту, чтобы правильно заполнить декларацию и не потерять положенные возвраты от государства.

    Русскоязычный налоговый консультант

    Оставьте контакты, если решили подавать налоговую декларацию через консультанта.

    Налоги в Германии

    Фискальная система страны строго регламентирована, и налоговое бремя весьма внушительное. Какие налоги в Германии самые существенные для плательщиков? Скорее всего, это платеж касательно наследования и дарения движимого и недвижимого имущества — если стоимость объекта составляет более 75 тыс. евро, а предыдущий владелец — близкий родственник, то государству придется отдать в диапазоне 7%-30%. Для неродственных лиц размер платежа составляет от 30 до 50%. В этой стране практически любой вид дохода будет облагаться прямыми и косвенными налогами, в сумме нередко заложены уменьшающие изначальные денежные поступления на более чем 50%, но для ясности картины рассмотрим фискальные платежи в контексте их субъекта — физического или юридического лица.

    Основы налогообложения частных лиц

    Подоходный налог в Германии для лиц, проживающих постоянно на территории страны, не зависит от того, в каком государстве был получен доход — они несут полную повинность по оплате фискального обязательства. Если же лицо не постоянно живет в стране, то при определении объекта налогообложения учитываются только источники дохода в Германии. В любом случае налог на доходы физических лиц взымается по прогрессивной шкале от 14 до 45%. К объектам этого вида налогообложения относят следующие основные категории доходов:

    • от осуществления коммерческой деятельности;
    • от работы по найму (зарплата);
    • от аренды помещений и земельных участков;
    • от деятельности самозанятых лиц.

    Чтобы корректно ответить на вопрос о том, какой подоходный налог в Германии, раскроем понятие налогового класса частного лица. В зависимости от семейного положения выделяют шесть классов:

    • Холостые без детей.
    • Те, кто воспитывает детей самостоятельно.
    • Лицо, состоящее в браке и зарабатывающее значительно больше своей жены или своего мужа.
    • Семьи, у которых супруги зарабатывают примерно одинаково.
    • В эту категорию автоматически попадает тот из супругов, кто зарабатывает существенно меньше другого, который состоит в третьей категории.
    • Лица, работающие на нескольких работах.

    Налогообложение юридических лиц

    Налоги в Германии для предприятий состоят из двух базовых категорий:

    • НДС или налог с оборота. Удерживается со стоимости реализуемых товаров и оказанных услуг по стандартной ставке 19%. Для социально значимых товаров, например, продуктов питания используется пониженная ставка 7%. Предприятиям возвращают этот налог при осуществлении экспортных поставок, а также компенсируют его часть, которая включена в производственные затраты: арендные платежи, расходы на приобретение и ввод в эксплуатацию объектов основных средств.
    • Налоги на прибыль. Состоят из двух видов, которые взимаются в федеральный и местный бюджеты. Их специально разграничили для стимулирования развития регионов. Общегосударственный налог на прибыль в Германии, поступающий в федеральную казну, имеет базовую ставку 15,825%, а его объект — прибыль предприятия, полученная на территории страны и заграницей. Налог на прибыль в Германии, уплачиваемый в местные бюджеты, может иметь ставку в диапазоне 15-20% в зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие.

    Кроме основных налогов юридические лица, наравне с физическими также платят следующие:

    • на приобретение недвижимости — ставка в размере от 3,5 до 5%, зависит от стоимости участка или постройки;
    • поземельный — взымается в местный бюджет по ставке 1,2% со всех земельных участков, в том числе с тех, которыми владеют компании АПК и предприятия лесной промышленности;
    • на недвижимость — для объектов оценочной стоимостью не менее 20 тыс. евро по ставке 0,6% (у физлиц соответствующие значения составляют 120 тыс. евро и 1%);
    • на автомобили — зависит от мощности и показателей выброса углекислого газа, поэтому его ставка нулевая для авто, которые отвечают требованиям по выбросу Евро 5 и Евро 6;
    • на дивиденды и процентные доходы с депозитов и ценных бумаг, — с физлиц налог удерживает банк автоматически, а юрлица оплачивают его по ставке 26,375% от полученных дивидендов при распределении прибыли (полученных процентных доходов) в компаниях GmbH или AG, в которых юрлицо владеет долей капитала.

