Какие налоги платят за границей

Полезная юридическая информация по теме: "Какие налоги платят за границей" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Вопросы и ответы

Вопрос: Если Я в Болгарии открою ООД ( ООО) , затем открою ресторан или другой бизнес то по Болгарскому налогообложению я заплачу 10% . Тогда сколько же я должен заплатить России матушки за свое гражданство ? А если не заплачу то как узнают ? И Что будет за непослушание ? Очень интересно. Спасибо за ответ .

Прежде всего нужно определиться являетесь ли вы налоговым резидентом «России матушки» или нет. Резидентами признаются те люди, которые находились в России «не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев». Если резидентом вы не являетесь, то никаких налогов в России, связанных с вашей деятельности в Болгарии, платить не нужно.

Если вы являетесь налоговым резидентом России, то порядок уплаты вами налогов будет регулироваться Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Болгария об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество (София, 8 июня 1993 г.). Из вашего вопроса не вполне понятно про какие именно доходы вы говорите. То ли это прибыль, полученная в рамках предпринимательской деятельности, то ли это дивиденды, распределяемые ООД (ООО) в вашу пользу. Предположим, что речь идет все таки о дивидендах. Порядок их налогообложения регулируется статьей 10 Соглашения. Исходя из Вашего вопроса возьмем на себя смелость предположить, что в данной ситуации дивиденды облагаются налогом только в Болгарии. Обязанности платить налог в России у вас не возникает (п. 4 ст. 10 и п. 1 ст. 7 Соглашения). Посмотрите соглашение. Там довольно много условий, которые должны соблюдаться и о которых в вопросе вы ничего не написали.

Если вы обязаны заплатить налог в России по «болгарским» доходам, но его не платите, — то, скорее всего, никак не узнают. Они не могут узнать о доходах, которые люди получают непосредственно в России. Что уж тут говорить о иностранных государствах. Но если каким то волшебным образом узнают — вас оштрафуют. Штраф рассчитывается в процентах от неуплаченной суммы налога. Если сумма неуплаченного налога достаточно велика могут возбудить уголовное дело по статье 198 Уголовного кодекса.

Вопросы и ответы

Здравствуйте. В 2011 году меня пригласили на работу во Францию на 4 месяца, после я вернулась в Россию, но в ноябре со мной продлили контракт, и я уехала уже на три года. Я получаю зарплату во Франции, живу и плачу налоги здесь же.Гражданство Российское, в 2011 году в России была 187 дней (если вычесть дни пребывания во Франции), кроме того выезжала за границу для туристических целей, то есть по факту, менее 183 дней. Доходов в России не имею, но имею долю собственности в квартире родителей. Должна ли я платить налоги в России? Если да, то как и сколько? Спасибо.

Налоговые резиденты должны уплачивать с доходов от источников как в РФ, так и за пределами РФ. Это установлено ст. 209 НК РФ.

[1]

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Если Вы фактически менее 183 дней были на территории РФ, то Вы не являетесь налоговым резидентом. В таком случае Вы платите НДФЛ с доходов, источники которых находятся в РФ (ст. 209 НК РФ). Если таких доходов у Вас нет, то налог платить не надо. А доходы от зарубежных источников облагаться НДФЛ в РФ не будут.

Покупки за границей, ввоз,
зарубежные интернет-покупки и посылки

Таможенные пошлины и правила ввоза для физических лиц

Правила ввоза товара

Беспошлинный ввоз

Без оплаты таможенных пошлин физические лица имеют право провезти через границу РФ товаров на сумму:

— до 1500 евро для наземного транспорта (поезд, автомобиль);
(!! — до 500 евро с 1 января 2019)

— до 10 000 евро для воздушного транспорта (самолет).

В обоих случаях суммарный вес ввозимых вещей не должен превышать 50 кг.

Если стоимость или вес превышены

Если цена или вес сделанных за рубежом покупок выше указанных норм, но укладываются в пределы 650 000 руб. по цене и 200 кг по весу, то придется заплатить за превышение лимита:

— 30 % от стоимости, но не меньше 4 евро за каждый лишний килограмм веса.

Еще о беспошлинном ввозе

Важно понимать, что такая льгота, как беспошлинный ввоз, применяется в отношении товаров, предназначенными для личного пользования, удовлетворения личных, семейных, домашних и иных «не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности нужд». Для установления их предназначения должностным лицом таможенного органа принимаются во внимание такие факторы, как характер товаров, их количество, а также частота перемещения их через границу.

Однотипные вещи, например, несколько пар джинсов или обуви, приобретенные для личного пользования, при таможенном контроле могут быть признаны коммерческой партией товара, что тоже вызовет обложение их повышенными ставками, если не более неприятные последствия для провозивших их граждан.

Если превышены лимиты 650 000 руб. или 200 кг, то сборы будут взиматься таможенниками по ставкам ВЭД.

Указать для этого случая точный размер ставок в рамках данного обзора не представляется возможным, поскольку для разных типов продукции таможенные пошлины тоже разные, и существуют они для всех категорий товаров. Кроме того имеется несколько видов ставок: адвалорная, специфическая и комбинированная. Это не простой вопрос и для самих участников ВЭД. Исчисляются ставки ввозных таможенных пошлин на основании единого таможенного тарифа ЕТТ согласно правилам Евразийского экономического союза. Moneyinformer рекомендовал обычным гражданам, пересекающим границу, просто избегать ситуаций, когда эти правила могут быть востребованными. Все нюансы изучить быстро не получится, а начать ознакомление можно, например, с этого документа.

А сколько можно вывезти

Понятно, что для того, чтобы что-то купить и ввезти, надо сначала что-то вывезти

. Разумеется, это деньги. Средства на банковских картах декларировать не нужно, наличные до 3000 долларов (валюта или рубли, эквивалентная сумма) тоже. От 3000 до 10000 долларов необходимо декларировать, а чтобы вывезти наличными большие суммы понадобится разрешение ЦБ.

