Кто имеет право не платить налоги

Полезная юридическая информация по теме: "Кто имеет право не платить налоги" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Налоги можно не платить… причем вполне законно

«Не подскажите,
как соотносятся статьи 35 и 57 нашей Конституции,
ведь имущество не может быть изъято без решения суда,
а налоги мы должны платить».
Алексей

Именно такой вопрос был задан нашим экспертам. Сначала показалось, что ничего необычного в нем нет, но дальнейший анализ привел к весьма интересным результатам. Например, ст.57 Конституции РФ утверждает, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. А вот ст. 35 все той же Конституции говорит, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения.

Налицо явное противоречие в самой конституции (либо нечеткая формулировка) в этих статьях. Но чтобы разобраться в этом, необходимо ответить на дополнительные вопросы. Например, что такое налоги и сборы, что входит в перечень имущества физических лиц, право собственности граждан и юридических лиц, права и обязанности граждан и другие. Обратимся за разъяснениями к следующим документам: Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ и Налоговый Кодекс РФ.

Прежде всего, определим, что является налогом? Согласно ст.8 НК России под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Подчеркнем два момента: денежные средства и отчуждение собственности.

Законным платежным средством и официальной валютой в России (ст.140 Гражданского Кодекса) является рубль. Стало быть, все налоги уплачиваются только в рублях. Заметим, что нет особой разницы — производится ли платеж наличным или безналичным образом. С другой стороны, отчуждение собственности производится только по суду, несмотря на то, что есть некоторые оговорки в Гражданском Кодексе, по порядку этого отчуждения, приоритет в решении этих вопросов отдан судебной власти.

Что может находиться в собственности граждан? Статья 128 Гражданского Кодекса утверждает: к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Отсюда, денежные средства классифицируются как имущество граждан, и, стало быть, его отчуждение возможно только по решению суда.

Интересно, что гражданский Кодекс описывает порядок и условия отчуждения имущества граждан и юридических лиц. Напомним, что налог является обязательным платежом, т.е. принудительным (граждане обязаны платить законно установленные (. ) налоги). В этом случае, можно обратиться к статье 235 ГК России, где перечисляются основания прекращения права собственности:

1. Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

2. Принудительное изъятие у собственника имущества не допускается, кроме случаев, когда по основаниям, предусмотренным законом, производятся:

  • обращение взыскания на имущество по обязательствам (статья 237);
  • отчуждение имущества, которое в силу закона не может принадлежать данному лицу (статья 238);
  • отчуждение недвижимого имущества в связи с изъятием участка (статья 239);
  • выкуп бесхозяйственно содержимых культурных ценностей, домашних животных (статьи 240 и 241);
  • реквизиция (статья 242);
  • конфискация (статья 243);
  • отчуждение имущества в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 252, пунктом 2 статьи 272, статьями 282, 285, 293 настоящего Кодекса.

Рассмотрим подробнее некоторые положений этой статьи, имеющих отношение к нашему вопросу, но отметим, что обращение в государственную собственность имущества, находящегося в собственности граждан и юридических лиц (национализация), производится на основании закона с возмещением стоимости этого имущества и других убытков в порядке, установленном статьей 306 настоящего Кодекса. Интересно, что при уплате налога собственник имущества (гражданин или юридическое лицо) теряет свое право собственности в пользу государства. Стало быть, он имеет право на возмещение стоимости этого имущества.

Нас будут интересовать еще 2 статьи ГК РФ: 237 и 243.

Статья 237 – обращение взыскания.

1. Изъятие имущества путем обращения взыскания на него по обязательствам собственника производится на основании решения суда, если иной порядок обращения взыскания не предусмотрен законом или договором.

2. Право собственности на имущество, на которое обращается взыскание, прекращается у собственника с момента возникновения права собственности на изъятое имущество у лица, к которому переходит это имущество

Статья 243 – конфискация.

1. В случаях, предусмотренных законом, имущество может быть безвозмездно изъято у собственника по решению суда в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (конфискация).

