Доход на карту облагается налогом

Полезная юридическая информация по теме: "Доход на карту облагается налогом" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

С 1 января вступает в силу новый налог для держателей банковских карт «Сбербанка»

Продавцы рукоделий, строители, визажисты, фотографы, пекари, швеи, фриласеры и многие другие, ликуйте! Вас официально нарекли самозанятыми гражданами и с 1 января 2019 года собираются обложить новым «Налогом на профессиональную деятельность».

Слухи и информация из официальных источников по поводу обособления налога для самозанятых появлялись периодически, но теперь информация более точная: налог будет введён, сейчас находится на стадии законопроекта, есть конкретные критерии, по которым определяются лица обязанные его платить. Даже учтены ряд уловок, которые помешают махинациям и уклонениям. Обо всём по порядку. Налог на профессиональную деятельность, далее сокращен до НПД.

Критерии попадания под НПД

Платить новый налог придётся, если выполняются следующие условия:

  • Если работаете в одной из четырёх округов, где налог будет первоначально введён в рамках эсперимента: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан.
  • Если получаете доход деньгами. Работа «за еду», то есть за натуральный продукт, не облагается налогом. Так что, если вы выполнили работы для фермера, то возьмите плату мясом и творогом, а не деньгами (это шутка, но грустная).

  • Если ваши доходы не состоят в списке освобождённые от налогов. Этот список называется статьёй 217 Налогового Кодекса РФ. Чтобы немного облегчить вам жизнь, уточню, что конкретные виды деятельности перечисляются в пункте №70. Это доходы, полученные за оказание услуг по хозяйству, если говорить простым языком. Репетиторы, няни, сиделки и уборка по дому не облагаются налогом. Точнее будет сказать, не облагались: «П. 70 ст. 217 применяется к доходам в виде выплат (вознаграждений), полученным в 2017 и 2018 гг. (ФЗ от 30.11.2016 N 401-ФЗ).», цитирую КонсультантПлюс.
  • Если вы получаете доход не от налогового агента и не в рамках трудового договора. Тут требуется разъяснение. Налоговый агент, это ИП либо организация, с которой заключен трудовой договор, договор ГПХ или любой иной «контракт» по которому работодатель берёт на себя обязательства по уплате налогов за вас. Такие договора могут быть даже разовыми, например договор-подряда.

  • Если вы получаете доход от сдачи недвижимости в аренду.
    Продажа личной недвижимости, вещей, транспортного средства — не подпадают под НПД.
  • Если вы получаете доход не используя труд наёмных работников.
  • Если ваш доход за год меньше 2 400 000 ₽.

Итог и примечание, почему размер налога «4% или 6%».

В итоге, если вы работаете на себя, получаете оплату наличными или переводом на карту от обычных людей за оказанные вами лично услуги или продажу произведенных вами товаров, не являетесь ИП и вся эта деятельность не проходит в рамках трудового договора, то, по закону, вы должны оформляться, как самозанятый и платить НПД.

Теперь о самом главном. Размер НПД зависит от лица, которому были оказаны услуги: 4% с доходов полученных от физических лиц, 6% — с доходов от организаций и ИП. При этом в законопроекте отдельно указано, что НПД не будет взыматься с доходов полученных от юридических лиц, с которыми в последние 2 года были заключены трудовые договора. Вместо НПД нужно будет платить НДФЛ, что гораздо дороже. Сделано это с целью исключить увольнение сотрудников для перехода на менее затратный для всех новый налог.

Ранее были названы пять ужасных советов, в которые верят владельцы банковских карт «Сбербанка».

До 25 августа включительно у всех желающих есть возможность совершенно бесплатно получить смарт-браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту своего личного времени.

Присоединяйтесь к нам в Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube, Google+ и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

Облагается ли налогом перевод с карты на карту?

Перевод денег с карты на карту — это удобный способ распоряжаться собственными финансами быстро и без личных встреч. У всех взрослых граждан есть банковские карточки, которые активно используются не только для получения заработной платы и пособий, но и для оплаты покупок, коммунальных платежей, а также перечислений денег родным и знакомым. Именно последнее таит в себе опасность: за некоторые операции нужно платить НДФЛ. Какой налог предусмотрен на перевод денег на карту, расскажет эта статья.

Безналичные расчеты вошли в нашу жизнь давно и прочно. Мы уже просто не представляем себе, как раньше люди обходились без такой удобной штуки, как пластиковая карточка. С ней не нужно носить с собой много наличных денег с риском потерять их или стать жертвой карманника. С картой не нужно ехать на другой конец города, чтобы оплатить покупку с рук бального платья для утренника в саду любимой дочки. Кроме того, банковский «пластик» облегчает финансовую помощь родственникам и знакомым, дает возможность быстро оплатить различные услуги или вернуть долг. Комиссия за переводы обычно не бьет по карману и обходится дешевле, чем проезд в общественном транспорте для расчета из рук в руки.

Итак, большинство взрослых людей знают, как обращаться с пластиковой карточкой. Но далеко не все знают, что переводы на карту облагаются налогом. Ведь в некоторых случаях это доход граждан, а раз это доход, то на него должен начисляться налог на перевод денег с карты на карту 2019.