Также к вывозу без декларации разрешены личные ценные вещи — ювелирные украшения, дорогие часы. Этим правилом некоторые граждане пользуются для того, чтобы не платить пошлину на купленные за границей товары, выдавая их за БУ. (Смотри важные новости).

Покупки по интернету

Сейчас, в 2018 году российские граждане могут беспошлинно покупать товары в зарубежных интернет-магазинах на сумму до 1000 евро в месяц, при этом суммарный вес покупок не должен превышать 31 кг.

Если цена или вес купленных товаров в каком-то месяце года превысят эти нормативы, то покупки будут обложены пошлиной в размере 30% от стоимости товара, но не менее 4 евро за 1 кг.

Ожидались изменения:

Из озвученных планов правительства предполагалось, что с 2019 года порог беспошлинных покупок будет меняться в сторону снижения.

— С 1 января 2019 году он должен был стать равен 500 евро. Превышение данного лимита повлекло бы взимание пошлины прежней величины: 30% от стоимости товара, но не менее 4 евро за 1 кг.
— С 1 января 2020 года этот порог должен был снизиться до 200 евро. Ставка таможенной пошлины при превышении лимита должна была составить 15% от стоимости покупок, но не менее 2 евро за 1кг.

Читайте так же:  Субсидии при рождении 3 ребенка

Однако совсем давно Минфин и Налоговая служба объявили о планах ускорить этот переход:

— С 1 июля 2018 года — 500 евро;
— С 1 января 2019 года — 200 евро.

Вслед за этим Федеральная таможенная служба выступила с еще более радикальным предположением:
— полностью отменить беспошлинный порог на покупки в иностранных интернет-магазинах (правда, снизив при этом размер взимаемых пошлин).

Какие решения будут приняты в итоге — пока абсолютно не ясно, Moneyinformer будет следить за новостями.

Изменения откладываются:

С 1 июля 2018 года они не вводятся. Пока верхний предел остается прежним — 1000 евро в месяц.

Почему развитие ситуации трудно предугадать:

— «Почта России», по словам ее главы Николая Подгузова, пока не готова к снижению беспошлинного порога даже до €200, в то же время ведутся работы по внедрению технологии автоматического взимания пошлины при оформлении заказов в интернет-магазинах.

— У Национальной ассоциации дистанционной торговли (НАДТ) свои претензии к проекту закона, здесь говорят, что необходимо убрать ограничение по времени («в течение месяца»), и рассматривать каждую покупку отдельно, поскольку иначе сильно усложняется процедура администрирования.

— Минпромторг выступил с напоминанием, что стоимость расходов на администрирование взимания пошлин составляет €10, и может так получится, что вместо дополнительного дохода процедура для государства будет работать в минус.

— По авторитетному мнению ведущих иностранных игроков отрасли eBay и Amazon, новые правила не только не увеличат поступления в бюджет, но и затормозят развитие внутрироссийского рынка онлайн-торговли, приведя к резкому спаду покупательной активности потребителей. Наоборот, представители российских интернет-ритейлеров, в частности Wildberries, однозначно выступают за обложение налогом заграничных посылок, так как это должно привести к росту продаж отечественных онлайн-ретейлеров.

Важные новости

Сборы вырастут

С 01.01.2019 порог беспошлинного ввоза товаров личного пользования наземным транспортом снижается с €1500 до €500. Разрешенный вес таких товаров тоже снижается — с 50 до 25 кг. Изменения вводяться раньше, чем изначально предполагалось.

Эти правила одновременно будут введены и в других странах ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.

С интернет-посылками все по-прежнему

По официальной информации Минфина с 1 июля 2018 г. порог беспошлинного ввоза в Россию посылок из зарубежных интернет-магазинов снижен не будет и он останется на прежнем уровне. Точные данные о сроках снижения порога — ожидаются.

Таможня все про вас знает

Неприятные новости появились для тех российских путешественников, кто планировал привезти из-за границы дорогостоящие предметы (общей стоимостью выше 10000 евро), выдав их за собственные бывшие в употреблении и не заплатив за них таможенный налог 30%. Такими вещами чаще всего являются часы и ювелирные изделия.

СМИ сообщают, что у ФТС появилась возможность оперативно получать информацию о дорогих покупках россиян за рубежом. Таможенники встречают некоторых из прибывших туристов со списком их заграничных покупок в руках. Источником таких сведений, вероятно, служат системы Tax Free и сотрудничающие с российскими правоохранителями их зарубежные коллеги. На провозе незадекларированных товаров уже попались десятки наших граждан, среди которых были госслужащие и солидные бизнесмены, в том числе прилетевшие в страну на самолетах частной авиации — бизнес-джетах. Как известно, за контрабанду (а именно этим является ввоз незадекларированных предметов) может грозить наказание вплоть уголовного.

Глава ФТС Владимир Булавин не опроверг данную информацию и подтвердил, что таможенная служба сотрудничает с зарубежными коллегами по этому направлению.

Дополнительная информация

Ввоз в Россию алкоголя, табака, лекарств, животных, алкоголя и табака, автомобилей.

Как подать декларацию и произвести оплату

Как декларировать. Зеленый и красный коридоры

Все товары, перемещаемые через таможенную границу России, подлежат таможенному контролю.

Для того, чтобы сообщить таможенным органам о товарах, ввоз которых связан с уплатой таможенных пошлин или с соблюдением установленных законом ограничений (провоз оружия, лекарств, животных, антиквариата. ) необходимо заполнить специальный бланк декларации, получить который можно у сотрудника таможенной службы.