2. В случаях, предусмотренных законом, конфискация может быть произведена в административном порядке. Решение о конфискации, принятое в административном порядке, может быть обжаловано в суд.

Теперь подробнее. Обязательность уплаты налогов можно трактовать как обращение взыскания на имущество граждан. А можно и как конфискацию, потому что налог является безвозмездным платежом. Отметим, что если вы не заплатили налоги, то в этом случае на ваше имущество будет наложено взыскание (ст.237 ГК РФ). Хотя, несмотря, на характер отчуждения имущества у собственника, все равно на это требуется решение суда.

Правда здесь есть тонкость. Статья 2 ГК РФ оговаривает, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством. Предположим, что это так и есть. Граждане являются подчиненным объектом по отношению к государству. Поэтому условия общественного договора (государство — граждане) являются властными отношениями, где гражданам отводится подчиненная роль. Стало быть, уплата налогов является обязательной. Но в этой же статье говорится, что к налоговым отношениям правила Гражданского Кодекса неприменимы. А вот в Налоговом Кодексе есть ссылка на перечень имущества граждан, находящегося в частной собственности – статья 38.

Она утверждает, что:

1. Объектами налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи.

2. Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Иначе говоря, положения Гражданского Кодекса все-таки применимы к налоговым отношениям в части имущества граждан. Стало быть, его правоприменимость распространяется на различные договора и сделки граждан с функцией арбитража, в том числе и судебного.

Читайте так же:  Профессии выходящие раньше на пенсию

Теперь, насколько мы уже выяснили, денежные средства относятся к имуществу граждан, и если к нему нельзя применить положения Гражданского кодекса (в налоговых отношениях), то положения Конституции (как высшего законодательного акта) – вполне возможно. А Конституция утверждает, что любое имущество граждан может быть принудительно отчуждено в пользу государства только по решению суда. Причем заметим, при условии предварительного и равноценного возмещения (статья 35). Налоги – к добровольной передаче своего имущества не относятся, тот же Налоговый Кодекс трактует налог как обязательный платеж. Подчеркнем немаловажную деталь – налоги отчуждают имущество граждан (денежные средства) в пользу государства. Причем, как правило, принудительно.

Отметим, что согласно ст.3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

  1. Согласно представленных документов, граждане России имеют законное право не платить налоги без соответствующего решения суда.
  2. В основополагающих документах: Конституция России, Налоговый и Гражданский Кодекс имеется серьезное противоречие налоговых отношениях государства и граждан.
  3. Необходимо уточнение либо изменение соответствующих статей с целью устранения указанных противоречий и создания логически выверенной правовой основы налогообложения и обеспечения финансовой базы государства.

О.Краюшкин эксперт ДВ НАН

Разъяснения

Кто может получить льготы по налогу на имущество и не платить налог, как правильно оформить льготы, образец заявления на льготу, перечень документов, которые нужно предоставить.

Как платить налог на имущество физических лиц смотрите по ссылке. На нашем сайте мы привели порядок расчета налога налога на имущество, а также указали какие применяются ставки по налогу на имущество. Некоторые категории граждан от налога на имущество освобождены и платить его не обязаны. Они имеют право на льготы по налогу на имущество. Такое право есть только у собственников недвижимости, облагаемой налогом. Например, квартира принадлежит студенту. Но в ней прописана и проживает его бабушка — льготница. Льготы по налогу на имущество по этой квартире не будет. Студент не имеет права на льготу. А его бабушка, которая могла бы льготу получить, не является собственником квартиры.

Перечень лиц, которые имеют право на льготы по налогу на имущество, дан в статье 407 Налогового кодекса (часть вторая). Местные власти вправе его расширить или дополнить. Сократить этот перечень они права не имеют. Поэтому льготы по налогу на имущество делят на федеральные (применяются на всей территории России) и местные (применяются лишь в тех регионах, где они установлены местными властями).