Давайте разберемся, будут ли облагаться налогом переводы денег с карты на карту?

Перевод с карты на карту: налоги 2019

По налоговому законодательству налогооблагаемым доходом гражданина признается экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме. Такая выгода учитывается при возможности ее оценки и в той мере, в которой ее можно оценить. Открытый перечень налогооблагаемых доходов приведен в статье 208 НК РФ. Открытым он называется потому, что если выявляется какой-либо доход, в нем не указанный, и не вошедший в перечень освобождений от НДФЛ, с него также нужно платить 13 %.

Весь список мы рассматривать не будем, ведь нас сейчас интересует только подоходный налог при переводе с карты на карту. Переводить деньги с карты на карту или получать их мы можем:

[3]

  • от родственников родственникам (например, родителям);
  • посторонним гражданам (например, при покупке с рук через «Авито» какого-нибудь товара);
  • от организаций.

От того, кто перечисляет нам деньги и за что именно напрямую зависит обязанность платить НДФЛ с таких поступлений. Кстати, плательщиком налога является тот человек, которому поступили деньги, а не тот, кто их перечислил. Налоговыми агентами по НДФЛ могут выступать только организации и индивидуальные предприниматели. Если они осуществляют выплату в пользу физического лица, то должны удержать с него НДФЛ и самостоятельно уплатить его в бюджет.

Читайте так же:  Решение суда об освобождении от уплаты алиментов

Переводы на банковскую карточку от родственников

Доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями, которые являются членами одной семьи или близкими родственниками, от обложения НДФЛ освобождены. То есть если вам на карту поступили деньги от родителей, налог с них платить не нужно. Также можно не переживать об обязательствах перед бюджетом при перечислении денег детям, братьям, сестрам или супругам. Алименты также не подлежат обложению НДФЛ.

Но даже в отношениях с родственниками есть исключения. Налог надо обязательно заплатить, если доходы получены от близких родственников в результате трудовых отношений. Это может произойти, если отец открыл ИП и позвал к себе на работу сына. С его зарплаты он обязан удержать НДФЛ. Также должен заплатить НДФЛ человек, который, например, нанялся к своему брату сделать ремонт по соглашению. Оплата за такие услуги облагается налогом по ставке 13 %.

А вот любые подарки от близких родственников, в том числе и крупные, НДФЛ не облагаются. Поэтому если любимая тетушка решила подарить вам ко дню рождения недостающие на покупку новой машины 100 тысяч рублей и перевела их на банковскую карту, отдавать государству 13 % не нужно. Но вот внести это поступление в декларацию 3-НДФЛ придется и с пояснениями.

Налог при переводе с карты на карту у посторонних граждан

Перечисления от посторонних налогоплательщику лиц налоговики будут внимательно изучать на предмет признаков налогооблагаемого дохода. Ведь, с точки зрения закона, все средства, полученные гражданами при переводе от:

  • продажи каких-то вещей;
  • оказанных кому-либо услуг;
  • репетиторства;
  • сдачи в аренду квартиры или машины;
  • посредничества (распространенные в социальных сетях совместные покупки);
  • и других действий, приносящих экономическую выгоду,

расцениваются как доход. Поэтому с них обязательно нужно заплатить налог 13 %. Понятно, что немногие из нас озабочены уплатой 13 % от продажи, скажем, ненужного вам кофейного сервиза через Интернет. Но при переводе оплаты за этот сервиз на карту налоговая может понять, что это доход, и потребовать заплатить с него НДФЛ. У ФНС есть все возможности следить за любыми банковскими переводами, иначе говоря, она все видит.

При этом платить НДФЛ с перевода с карты на карту 2019 точно не нужно с денег, полученных в долг или в качестве возврата долга. Чтобы доказать свои долговые отношения и обезопасить себя от претензий налоговиков, лучше всего заключать договоры займа в письменной форме. Хотя статья 808 Гражданского кодекса РФ предписывает делать это только в случае, если сумма займа превышает 10 МРОТ (сейчас больше 100 тысяч рублей), заключать письменные соглашения желательно и при меньших суммах. Ведь только так можно доказать инспекторам ФНС долговые отношения, если возникнут вопросы о природе перевода на карту.

Денежные подарки от друзей и знакомых даже при перечислении с карты на карту налогом не облагаются. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Однако если такие денежные подарки получены от работодателя, то налог нужно платить, начиная с 4000 рублей. Правда, о его удержании и уплате должна позаботиться сама организация, которая сделала подарки своим сотрудникам.

Переводы между банковскими счетами одного лица

Если человек перечисляет денежные средства между своими картами, даже открытыми в разных банках, никакого дохода у него не возникает. Поэтому и НДФЛ платить не нужно. Также не нужно удерживать 13 % при переводе денежных средств с расчетного счета ИП на его личный счет как физического лица после уплаты всех налогов от предпринимательской деятельности. В России не предусмотрено двойное налогообложение.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Если вы получали на свою банковскую карту переводы за сдачу в аренду квартиры или гаража, от продажи каких-то вещей или за выполнение заказов других лиц и не заплатили налог, это может привести к негативным последствиям. Если налоговики обнаружат такие операции, они не только выставят к уплате всю сумму НДФЛ, но и назначат штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы в соответствии с п. 6, 9 ст. 227 НК РФ. Более того, если специалисты ФНС докажут, что НДФЛ не был уплачен умышленно, то штраф вырастет вдвое — до 40 % от суммы недоимки. Кроме того, придется заплатить пени по статье 75 НК РФ.