    Фискальная нагрузка в Германии достаточно высокая, но немцы создали множество способов легального уменьшения уровня налоговых платежей. Такая возможность существует для максимальной социализации экономики, чтобы налоги не сдерживали развитие экономики, а помогли в полной мере раскрыть возможности каждого человека, независимо от его текущего материального положения. Например, затраты на топливо, которые работник понес, чтобы попасть на работу, или его расходы на уход за больным членом семьи уменьшают облагаемую налогом базу трудовых доходов. Все, что для этого нужно — предоставить в декларации доказательства трат.
    Сотрудники «Прифинанс», благодаря полному знанию фискального законодательства Германии, помогут правильно определить базу налогообложения и ощутимо уменьшить размер налогов, изымаемых с резидентов и нерезидентов в этой стране.

    Читайте так же:  Сколько нужно платить налог за машину

    Подоходный налог в Германии 2019

    Подоходный налог в Германии — облагаемые лица и процентная ставка за 2019 год

    Подоходный налог в Германии обязаны заплатить физические лица и единоличные предприниматели. Предприниматель открывший в Германии юридическое лицо сталкивается с подоходным налогом в первую очередь при выплате заработной платы. Налог сотрудников компании удерживается при уплате заработной платы и переводится ежемесячно компанией в налого-финансовое управление.

    Вы хотите узнать, сколько от заработной платы Вы получите чистыми на руки в 2019 году?

    Для этого Вы можете использовать Brutto Netto Rechner 2018, который за Вас высчитает подоходный налог в Германии и социальные страховки. В обязательный пакет социальных страховок входит пенсионный взнос, больничная страховка, страховка по безработицы и страхование на случай возникновения необходимости в уходе.

    С кого взимается подоходных налог в Германии в 2019 году?

    1. Прибыль промышленно-торговой деятельности частного/ых предпринимателя/ей
    2. Прибыль лиц свободных профессий
    3. Годовой доход от занятости по найму
    4. Годовой доход с капитала
    5. Годовой доход от сдачи недвижимости в аренду
    6. Прочие доходы (как разные виды спекуляции)

    Какая процентная ставка по подоходному налогу в Германии?

    Физические лица проживающие на территории Германии более 183 дней в году не облагаются налогом при вышеуказанных доходах до 8.652 евро в год. Для тех кто находится на территории Германии менее 183 дней в течении года подоходный налог начинается от 14% и возрастает по прогрессивной шкале. Начиная с доходов на сумму 8.652евро и заканчивая суммой 250.401 евро подоходный налог для всех частных лиц повышается по прогрессивной шкале от 14% до 42%. Свыше 250.401 подоходный налог составляет 45%. При этом от сумму вами вычисленного налога стоит так-же перечислить 5,5% на надбавку на солидарность.

    Подоходный налог с деятелей искусства и спортсменов, которые приезжают на выступления в Германию

    Каждый год в Германию на спортивные и эстрадные выступления приезжают большое количество людей проживающих за границей. При этом многие забывают, что за полученный гонорар они подлежат ограниченному обложению подоходным налогом в Германии. Процентная ставка в данном случаи составляет 15 % от составляющих доходов исполнителя. От полученных доходов есть возможность вычесть экономически связанные расходы.

    Налоги в Германии

    Германия является сердцем Европы и отличается весьма непростой налоговой системой. О том, какие именно налоги в Германии предстоит выплачивать жителям страны, а также тем, кто пока еще не получил статуса гражданина, власти аккуратно сообщают ежемесячно. Уведомления налоговых органов поступают на почту. Каждый, кто проживает на территории этого государства, при уплате налогов имеет полное право попросить о помощи специалистов.

    Таблица сравнения налогов в Германии с другими странами

    Налоговые ставки

    Германия имеет достаточно высокие налоговые ставки. Особенно это касается тех лиц, чья заработная плата превышает прожиточный минимум. И все же, состоятельные бюргеры не спешат жаловаться на высокие налоги, поскольку законных способов сокращения выплат существует немало.

    Сегодня в рейтинге стран Европейского Союза Германия, несмотря на внушительные ставки налога на добавочную стоимость и подоходного налога, занимает отнюдь не лидирующую позицию.


    Самая большая ставка подоходного налога достигает сорока двух процентов. Это актуально для тех лиц, чей годовой доход выше 53000 евро.