СОДЕРЖАНИЕ

Кто вправе получить льготы по налогу на имущество

Право на льготу имеют только те, кто платит налог — то есть собственники квартиры или другой недвижимости. Если собственник квартиры или дома не имеет право на льготу, а те кто в ней проживает — имеют, льгота не предоставляется. Например, собственник не является инвалидом (не имеет право на льготу). Но в квартире постоянно проживает инвалид I группы (он имеет право на льготу). В этой ситуации собстениик получить льготу по налогу на имущество не может. Он не является льготником, а льготник не является собственником квартиры.

От налога на имущество освобождают:

1) Героев Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лиц, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалидов I и II групп инвалидности;

3) инвалидов с детства (вне зависимости от группы);

4) участников гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветеранов боевых действий;

5) лиц вольнонаемного состава Советской Армии, ВМФ, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лиц, находившихся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

[1]

6) лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законами «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащих, а также граждан, уволенных с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющих общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лиц, принимавших непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) членов семей военнослужащих, потерявших кормильца;

10) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родителей и супругов военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Как применять льготы по налогу на имущество

Льгота предоставляется только в отношении следующих видов имущества:

  • квартиры или комнаты;
  • жилого дома;
  • помещения или сооружения;
  • хозяйственного строения или сооружения (площадью до 50 кв. м для каждого из них на участках, предоставленных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
  • гаража или машино-места.

Если у вас есть недвижимость, которая не завершена строительством, то получить льготу по ней вы не сможете. Такого вида имущества в льготном перечне нет. Кроме того, льгота не предоставляется по имуществу, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. руб.

Читайте так же:  Проверка документов на налоговый вычет

Льготу по налогу на имущество можно получить лишь в отношении одного объекта каждого вида. По какому именно объекту получить льготу — вы выбираете самостоятельно.

Пример
В собственности пенсионера, который имеет право на льготу по налогу на имущество, находятся:
— две квартиры;
— четыре жилых дома;
— два гаража.

Пенсионер вправе получить льготу по налогу на имущество в отношении:
— одной квартиры (какой именно — он выбирает самостоятельно)
— одного жилого дома (какого именно — он выбирает самостоятельно)
— одного гаража (какого именно — он выбирает самостоятельно).

Дополнительные льготы по налогу на имущество

Как мы сказали выше налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому местные власти того региона, где он установлен, имеют право вводить свои, дополнительные льготы по налогу. В разных регионах — они разные. В некоторых (например, Москве) их вообще нет. А на территории, например, г. Волгограда могут не платить налог многодетные родители при условии, что они проживают совместно с детьми. Поэтому если вас нет в федеральном списке льготников (его мы привели выше) нужно смотреть местный закон, которым налог на имущество введен на той территории, где расположен соответствующий объект (дом, квартира и т. д.).

К слову сказать, например, в Москве Законом никаких льгот по налогу на имущество не установлено. При этом они есть в Решении Моссовета от 28.06.1993 «О дополнительных льготах по налоговым платежам для отдельных категорий жителей Москвы». Этот документ действует и в настоящее время не отменен. Но факт отсутствия льгот в Законе дает основание налоговикам утверждать, что упомянутый документ в Москве не применяется.

Узнать про все льготы по налогу на имущество физических лиц, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис «Льготы по налогам». Достаточно выбрать свой регион и год который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

Как получить льготу по налогу на имущество. Документы на льготу

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Лучше всего в ту, где находится имущество, облагаемое налогом. Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по имуществу, которое будет льготироваться (его наименование, адрес и т. д.). К заявлению нужно приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника ВОВ). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте (желательно заказным с уведомлением о вручении). Образец заявления на льготу по налогу на имущество и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

[3]

Если у вас несколько объектов по одному виду имущества (напримерт, три квартиры или два гаража), то вы можете выбрать, по какому из них заявить льготу. Для этого в любую налоговую инспекцию подайте специальное уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280. Уведомление подайте до 1 ноября года, начиная с которого будет применяться льгота. Вы вправе изменить свой выбор. Для этого сдайте налоговикам уточненное уведомление. Но это нужно сделать также до 1 ноября. Если вы не сделали выбор, то льготу по налогу дадут на тот объект, по которому сумма налога будет максимальной.