Если провозятся такие предметы и в таком количестве, для которых не предусмотрены таможенные платежи, то никаких бланков заполнять не требуется.

В большинстве международных аэропортов, морских портах и в пунктах пересечения границы автомобильным транспортом внедрена система таможенного контроля «двух коридоров» – красного и зеленого. Она значительно упрощает и делает более быстрым процесс досмотра:

— Если гражданин провозит вещи, о которых хочет заявить таможенникам, — он направляется в красный коридор.

— Если он уверен, что заполнять декларацию ему не надо — он идет через зеленый коридор.

Важно иметь в виду, что проход через зеленый коридор — это тоже декларирование, — того, что у вас нет с собой предметов, о которых требует заявить закон. Для этой процедуры даже есть особое название: «конклюдентное декларирование». Проходящих по зеленому коридору граждан таможенники тоже «досматривают», только с меньшим вниманием, нередко лишь с помощью камер видеонаблюдения. Но это не значит, что у них не может возникнуть необходимость провести полный досмотр.

Как оплатить, сроки уплаты

Таможенные пошлины уплачиваются физическими лицами при декларировании в письменной форме товаров на основании таможенного приходного ордера, один экземпляр которого вручается лицу, уплатившему таможенные платежи.

Срок уплаты при ввозе не должен превышать 15 дней со дня предъявления товаров в таможенный орган в месте их прибытия на таможенную территорию РФ.

Правила провоза некоторых категорий товаров

В рамках данного обзора Moneyinformer предоставляет сведения общего характера. Подробную, самую точную и актуальную информацию по этому вопросу можно получить на официальном сайте ФТС.
Товары для личного пользования, перемещаемые через таможенную границу:
— с уплатой таможенных пошлин, налогов
— с освобождением от уплаты

Алкоголь

Физическое лицо имеет право беспошлинно ввезти в Россию 3 литра алкогольной продукции.

Еще 2 литра можно ввезти внеся в декларацию и уплатив за них пошлину:

— 10 евро за литр пива и вина

— 22 евро за литр крепкого алкоголя (водка, виски, коньяк. )

Больше 5 литров привозить запрещено. На алкогольную продукцию, приобретенную в магазине Duty Free, распространяются те же правила.

Табак

Физическое лицо имеет право беспошлинно ввезти в Россию до 200 сигарет или до 50 сигар или до 250 грамм табака.

Продукты

Пищевую продукцию разрешено ввозить в заводской маркированной упаковке и в количестве не более 5 кг га человека за исключением некоторых видов продуктов из отдельных стран, попавших под временные ограничения Россельхознадзора. Семена пищевых культур, так же как и цветов, провозить нельзя.

Автомобили

Эта категория перемещаемых через границу физлицами предметов стоит особняком. Для ввоза на территорию РФ автомобиля нужно заплатить НДС, акциз и таможенную пошлину. Для досконального рассмотрения данного вопроса имеются многочисленные справочные таблицы и калькуляторы. Moneyinformer лишь укажет, какие характеристики машины повлияют на конечную стоимость ее ввоза и растаможки: это ее стоимость, объем, мощность и тип двигателя, вес, год выпуска. Чем авто будет дороже, мощнее, современнее, тем больше придется заплатить, причем в существенной прогрессии.

Моторные плавсредства

Для машин иных типов машин а также яхт, катеров и других плавсредств применяется единая тарифная ставка в размере 30 % от стоимости перемещаемого товара (оборудования).

Запрещено к ввозу

Товары, ввоз которых в Россию запрещен действующими правилами:
— Полиграфическая, фото и видеопродукция с порнографическим содержанием; подобная продукция, которая может иметь отношение к государственной тайне; а также которая может классифицироваться, как пропагандирующая расизм, терроризм, национальную или религиозную вражду;
— Вымирающие виды животных и растений;
— Наркотические вещества;
— Овощные и фруктовые культуры, не имеющие фитосанитарных разрешительных документов;
— Оружие, его комплектующие и боеприпасы при отсутствии специального разрешения (в том числе пневматическое, холодное и газовое оружие определенных видов);
— Человеческие биоматериалы.

Читайте так же:  Взыскание сумм налогов с физического лица

Ответственность за нарушение правил

К таможенным правонарушениям относятся недекларирование или недостоверное декларирование товаров, неосуществление обратного ввоза товаров, контрабанда и прочие. Какие-то из них могут стать предметами административных правонарушений, а другие уголовных, и, соответственно, повлечь за собой меры административной или уголовной ответственности. В зависимости от серьезности нарушения виновному может быть вынесено предупреждение, наложен штраф с конфискацией ввозимого товара или без, а может и угрожать лишение свободы.

Правила вывоза

Таможенные правила вывоза товаров и денег через границу России практически полностью идентичны правилам и порядку ввоза.

MoneyInformer в социальных сетях

Храните деньги за границей? Платите налоги в России!

Граждане могут хранить свои сбережения не только в России, но и за границей. К примеру, в известных своей надежностью швейцарских банках. Давайте посмотрим, какие налоговые обязанности возникают у тех, кто получает от иностранного банка проценты по размещенным там вкладам (депозитам) и является при этом налоговым резидентом РФ.

Гражданин признается налоговым резидентом, если он фактически находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Выезды за пределы РФ на лечение или обучение (до 6 месяцев) течение этого срока не прерываю

По правилам НК проценты с валютного вклада в банке считаются облагаемым НДФЛ доходом только в части, превышающей 9% годовых. Ставка по данному виду дохода — Чиновники Минфина неоднократно разъясняли, что эти правила работают и в случаях, когда банк находится за пределами Такая позиция была очень выгодна российским вкладчикам зарубежных банков. Ведь проценты по вкладам там, как правило, и не превышают обозначенную планку. И хотя они являются доходо ни декларировать его, ни платить с него НДФЛ, исходя из мнения Минфина, вообще не нужно.