    Особенности налогообложения в немецком государстве

    Налогообложение в Германии имеет несколько общих правил, которые регулируются существующим законом, определяемым как «Порядок взимания налогов». Всего налоги в этом государстве способны обеспечить около восьмидесяти процентов доходов бюджета. По этой причине власти страны рассматривают их в качестве основного рычага на экономическое развитие.

    Основной принцип налогообложения этой страны достаточно прост. Предполагается, что величина налогов должна иметь адекватное соотношение с услугами, которые оказываются властями страны.

    Основные налоги

    Всего в Германии насчитывается 45 видов налогов. Некоторые из них достаточно забавны для граждан России и стран СНГ.


    Так, если с налогом для владельцев собак россияне косвенно знакомы, то налог на уксус способен вызвать только улыбку.

    Не менее странными кажутся налоги на энергию, игристые вина, спирт, пиво и кофе. А вот церковный налог немцы выплачивают с незапамятных времен.

    Все виды налогов делятся на 3 ключевые группы:

    Основной налог Германии

    Подоходный налог в Германии взимается с постоянно проживающих на территории страны физических лиц. Из всей системы налогов этот считается наиболее важным, поскольку дает самый высокий процент всех поступлений — около сорока. Разновидностями подоходного налога следует считать налог на прибыль и налог на заработную плату. Он актуален для:

    • сельхоз деятельности;
    • промышленного производства;
    • сдачи в аренду квартиры или дома;
    • сдачи в аренду иной собственности.

    Некоторые граждане Германии обладают определенными налоговыми льготами.

    Существующие основные налоги в Германии

    Несмотря на разворачивающийся кризис, они продолжают оставаться актуальными и в 2019 году. Для немецкой налоговой системы характерно наличие льгот для лиц, не достигших совершеннолетия. Также имеются льготы по различным катастрофам, болезни и иным ЧО.

    Налог на зарплату

    Также в немецкой системе налогообложения существует налог на заработную плату, актуальный для физических лиц. Его основой считается специальная карточка, которая может быть выдана общиной в начале года каждому, кто имеет постоянное место работы. В этой карточке указывается один из шести классов, а также число сумм, не предназначающихся для налогообложения в связи с наличием несовершеннолетних членов семьи.

    Также в карточке указывается принадлежность человека к той или иной конфессии. Различные льготы могут быть отмечены в карточке по просьбе ее владельца. Не так давно в систему налогообложения была введена надбавка солидарности.

    Сравнение немецкого налога на зарплату с другими государствами

    Ее процент в 2019 году составляет семь с половиной показателей от подоходного налога. Надбавка может быть снижена, если в семье человека есть несовершеннолетние дети.

    Читайте так же:  Сколько стоит нотариальное соглашение алиментах

    Налог на прибыль

    В существующей системе имеется еще один немаловажный налог. Это налог на прибыль, который в 2019 году, как и раньше, бывает несколько видов:

    1. На доход предприятий.
    2. На хоз. деятельность.
    3. Подоходный налог, актуальный для физических лиц.

    [3]

    Подоходным налогом облагается:

    • прибыль от сельского хозяйства;
    • прибыль от лесного хозяйства;
    • прибыль от работы по соглашению;
    • прибыль от финансовых вложений.

    В соответствии с существующим законом, доход от хозяйственной деятельности физических лиц в системе налогообложения может быть равен прибыли, указанной в имеющемся балансе. Предприниматели-иностранцы, имеющие желание открыть на территории страны свое дело, обязаны декларировать данный доход.

    Это можно сделать соответственно существующим в Германии торговым и налоговым актам.

    Вопрос недвижимости

    Система налогообложения имеет еще один немаловажный для физических лиц налог. Это налог на недвижимость. Примечательно, что квартира или дом может стать имуществом юридического и частного лица. Иностранные лица могут свободно приобретать жилую и коммерческую недвижимость.

    Важно, чтобы недвижимость была зарегистрирована в реестре собственности. Именно там человек имеет право получить все необходимые сведения о стоимости и площади имущества.

    Также там можно получить данные о наличии у хозяев недвижимости долгов, если таковые имеются. Владелец может продать имеющуюся у него недвижимость. Также это может сделать его адвокат или любое другое лицо, имеющее на руках доверенность, заверенную нотариально. Когда человек приобретает недвижимость, он обязуется обратить внимание на следующие цены:

      Налог на приобретение недвижимости (три с половиной процента).