Пример
У пенсионера есть в собственности две квартиры. Налог по ним считают из кадастровой стоимости. Она составляет:

— квартира № 1 – 6 350 000 руб.;
— квартира № 2 – 4 320 000 руб.

Пенсионер вправе получить федеральную льготу на одну квартиру. Он выбрал квартиру № 1, так как ее стоимость выше, а значит, налог – больше. Для получения льготы по текущему году по квартире пенсионер должен подать в налоговую инспекцию уведомление о выборе объектов налогообложения.

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на льготу по налогу на имущество смотрите в таблице:

Когда начинает действовать льгота по налогу

Льгота по налогу на имущество начинает действовать с того месяца, когда у вас возникло право на нее. Дата, с которой право появилось, значения не имеет. Например, льгота появилась 30 марта. Тогда с марта платить налог не нужно. Поэтому если такое право появилось не в начале, а например, в середине года, то налог на имущество нужно платить лишь за те месяцы, когда льготы не было.

Пример
Сумма налога по квартире в расчете на полный календарный год равна — 2930 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ситуация 1
Право на льготу возникло с 27 ноября. Следовательно налог нужно заплатить за период с января по октябрь (10 месяцев).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 10 мес. = 2442 руб.

Ситуация 2
Право на льготу возникло 30 августа. Следовательно налог нужно заплатить за период с января по июль (7 месяцев).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 7 мес. = 1709 руб.

Ситуация 3
Право на льготу возникло с 3 февраля. Следовательно налог нужно заплатить за январь (1 месяц).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 1 мес. = 244 руб.

Если вы в течение длительного времени вы попросту не обращались за льготой — ее вам предоставят «задним» числом. В результате налог пересчитают и переплаченную сумму вернут. Однако подобный пересчет возможен лишь за три года.

Например, право на льготу возникло в 2001 году. Однако за ней вы обратились лишь в 2019-ом. Тогда вам обязаны предоставить льготу и вернут налог за 2018, 2017 и 2016 годы. На возврат налога за более ранние периоды вы претендовать не в праве. Чтобы вернуть налог вам нужно написать два заявления. Первое — заявление на предоставление льготы по налогу на имущество, второе на возврат переплаченного налога на имущество (образцы заявлений смотрите по ссылке).

Портал «Ваши налоги»
2018


____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Платить налог должен именно тот, на кого зарегистрирована машина. Любое другое лицо (например, его родственник) заплатить налог за него не вправе. Даже если он это и сделает задолженность по налогу так и будет числиться за тем человеком на котором «висит» машина. Хотя, если честно, определить кто именно заплатил налог зачастую сложно (конечно, если плательщик не полный идиот). Ему лишь нужно указать в платежном документе не свои данные (ФИО, адерс и т. д.), а данные владельца машины и расписаться за него. Правда ситуация усложнится если деньги перечислены с банковской крты. В таком случае установить плательщика хоть и сложно, но можно.

Читайте так же:  Налоговый режим на основе упрощенной декларации

Вопрос: Как оплачивать транспортный налог, если член семьи в период оплаты налога не находится в Москве? ГНИ, ссылаясь на ст. 45 НК РФ, отказывается зачесть уплату налога, произведенную другим членом семьи. Прописаны мы все в одном месте, машину используем совместно. Считаю, что ситуация достаточно распространенная. И получается, что ГНИ выгоднее иметь задолженность по налогу и пени, чем зачесть уплаченный вовремя и в полном объеме налог.

Ответ: В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено обращение по вопросу об уплате транспортного налога другим лицом и сообщается следующее.

[2]

В соответствии с пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик самостоятельно исполняет обязанность по уплате налога. Согласно подпунктам 1, 1.1 и 3 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа; с момента передачи физическим лицом в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства без открытия счета в банке денежных средств, предоставленных банку физическим лицом, при условии их достаточности для перечисления; со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.