Однако проблема в том, что под банками в тексте НК подразумеваются только банки, имеющие лицензию То есть никак не иностранные банки, расположенные за границей. Следовательно, правила ст. 214.2 НК РФ к «иностранным» процентам неприменимы. На этом совершенно справедливо настаивают налоговики. По их мнению, такие проценты облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

“ Позиция ФНС на сегодняшний день не изменилась. Налогообложение процентов, полученных по вкладам в российских и в зарубежных банках, производится по разным правилам. Отмечу также, что зачет сумм налога, уплаченного за границей, может применяться только в том случае, когда налоговая база в РФ и в другой стране исчисляется одинаков А международные соглашения РФ об избежании двойного налогообложения не предусматривают никаких освобождений при налогообложении процентов по вклада

Недавно правоту ФНС подтвердил и Мосгорсу Учитывая сказанное, у получателей «иностранных» процентов есть два варианта действий.

ВАРИАНТ 1.

(для осторожных налогоплательщиков).

Если вы не готовы спорить и хотите исключить какие-либо налоговые проблемы, то вам нужно:

  • пересчитать получаемые в текущем году проценты в рубли по курсу ЦБ на дату их перечисления на ваш сче Вы можете определить такие даты по выписке банка. К примеру, ваш договор с банком предусматривает перечисление процентов в последний день каждого месяца. Следовательно, вы берете валютные курсы на соответствующие даты, пересчитываете проценты каждого месяца и суммируете итог;
  • самостоятельно рассчитать НДФЛ по ставке
  • подать не позднее 30 апреля следующего года декларацию в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации — лично, через представителя (по нотариально заверенной доверенности) или по почте с описью вложени
  • уплатить налог в бюджет не позднее 15 июля следующего год
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

ВАРИАНТ 2.

(для любителей поспорить с государством).

Если вы не платили НДФЛ с данного дохода раньше и рассчитываете продолжать в том же духе, то необходимо понимать следующее. Если вас «поймают», то налог придется заплатить в любом случае (но не более чем за последние 3 года

Пени и штрафы за неуплату налога и неподачу деклараций можно попробовать отбить, сославшись на разъяснения Минфин Но для этого придется идти в суд. Дело в том, что вышеназванные Письма — это ответы на вопросы конкретных налогоплательщиков. Признать их обстоятельством, исключающим вашу вину в совершении правонарушения, можно только в судебном порядк В суде вы также можете указать на разницу в позиции двух ведомств как на свидетельство противоречия и неясности в НК. Это обстоятельство толкуется в пользу налогоплательщик

Однако учитывайте, что Письма финансового ведомства датированы 2010 г., а на дворе уже И хотя нормы НК о налогообложении процентов с тех пор не изменились, появилась судебная практика в пользу другой позиции.

О наличии у физического лица счета (вклада) за границей инспекторы узнают из уведомления, которое нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 1 месяца со дня открытия такого счета (вклада Штраф за неподачу уведомления для граждан небольшой — от 4 до 5 тыс. руб., а применить его можно лишь в течение 2 месяцев с момента просрочк В силу этого многие пренебрегают данной обязанностью и не озадачиваются проблемой декларирования процентного дохода. Но тенденция такова, что возможности ФНС по контролю благодаря международным соглашениям постепенно растут. К примеру, последние поправки к российско-швейцарскому соглашению дают налоговикам шансы получить информацию о счетах и вкладах конкретного лица. Правда, для этого они должны убедить швейцарскую сторону в обоснованности запрос Так что риск обнаружения незадекларированного дохода есть.

Налогообложение доходов от зарубежной деятельности

Российская компания, решившая начать свою деятельность на территории другой страны попадает под общее законодательство РФ.

Как следствие, налогообложение, уплата пошлин и иные платежи должны осуществляться в соответствии с требованиями законодательных норм РФ. Рассмотрим основные принципы оплаты налогов от зарубежной деятельности.

Основная сложность при ведении бизнеса за рубежом от имени российской компании заключается в том, что велик риск двойного налогообложения.

Это происходит из-за того, что обе страны рассматривают доход компании как повод для уплаты подоходного налога. Если между РФ и той страной, в которой ведется деятельность, нет соглашения или акта относительно подобных ситуаций, компании практически невозможно отразить в декларации выплату налога за границей в качестве аргумента для снижения подоходного налога в РФ.

На сегодняшний день подобные соглашения о российском бизнесе в зарубежных странах заключены со странами ЕАЭС, а также с несколькими странами бывшего СССР. Во всех остальных случаях компании придется платить налоги полностью в соответствии с положениями налогового кодекса РФ, а также с законами второй страны. Именно по этой причине многие предпочитают вести деятельности в офшоре или же регистрировать компании в иных странах.

Налогообложение в офшорной зоне

Большинство предпринимателей рассматривают офшорные фирмы как способ оптимизировать налоговую нагрузку на свой бизнес. И, правда, офшор подходит для этого как нельзя лучше. Все дело в том, что благодаря такой фирме можно платить налоги по минимуму, а в ряде случаев даже не платить их. Конечно, взносы вносить придется, но по сравнению с налоговыми нагрузками в странах, не являющихся офшорами, данные отчисления являются просто копейками. Особое внимание стоит обратить на правила ведения дел и уплаты обязательных платежей, установленных юрисдикцией. Так, в некоторых случаях можно попасть в систему, предусматривающую двойное налогообложение, или, того хуже, попасть в немилость отечественных налоговых служб.

Стабильность ситуации в стране также играет свою роль. Бывают случаи, когда ввиду нестабильной политической обстановки происходит кардинальная смена власти, которая очень быстро проводит реформы, в том числе и в области налогообложения. В таком случае, вероятность закрытия фирмы сразу же после ее регистрации достаточно велика.