    Немецкий налог на недвижимость в разных федеральных землях

    Управлением или администрацией решается большое количество различных вопросов, которые касаются управления недвижимостью. Так, владелец квартиры обязуется делать регулярные выплаты в пользу сберегательного фонда. Это необходимо для того чтобы дом всегда находился в должном состоянии.

    Финансирование реноваций будет происходить именно из данного фонда. Если средств не будет достаточно, владельцы имеют право на утверждение дополнительных инвестиций. Важно учитывать, что налог на недвижимое имущество в Германии имеет зависимость от процентной ставки.

    Структура немецкой налоговой системы

    В 2016 году он продолжал считаться одним из самых щадящих на территории Европы.

    Автомобильный вопрос

    Во многих европейских сказках присутствует зловещий персонаж, мучащий простых людей какими-нибудь невообразимыми податями. Сегодня, заглядывая в детские книжки, можно только подивиться проницательности авторов: сегодня «налог на воздух» существует во многих странах мира. Не стала исключением и Германия, которая издавна славится крепкой экономикой.

    Таковым налогом является налог на авто. Величина выплат за авто зависит от вида двигателя, его объема, а также срока эксплуатации «железного коня».

    Хитрость немецких властей состоит в том, что самостоятельно высчитать налог на движимое имущество весьма проблематично. Если проанализировать все запутанные формулировки в законе, можно сказать, что чем сильнее владелец авто способствует загрязнению окружающей среды, тем большую сумму он обязуется выплатить государству.


    Таким способом власти Германии борются за чистый воздух в городах. Учитывая то, что на двух граждан Германии приходится примерно одно авто, эту мысль нельзя назвать ненормальной.

    Налог на авто в 2018 году составлял 1,7 процента общей суммы. Примечательно, что если объем цилиндра двигателя составляет сто куб. дм., то владелец авто с катализатором обязуется заплатить сумму, в три раза меньшую, нежели без него. Автолюбители, «железные кони» которых не отличаются особой мощностью, освобождаются от уплаты налога государству.

    Конкретная сумма зависит от марки авто. В 2019 году размер выплат выглядит примерно так:

    • выплата на Сузуки Альто 1.0 литра представляет собой 135 евро в год;
    • выплата за Опель 1.8 литра может сэкономить 242 евро в год;
    • выплата за BMW 330d составляет 926 евро в год.

    Сегодня правительство страны ставит перед национальным автопромом весьма интересную и серьезную задачу.

    Размеры различных немецких налогов

    Так, к 2020 году предполагается существенно снизить количество СО 2, которое выбрасывается автотехникой в атмосферу. Таким образом, «налог на воздух» сегодня вовсе не является прихотью властей и тем более инфернальным злом.

    Существующие сложности

    Налоговое право Германии всегда отличалось особой сложностью. Не изменилась ситуация и в 2019 году. В налоговом праве этого государства сегодня имеется немало оговорок и поправок, исключений и инструкций, предполагаемых для «особого случая».

    Примечательно, что имеются некоторые послабления для тех граждан Германии, которые были вынуждены столкнуться с непредвиденными расходами. Для фрилансеров и частных предпринимателей имеются свои правила.

    Некоторые льготы актуальны для инвалидов, школьников и студентов. Также определенные льготы предназначаются для лиц, не имеющих постоянного места работы.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Несколько усложняется ситуация вердиктами, которые выносятся разнообразными финансовыми ведомствами и европейскими судебными палатами.

    Источники


    1. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения. Практическое пособие / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2014. — 416 c.

    2. Курганов, С. И. Комментарий к судебной практике по проблемам исполнения уголовного наказания / С.И. Курганов. — М.: Юрайт, 2015. — 322 c.

    3. Наследственные споры. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 816 c.
    4. Миронов, Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Иван Миронов. — М.: Книжный мир, 2015. — 672 c.
    5. Севан, О.Г. «Малые Корелы». Архангельский музей деревянного зодчества. История создания, методология, современное состояние / О.Г. Севан. — М.: Прогресс-традиция, 2011. — 909 c.
    Налог на доход в германии
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here