В платежных документах на перечисление налогов в бюджетную систему Российской Федерации должны содержаться все необходимые реквизиты, позволяющие идентифицировать конкретного налогоплательщика.

Вместе с тем сообщается, что на официальном сайте ФНС России в сети Интернет предусмотрен сервис «Узнай свою задолженность» (https://service.nalog.ru/debt/). пользователям которого предоставляется возможность осуществлять поиск информации о задолженности по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, налогу на доходы физических лиц (только для физических лиц, граждан Российской Федерации), а также распечатать соответствующий платежный документ (извещение).

Кроме того, в настоящее время в эксплуатацию запущена обновленная версия электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://service.nalog.ru/lk/) по республикам Башкортостан и Татарстан, а также по Нижегородской, Тверской и Калужской областям. Данный сервис также размещен на официальном сайте ФНС России и позволяет налогоплательщикам получать актуальную информацию о недоимке и задолженности по пеням и штрафам, суммах начисленных и уплаченных налогов, пеней и штрафов, об объектах движимого и недвижимого имущества, самостоятельно формировать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, обращаться в налоговые органы. Запуск сервиса в эксплуатацию в целом по Российской Федерации планируется до конца 2012 года. Воспользовавшись таким сервисом, налогоплательщик может распечатать соответствующий платежный документ и уплатить налог.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Комментарии

Какая разница- кто платил.Главное чтобы деньги на счет пришли.В квитанциях об этом ничего не написано.Заплатила около двух тысяч налог за дочь.Недействительно?Если б я сюда ,продвинутая бабушка,не заглянула ,Что делать в таком случае неизвестно.Предупреждение «Вылезло» красным шрифтом когда уже деньги ушли.

Если деньги так и не поступят как платеж дочери, то вам придеться возвращать налог, а дочери платить повторно. Мы уже подробно отвечали на подобный вопрос. Ответ здесь:
https://vashnal.ru/qa/transportnyy-nalog/oplata-naloga-drugim-chelovekom

Платите через банкомат сбера наличными, без карты. Установить плательщика невозможно, если только по фотографии.
А вообще — идиотский запрет. Может какая-нибудь доверенность на уплату налогов поможет его обойти?

Добрый день! Если жена в коммондировке , а сын на учебе в другом городе я могу оплатить налоги пот квитанции выписанной на них? Спасибо!

Теоретически нет, практически да. Особенно если речь идет о терминалу. Там трудно определить кто же был фактическим плательщиком налога. Главное, чтобы в документах на оплату ваши ФИО не фигурировали.

А можно заплатить налог за родственника со своего счета, указав его ИНН и прописав в назначении что уплата за ФИО, ИНН?

НЕТ! Сделайте так, чтобы не было возможности определить кто именно платил налог. Они или не он.

Добрый День! Скажите пожалуйста как я могу оплатить налог за родителей? Они в Ставропольском крае.. а я в Москве. Как лучше бы мне это сделать?

Оформить квитанцию ПД-4 где в качестве плательщиков будут фигурировать именно они. Отнести квитанцию в любое отделение Сбербанка. Вы в квитанции вообще не должны фигурировать. Тогда будет считаться, что заплатили они.

Здравствуйте,скажите пожалуйста,что делать если оплатил случайно налог за другого человека?,и в налоговой сказали что мы не можем вам вернуть деньги.

Написать заявление на имя начальника инспекции с требованием вернуть деньги и указанием реквизитов, по которым должен быть произведен возврат (реквизиты вашего счета в банке). Они ОБЯЗАНЫ вернуть деньги.

Добрый день.
Подскажите пожалуйста можно ли найти образец заявления в налоговую о возврате денег, если один заплатил за другого. Или придется несколько раз ходить в налоговую.
С уважением Валентина.

Со своей карты оплатила налог за зятя, но с его личного кабинета. Пройдут деньги, как платёж?

Понятия не имею. Но не удивлюсь, если нет.

Существует порядок оплаты транспортного налога. Этот порядок никого не устраивает. Всегда есть возможность этот порядок нарушить. Тогда зачем нужен такой закон? Какая разница бюджету, кто внес платеж?