Читайте так же:  Плательщиками налога на доходы являются

Трудоемкость регистрации офшора

У каждой юрисдикции есть свои требования по предоставлению пакета документов. В некоторых случаях требуется лишь паспорт с отметкой о прописке иностранного предпринимателя. В других же случаях потребуется внушительная пачка документов и помощь специалистов, которые возьмут за это деньги. Так, лучшим вариантом для бизнеса будет покупка уже зарегистрированной в офшоре организации. Благо, название можно сменить в любой момент. Кроме того, регистрация покупки проводится в большинстве случаев одним днем.

Важно помнить о том, что мало просто зарегистрировать компанию, ведь она должна еще и функционировать. Для этого требуется понести дополнительные расходы, например, на аренду офиса и услуги аудита. Каждая юрисдикция характеризуется своим уровнем цен. Именно поэтому об этом стоит позаботиться заранее.

Доходы за границей

Осознавать свои права и обязанности должен каждый, особенно если это касается заработка значительной суммы. Предпринимателю, например, должно быть известно о необходимости оплачивать налоги со своих доходов из разных сфер деятельности. Неуверенность и ошибки при работе с документацией из налоговой могут стоить потерь в деньгах и даже привести к проблемам. Особенно важно понимать все тонкости и правила при получении заработка, сотрудничая или имея недвижимость в другой стране. Здесь спрятано много подводных камней, о которых нужно быть предупрежденным заранее.

Налогообложение на доходы, полученные за рубежом

Для регуляции выплаты пошлин был введен специальный статус резидента государства. Он определяет процент от прибыли, которая выплачивает гражданин, независимо от места проживания.

Резидент Российской Федерации должен вычитать из своих общемировых доходов 13%, тогда как нерезидент обязан платить 30% от денег, заработанных в России. Если юридическое лицо получает доход за границей, налог составляет 20%.

Обзавестись статусом резидента довольно просто: необходимо пробыть на территории государства 183 дня или больше в течение одного календарного года. Если работник, проживающий в РФ, выехал из страны, находившись в ней меньше этого срока по состоянию на 31 декабря, то он приобретает статус нерезидента. При этом пересматривается и его режим налогообложения за весь год. Все проценты, выплаченные по ставке в 13%, должны быть пересчитаны в 30%.

Резиденты также обязаны оповещать о наличии подконтрольных зарубежных компаний.

В декларировании нуждаются предприятия, которыми владеет россиянин не менее, чем на 25%. При заработке компании за год больше 10 миллионов рублей резидент должен заплатить налог с нераспределенной прибыли в 13% и 20%.

Большинство жителей России, принадлежащее к резидентам, являются также и валютными резидентами. Это обязывает их отчитываться обо всех банковских счетах, в том числе и иностранных оборотах средств. Покидая страну на год, работник способен потерять статус валютного резидента, но даже посетив РФ единожды на протяжении этого года, статус возвращается.

Любой работник подает декларацию по налогам на доходы, полученные за рубежом, и в родном государстве. 30 апреля – дедлайн отправки документов о заработке с 1 января по 31 декабря предыдущего года. Оплатить необходимо до 15 июля. Если прибыль не была задекларирована, то возникнут проблемы с ФНС, что приведет к штрафам.

Резиденты России, работающие на местные организации и другие частные лица, могут не подавать декларации. Эти предприятия являются налоговыми агентами и оплачивают налоги за своих сотрудников самостоятельно.

Иногда работнику требуется получить сертификат о принадлежности к резидентству той или иного государства. Он необходим, чтобы удостоверить правительство в выплате процентов в другой стране. Юридическое лицо имеет возможность получить сертификат в случае, если крупная компания имеет несколько филиалов за границей. Для получения данного документа нужно подать заявку в налоговую службу России, которая даст ответ в течение 30 дней. Это позволит гражданам переехать в другое государства и не разрывать связь с родной.

[2]

Как отчитаться о зарубежных НДФЛ

Широко распространена ситуация, когда граждане Российской Федерации уезжают на заработки за границу, и их интересуют налогообложения доходов за рубежом. Для этого могут быть разные причины: предприятия отправляют своих сотрудников с целью повышения квалификации или за неимением свободных должностей в родной стране. Если речь идет о работе на филиал российской фирмы в другом государстве, то работник не обязан выплачивать налоги и декларировать свою прибыль. Предприятие должны сделать это вместо них по ставке резидента, как налоговые агенты. Для тех, кто уезжает по трудовому договору за границу и не работает на российское предприятие, действуют иные правила.

Человек, покинувший Россию больше, чем на 183 дня, теряет в ней статус резидента и не должен оплачивать налоги на доходы в этой стране. Окончательно положение определяется по завершению календарного года. Сотруднику придется самостоятельно высчитывать налоги со своей прибыли за прошедший год, заявлять декларацию в налоговую другой страны. К такому случаю относится разовая трудовая деятельность по контракту, которую предпочитают многие работники, и сдача квартиры в аренду, чтобы получать пассивный доход за границей государства.

[3]

Недвижимость, приносящая прибыль, также должна быть задекларирована. Налоги с заработка на сдаче объекта можно уплачивать, независимо от резидентства. Так, прибыль резидента России, владеющего квартирой в Польше, подлежит налогообложению либо в России, либо за границей. Необходимо только предоставить документ-подтверждение уплаты процента на доходы с недвижимости в другой стране.

То же самое касается и систематического ведения трудовой деятельности. Работник может сотрудничать с предприятием или частным лицом отдаленно и самостоятельно вести учет своего заработка. Иногда работодатели соглашаются сразу вычитать процент и вносить в декларацию о доходах, если между ним и сотрудником заключен соответствующий контракт. Этот способ является наиболее удобным для компаний, которые выдают зарплату со счетов юридических лиц. Фрилансеры, работающие с заграничными предприятиями, также уплачивают налоги, зависимо от того, резидентом какого государства они являются. Большинство рассчитывают доходы за границей НДФЛ по ставке в 13 процентов, как резиденты РФ.

Двойное налогообложение и как его избежать

Владельцев квартир за рубежом вопрос об уплате пошлины государству не коснется до тех пор, пока они не захотят продать данную недвижимость. Очень часто незнание налогового кодекса приводит к тому, что предприниматели теряют большие деньги, желая получить прибыль от сделки. Оплата пошлины с продажи недвижимости также обязательна и считается по ставке в 13 процентов, зависимо от места резидентства владельца. Для такого распоряжения квартирой необходимо быть ее хозяином не менее 5 лет. Продать недвижимость раньше можно при условии, что владелец приобретет другое имущество за короткий срок, стоимостью, указанной в условиях программы по оформлению гражданства страны.

В России в этом случае 5 лет владения квартирой или другим объектом позволяет продать его без уплаты налогов. Если же недвижимость досталась по наследству или была приобретена вне различных программ, то ее можно продать в любое время, заплатив в налоговой РФ 13% от прибыли. Кроме того, существуют также и другие налоги при продаже квартиры в разных государствах мира.

Резиденту Российской Федерации, владеющему квартирой в Болгарии и желающему ее продать без огромной потери денег на оплату, необходимо будет ознакомиться с договором во избежание двойного налогообложения. В документе указаны все виды налогов, для которых он действует, и все лица, способные под него попадать. Россия подписала данное соглашение с 82 странами мира. Договор распространяется на те ситуации, где имущество физического лица находится в государстве, где оно является нерезидентом.

Также стоит помнить о дополнительных расходах при продаже квартиры в Болгарии. Одним из таких является налог на увеличение рыночной стоимости капитала. Если цена на недвижимость выросла по сравнению с покупочной, то владельцу придется заплатить 10 процентов от этой разницы. Прибыль от продажи квартиры, которая была постоянным местом проживания владельца больше, чем три года, освобождается от налогообложения.

Читайте так же:  Налоги и платежи с организаций

Справка о доходах и ответственность

Работники, имеющие пассивную прибыль за границей, могут попытаться скрыть свой заработок с целью экономии. Такие манипуляции вычисляются налоговой, и граждане призываются к финансовой, административной или уголовной ответственности за уклон от уплаты.

Неуведомление о прибыли или попытка скрыть настоящий заработок физического или юридического лица вынуждают сообщать об этом в правоохранительные органы, которые проведут полноценное расследование. Если справка о доходах за границу оказалась фальшивой, то к ответственности будут привлечены и тот, кто ее выдал, и сам плательщик. Наказания за такие поступки могут варьироваться от штрафа до лишения права занимать определенные должности. Если работник не заявил декларацию о полученной прибыли, он будет обязан выплатить штраф в размере 5% за каждый просроченный месяц оплаты налогов, но не больше 30% от всех доходов. Неуплата штрафа до 15 июля грозит потерей в 20% от общей суммы. При сокрытии выплаты, превышающей 500 тыс. рублей, работник может быть привлечен к уголовной ответственности.

Заявив в налоговую после 30 апреля, человек получит соответствующее наказание. Ему не грозит статья уголовного кодекса, но будет взиматься штраф в 5% за каждый неуплаченный месяц в срок суммы налога, но не меньше 1000 рублей. За просрочку или неуплату НДФЛ плательщик обязуется отдать 20% от задолженности.

Отсутствие поданной декларации по тем или иным причинам приводит к обязательной оплате пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка России. Сумма будет вычтена за каждый день просрочки после 15 июля.

В погоне за большими деньгами не стоит обделять вниманием ФНС своей страны. Скрыть доходы будет достаточно сложно и рискованно, ведь это может привести к неудовлетворительным последствиям и значительным потерям в прибыли. Лучше быть честным и иметь чистую совесть, чем бояться претензий со стороны налоговой.

Налоги с заграничных переводов. Нужно ли платить?

Некоторые граждане регулярно получают денежные средства в качестве помощи от своих родственников, которые живут за границей. Считаются ли такие поступления доходом и нужно ли с них платить налог?

Реальные доходы населения на фоне сложной экономической ситуации сокращаются несколько лет подряд. Часто граждане, чтобы выжить, обращаются за помощью к своим родственникам, которые живут за границей. Те готовы перевести деньги, однако возникает вопрос об отношении налоговой к такому моменту. Не придется ли потом отчитываться о полученных из-за рубежа деньгах? Нужно ли платить налог с таких поступлений?

Чтобы ответить на эти вопросы, нужно заглянуть в Налоговый кодекс. Нас интересует статья, в которой прописаны доходы, освобождаемые от налогов. В документе сказано, что в целом доходы граждан, полученные в качестве подарка от других частных лиц, под налоги не попадают, если речь не идет о подарках в виде недвижимости, автомобилей, акций компаний.

Но это еще не все. Далее закон поясняет, что налоговое освобождение получат только те граждане, которым достались деньги от близких родственников. Это могут быть родители, бабушка с дедушкой, внуки, жена, муж, братья, сестры.

А теперь давайте закрепим на случаях из жизни полученную информацию. Предположим, что сын из Германии отправляет матери ежемесячно 200 евро через системы денежных переводов. Поскольку они являются близкими родственниками, то женщине не придется платить налоги с полученных доходов. В такой ситуации сыну, чтобы не возникало лишних вопросов со стороны налоговой, достаточно ставить в цель или назначение перевода «материальная помощь».

Другой случай. Женщина получает деньги в подарок от своей подруги. Это не близкие родственники, поэтому необходимо заплатить налог в 13%.