Идиотский закон!
Но в налоговой можно посадить
человека,который будет отслеживать
такие платежи и «берегись налогоплатильщик»

Я всегда оплачивал налоги за себя и детей (несовершеннолетних) со своей карточки, также сделал и в этом году. И что теперь государство подождет когда они (дети) закончат школу, ВУЗ и начнут работать? Ведь какой закон приняли, так он и должен выполняться!

Заплатила транспортный налог за мужа через карту. В платеже указан индекс документа, который пришел по почте с указанием налога. Подскажите, в этом случае возможно разнести платеж?

Вы посмотрите на это с другой стороны.
Сколько «неопознанных» денег собрано! УХ.
Можно пользоваться, процент платить не надо- «НИЧЬИ».
Молодцы налоговики, еще и пени накрутили на якобы
неоплаченные налоги. Деньги не попали и на счет плательщика
в налоговую, ни на оплату налога родственника.

Оплатил ( по незнанию) налог за отца по своей карте Сбербанк по индексу документа. Подскажите пожалуйста что делать. Пройдёт ли он, или надо будет отзывать деньги?

Похожая ситуация, меня тоже интересует этот вопрос

Оплатил налог за машину. Оплату производил через сбербанк-онлайн со своей карточки а машина оформлена на отца. Пройдет ли такой платеж в налоговой?

Читайте так же:  Ип освобождаются от уплаты налогов

я оплатила госпошлину со своей карты за родственника, в заявлении на возврат он может указать мои банковские реквизиты?

Схожая ситуация — оплатила налог за мужа со своей карты, на чеке мои инициалы. Искала инфо в интернете по теме и забрела сюда. Затем случайно зашла на портал госуслуг и прочитала успокоительное примечание:
«С 30 декабря 2016 года налоги и сборы можно платить не только за себя, но и других — Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ.»

Схожая ситуация — оплатила налог за мужа со своей карты, на чеке мои инициалы. Искала инфо в интернете по теме и забрела сюда. Затем случайно зашла на портал госуслуг и прочитала успокоительное примечание:
«С 30 декабря 2016 года налоги и сборы можно платить не только за себя, но и других — Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ.»

А по доверенности за третье лицо наличными можно оплатить?

Ситуация поменялась. С 2017 года вы вправе платить налоги за другое лицо

Кто имеет право не платить налог на имущество физических лиц

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Если ранее пенсионер уже пользовался льготами при начислении имущественного налога, дополнительно подтверждать свое право не придется. В случае, если пенсионный возраст только наступил, необходимо обратиться в фискальный орган, уведомив о своем выходе на пенсию и возникновении права на налоговую льготу.

Платят ли налог на имущество пенсионеры

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
  • участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, а также других боевых операций по защите СССР в составе регулярной армии и партизанских отрядов, ветераны боевых действий;
  • лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  • пострадавшие от радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы в запас и имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Кто имеет право не платить налог на имущество физических лиц

Как мы сказали выше налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому местные власти того региона, где он установлен, имеют право вводить свои, дополнительные льготы по налогу. В разных регионах — они разные. В некоторых (например, Москве) их вообще нет. А на территории, например, г. Волгограда могут не платить налог многодетные родители при условии, что они проживают совместно с детьми. Поэтому если вас нет в федеральном списке льготников (его мы привели выше) нужно смотреть местный закон, которым налог на имущество введен на той территории, где расположен соответствующий объект (дом, квартира и т. д.).

Кто имеет право не платить налог на имущество физических лиц

Важно знать, что налоговая льгота действует только в отношении одного объекта налогообложения каждой категории. То есть, если у льготника есть две квартиры, то он может рассчитывать на освобождение от уплаты налога только в отношении одной из них, но при этом может не платить налог на гараж или машино-место.