Представим, что один гражданин предоставил другому онлайн займ на карту. Заемщик уехал за границу, заработал деньги и решил погасить свою задолженность. Он с помощью систем переводов отправил деньги кредитору. В этом случае факт наличия родственных связей не будет играть значения, потому что кредитор в данном случае не получает доход, а всего лишь возвращает свои собственные деньги. А раз нет дохода, то нет и вопросов об уплате налогов.

Наследники, получившие солидные денежные суммы, могут из нашей статьи «Деньги по наследству. Платить ли налог?» узнать существенные подробности.

Гражданин и компания

Вышеуказанные примеры распространялись на отношения граждан друг с другом. Однако порой перевод может осуществлять и юридическое лицо. Например, некая компания решила сделать подарок физлицу. От налогов будут освобождены только суммы до 4 тыс. рублей. Если организация подарила гражданину более 4 тыс. рублей, то получателю придется поделиться с государством частью своего дохода, уплатив налоги.

Как подать декларацию и заплатить налоги?

Если гражданин понимает, что у него возникает обязанность подать декларацию, то ему необходимо сделать это до 30 апреля года, который следует за годом, когда гражданин получил свои доходы.

Декларация подается по месту жительства гражданина. Сделать это можно в бумажном виде, либо в электронном с помощью различных сервисов.

После подачи декларации нужно до 15 июля уплатить сумму налога. На сайте ФНС есть сервис, позволяющий сделать это в онлайн-режиме. Также можно распечатать документы и оплатить налоги в ближайшем отделении банка.

Виды налогов за рубежом (стр. 1 из 4)

2. Налоговая система США

3. Налоговая система Франции

4. Налоговая система Великобритании

Основным инструментом государственного регулирования являются налоговая политика и финансовое воздействие на частное предпринимательство. Осуществляя это воздействие, государство, как правило, преследует такие главные цели:

— достижение устойчивого постоянного экономического роста;

— обеспечение стабильности цен на основные товары и услуги;

— обеспечение полной занятости трудоспособного населения;

— обеспечение определенного минимального уровня доходов населения;

— создание системы социальной защиты граждан, в первую очередь пенсионеров, инвалидов, многодетных;

— равновесие во внешнеэкономической деятельности.

Достичь всех этих целей одновременно практически невозможно. Так, если начинают расти цены, то необходимо проводить меры по их ограничению и регулированию. Но ограничение цен почти наверняка приведет к замедлению и снижению занятости. Достижение полной занятости с той же неизбежностью приведет к повышению цен, так как надо выплачивать заработную плату большему количеству людей, и снизится конкуренция на рынке труда. Найти сбалансированное соотношение – это и есть главное соотношение в экономической политике государства.

Для современных государств характерно расширение и усиливающееся вмешательство государства в различные сферы экономической жизни. Разница заключается лишь в степени этого вмешательства. В США оно меньше, в Швеции больше, Германия и Япония в этом отношении на среднем уровне.

Налоговая система США

Особенности налоговой системы США

Налоговая система США состоит из трех уровней, соответствующим трем уровням власти: верхнего , где собираются федеральные налоги, поступающие в федеральный бюджет; среднего , где собираются налоги и сборы, вводимые законами штатов, поступающие в бюджеты штатов; и нижнего , где собираются налоги, поступающего в местные бюджеты. Законодательные органы штатов могут вводить налоги, не противоречащие федеральному налоговому законодательству, а органы местного самоуправления вправе взимать налоги, разрешенные им законодательством штатов.

Основное место в финансовой системе США принадлежит бюджетному механизму федерального правительства. Налоги, дающие наиболее крупные и стабильные поступления, направляются в федеральный бюджет. На его долю приходится примерно 70% доходов и расходов.

Федеральный подоходныйналог с населения составляет основную часть доходов федерального бюджета. Он взимается по прогрессивной шкале, имеются не облагаемый минимум доходов и три налоговые ставки.

Условно подсчет налогов производится в три этапа:

1. Подсчитывается валовой доход, при этом учитывается общая сумма доходов: заработная плата; доход от предпринимательской деятельности; пенсии; социальные пособия и пособия по безработице; стипендии; полученные алименты; вознаграждения; призы и награды; фермерский доход; рента; доходы по ценным бумагам; доходы по трастовым операциям и недвижимости и т.д.

Читайте так же:  Размеры пенсий федеральных государственных служащих

2. Определяется скорректированный валовой доход. Для этого из валового дохода вычитаются разрешенные федеральным законодательством различные виды льгот, к которым относятся: торговые и производственные затраты; убытки от продажи или обменных операций с ценными бумагами; затраты, связанные с получение ренты или роялти; уплаченные налоговые взносы и др.

3. Далее из величины чистого дохода вычитаются индивидуальные льготы: необлагаемый минимум плательщика (всеобщая льгота); необлагаемый минимум на каждого иждивенца налогоплательщика; стандартные скидки для одинокого лица, для супружеской пары, для главы семьи; дополнительные скидки для лиц старше 65 лет, инвалидов; расходы по переезду на новое место жительства; расходы на медицинские цели; расходы, связанные с повышением квалификации и т.д. Кроме этого чистый доход уменьшается на взносы в благотворительные взносы; налоги, уплаченные властям штата; местные налоги; проценты полученные по ценным бумагам правительств штатов и местных органов самоуправления; проценты по личным долгам и ипотечному долгу в залог недвижимости.

Налог на прибыли корпораций претерпел существенные изменения в результате налоговых реформ 80–90-х годов. Хотя фискальная роль данного налога не столь значительна по сравнению с подоходным налогом, он представляет собой важный финансовый инструмент, который правительство использует для влияния на соотношения и пропорции в экономике с целью обеспечения стабильных темпов ее развития.

Главным принципом налогообложения корпораций является взимание налога с чистой прибыли, т.е. валового дохода за исключением налоговых льгот. Его основная ставка колеблется в пределах 30-35%. Вносится данный налог ступенчато. Корпорация уплачивает 15% с первых 50 тыс. дол. налогооблагаемого дохода, 25% — за следующие 25 тыс. дол. и 34% — на оставшуюся сумму.

Огромные льготы имеют фермерские хозяйства. Благодаря этим льготам некоторые компании сводят налоговую базу к нулю.

Отчисления на социальное страхование – вторая по величине статья доходов федерального бюджета. Они вносятся как работодателем, так и наемным работником. В отличие от европейских стран (в том числе и от России), где основную часть данного взноса делает работодатель, в США он делится пополам. Ставка меняется ежегодно при формировании бюджета. В начале 90-х годов общая ставка составляла 15,02% от фонда заработной платы, причем работодатель и трудящийся сносили по 7,51%. Но облагается не весь фонд оплаты труда, а только первые 48% тыс. дол. в год в расчете на каждого занятого. Отчисления здесь имеют строго целевое значение. Тенденция здесь – к повышению ставок.

Роль акцизов , наоборот, все время снижается. Федеральные акцизные сборы установлены из товаров – на алкогольные и табачные изделия, из услуг – на дороги и автомобильные перевозки. Ставки акцизы могут устанавливаться в двух видах: в процентах к цене товаров и услуг и в долларах по отношения к определенному количеству, весу, объему товаров, а также к стоимости услуг.

Налоги с наследства и дарений физические лица платят по ставке от 18 до 55%, самая высокая ставка применяется, если стоимость имущества превышает 2,5 млн. дол.

Органы власти штатов проводят независимую налогово-бюджетную политику и вправе самостоятельно вводить налоги и сборы на своей территории. Собственные поступления составляют около 80% доходов бюджета, а оставшиеся 20% – федеральные субсидии (гранты).

Первое место в доходах бюджетов штатов занимает налог с продаж , доля которого в объеме превышает 40%. Его уплачивают потребители при покупке различных товаров. Величина налоговых ставок в разных штатах существенно варьируется. Максимальная ставка достигает 8%, средняя по штатам составляет 4-5%.

В соответствии с американскими законами общим налогом с продаж облагается как валовая выручка от реализации на каждой стадии обращения товара, так и оборот оказанных населению услуг. Некоторые потребительские товары, предметы роскоши и товары производственного назначения облагаются выборочным налогом с продаж.

Вторым по значимости для бюджетов штатов является подоходный налог с населения, он составляет около 30% в общем объеме поступлений штатов. Налогообложение доходов населения во всех штатах осуществляется по общим принципам, однако, различными являются размер ставок и величина предоставляемых по этому налогу льгот. Минимальная ставка равна 2%, максимальная – 10%.

В каждом штате могут быть различные объекты обложения данным налогом. В одних штатах это доходы проживающих в этих штатах граждан, полученные в пределах этих штатов, в других – прибыли, возникшие за пределами данных штатов. Есть штаты, в которых подоходным налогом облагаются все доходы налогоплательщиков, проживающих или работающих в них, независимо от места их получения.

Еще одним источником доходов бюджета штата является налог на прибыль корпораций . Его доля в общем объеме налоговых поступлений составляет приблизительно 7%. Этот налог является не сколько фискальным рычагом штата, сколько инструментом, при помощи которого правительство штата может воздействовать на его экономическую ситуацию и развитие наиболее выгодных для данной территории направлений производства товаров и услуг.

Практически во всех штатах взимается налог на имущество . Его уплачивают как физические, так и юридические лица. Минимальный размер ставки налога по стране составляет 0,5%, максимальный – 5%. Доля налога на имущество в структуре налоговых поступлений бюджета – около 2%.

Штатами взимается и налог с наследства . Обычно облагаются доходы наследника, ставки налога дифференцированы в зависимости от степени родства наследника и наследователя, а также от размера наследства.

На уровне штатов взимаются всевозможные акцизы : налог на разные виды топлива, налог на производство или продажу спиртных напитков, налог на добычу природных ископаемых.

Каждый штат собирает лицензионные сборы . Их ежегодно оплачивают юридические лица за право заниматься определенными видами деятельности на территории данного штата. В общем объеме налоговых поступлений штатов их доля составляет около 6%.

Еще одним налогом, уплачиваемым компаниями на уровне штат, является налог на капитал , ставка которого равна 0,75%. Также работодатели производят обязательные отчисления на выплату пособий по безработице .

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В США насчитывается почти 85 тыс. районов, входящих в юрисдикцию местных органов власти. Каждый орган самоуправления может формировать свой собственный бюджет, вводить налоги и реализовывать различные действия по обеспечению поступлений в бюджет, а также устанавливать величину расходов полученных средств. При этом функция по определению налогов и всевозможных мероприятий по сбору средств, которыми могут воспользоваться местные органы власти, лежит на правительствах штатов. После установления руководящими органами штатов перечня налогов, сборов и разнообразных пошлин и платежей, которые вправе взимать местные органы самоуправления, последние могут решать, какие налоги они будут вводить на своей территории.

Источники


  1. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: ТК Велби, Проспект, 2007. — 240 c.

  2. Теория государства и права. — М.: Дрофа, 2013. — 710 c.

  3. Кабинет для девочки. Объемная аппликация. — М.: Проф-Пресс, 2014. — 10 c.
  4. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 1. Теория государства. — М.: Зерцало-М, 2011. — 516 c.
  5. Воробьева, Ольга Составление договора. Техника и приемы / Ольга Воробьева. — М.: Юрайт, 2015. — 192 c.
Какие налоги платят за границей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here