Кто имеет право не платить налог на имущество физических лиц

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

Как оформить льготу по налогу на имущество

При этом объект налогообложения не должен использоваться для предпринимательской деятельности, потому что для предпринимателей (ИП) применяется специальный налоговый режим (УСНО, ЕНВД, ПСН), в соответствии с которым они и так освобождаются от уплаты налога на имущество, которое используется для предпринимательской деятельности. Таким образом, чтобы ИП получить освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц, необходимо представить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие, что он применяет спецрежим и использует, например, квартиру в предпринимательской деятельности в течение налогового периода.

Кто имеет право не платить налог на имущество физических лиц

Обязательное условие: льгота предоставляется в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом, приобретённых (предоставленных) для жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также дачного хозяйства.

Читайте так же:  Алименты на ребенка совершеннолетнего учащегося

Кто имеет право не платить налоги

Для многих категорий налогоплательщиков НК РФ предусматривает льготы по налогу на имущество. Льготник вправе не уплачивать этот налог, но только по одному объекту недвижимости каждого вида, из всех, находящихся у него в собственности (п. 3, 4 ст. 407 НК РФ). То есть если гражданин является собственником нескольких квартир, то он может не платить налог только по одной из них. При этом «льготируемый» объект недвижимости не должен использоваться им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

Льготы по налогу на имущество физических лиц

  • если объектом недвижимости является квартира, то от общей стоимости жилья необходимо вычесть стоимость 20 кв. м помещения;
  • если объектом недвижимости является комната, то от общей стоимости отнимается стоимость 10 кв. м жилья;
  • если объектом недвижимости является дом, то от его общей стоимости вычитывается стоимость 50 кв. м;
  • если налогооблагаемым имуществом является комплекс строений, в составе которого находится хотя бы одно жилое здание, то от его оценочной кадастровой стоимости отнимается сумма в размере 1 млн. рублей.

Налог на имущество физических лиц: за что и как платить

Такая ставка применяется для всех жилых помещений и строений. Дополнительно назначается при наличии незавершенного объекта строительства. Применяется во время расчета сбора для разных комплексов, если в их составе имеется хотя бы один жилой объект. Используется для парковочных мест, гаражей и многочисленных хозяйственных построек и иных мелких сооружений. Допускается пользоваться этой ставкой для крупных хозяйственных объектов, но их размер не должен быть больше 50 кв. м, а также они должны располагаться на территориях, которые используются для ведения подсобного хозяйства

Налог на имущество физических лиц: ставка, льготы, сроки уплаты

Стоит разобраться еще с одним моментом. Вне зависимости от того, что данный налог уплачиваться должен всеми иностранными подданными и гражданами РФ, имеются категории граждан, на которых законом распространяются льготы по налогу на имущество физических лиц.

Налог на имущество физических лиц — советы юристов

  • отнесено к памятникам культуры и истории, причем именно федерального значения;
  • эксплуатируется для нужд обороны и безопасности страны;
  • связанное с ядерной программой страны;
  • входящее в состав первой или второй амортизационной группы по классификации;
  • земля, так как она облагается другим налогом;
  • суда атомного флота, а также суда, состоящие в Российском международном реестре судов;
  • объекты космической деятельности.

Кто не платит налог на имущество

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
  • участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан.
  • лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии.
  • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча».
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более
  • лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.
  • Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионном законодательством РФ.
  • Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации.
  • Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак.

Все, что нужно знать о налоге на имущество физических лиц

Видео (кликните для воспроизведения).

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Данная конституционная обязанность имеет особый, а именно публично-правовой характер, что обусловлено самой природой государства и государственной власти.

Источники


  1. Глинка-Янчевский, С.К. Во имя идеи; СПб.; Типография Э. Арнгольда, Литейный проспект,№59, 2011. — 196 c.

  2. Смоленский, М. Б. Адвокатская деятельность и адвокатура в Российской Федерации (адвокатское право) / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2015. — 384 c.

  3. Беляева, О. М. Теория государства и права в схемах и определениях / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2012. — 320 c.
  4. Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.
  5. История политических и правовых учений / Н.М. Азаркин и др. — М.: Норма, 2007. — 900 c.
Кто имеет право не платить налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here