Легальный способ не платить НДФЛ с любых доходов, полученных на банковскую карту, есть. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. Тогда ничего в бюджет платить не придется ни с каких переводов в период действия налоговых каникул, то есть до 31.12.2020. А в некоторых регионах с 2019 года вводится налог на самозанятых, он составляет всего 4% вместо 13% НДФЛ.

Платить или не платить: какие доходы облагаются НДФЛ

Последние пару лет СМИ регулярно муссируют сюжеты о НДФЛ: якобы с каждого перевода, который пришел на вашу банковскую карту, необходимо заплатить подоходный налог. Следуя этой логике, 13% должны отдавать и одинокие мамочки с алиментов, и студенты со стипендии, и молодожены с подарков на свадьбу. К счастью, в Налоговом кодексе (НК РФ) о таких правилах нет ни слова.

Что такое НДФЛ и с чем его едят?

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Под доходом в НК РФ понимается экономическая выгода, выраженная в натуральной или денежной форме. В подавляющем большинстве случаев выплаты производит налоговый агент: при официальном трудоустройстве — работодатель, при размещении вклада под процент — банк, при оформлении договора гражданско-правового характера — бухгалтерия компании-заказчика. Правда, налогом облагаются далеко не все виды финансовых поступлений.

Нужно заплатить НДФЛ

Не нужно платить НДФЛ

Стипендия, пенсия, алименты, детское пособие

Оказание услуг по договору

Наследство в виде денежных средств или имущества

Сдача недвижимости в аренду

Подарки от людей, которые не являются близкими родственниками (действительно по отношению к ценным бумагам, транспортным средствам и недвижимости)

[2]

Деньги, вырученные от продажи овощей, яиц и молочных продуктов из собственного подсобного хозяйства (с некоторыми ограничениями)

Выигрыши в лотерею на сумму свыше 4 тысяч рублей

Государственные гранты, субсидии (например, по программе поддержки ипотеки) и компенсации (например, за утилизацию машины)

Дивиденды (например, от доли в ООО)

Возмещение за жилье, попавшее под программу реновации

[1]

Неустойки и штрафы, начисленные по решению суда

Компенсация за оплату детского сада

Продажа недвижимости (не во всех случаях)

Доход, полученный от репетиторства, услуг клининга и присмотра (если было подано уведомление в налоговую)

Полный список необлагаемых налогом доходов приведен в статье 217 НК РФ. Если вы получили денежный перевод на карту и сомневаетесь, платить ли с него НДФЛ, лучше свериться с Налоговым кодексом.

А как быть с подарками?

Все зависит от того, кто преподнес вам презент:

Читайте так же:  Плательщики налога на доходы физических лиц

Юридическое лицо или ИП. Годовой лимит на подарки для одного частного лица составляет 4000 рублей. Если эта сумма превышена, с разницы необходимо заплатить НДФЛ. Этим занимается бухгалтерия компании или ИП.

Родственники. Любые подарки не облагаются налогами — даже если речь идет о загородном доме, крупной денежной сумме или доле в ООО.

Другие частные лица. НДФЛ облагаются подаренные квартиры, машины, доли или акции компаний. С денежных переводов налог платить не требуется — вне зависимости от того, кто является дарителем.

Денежные подарки не нужно декларировать — будь то перечисление от компании, презент на свадьбу или материальная помощь от родителей. То же правило действует и по отношению к долгам, которые вам возвращают на карту. В этом случае речь идет не о выгоде, а о получении своих же средств.

Правда ли, что банки контролируют все движения по счету?

Многих насторожила ситуация, произошедшая с одним из клиентов Сбербанка. Бизнесмен попытался обналичить 56 миллионов рублей, но финансовое учреждение запросило подтверждение легальности полученных средств. Походы по инстанциям ничего не дали — Верховный суд признал законность действий банка. Может ли такое случиться с рядовым гражданином, которому пришла на карту крупная сумма?

Нужно отметить, что банки не вправе отказать в проведении операций только по своему желанию. Чаще всего речь идет о так называемом «антиотмывочном» законодательстве, которое борется с нелегальным обналичиванием средств и возможным финансированием терроризма. Если вы не участвуете в сомнительных операциях, не помогаете знакомым уходить от налогов, бояться нечего. Но если вам должны перечислить крупную сумму денег, лучше подтвердить их происхождение документально — например, оформить договор дарения.

Может ли банк передать сведения в налоговую?

Да, но только по запросу налогового органа. Если у инспектора появятся подозрения, он запросит выписку движений по вашему счету. При этом банк не вправе интересоваться, для чего нужна информация. Финансовое учреждение обязано предоставить данные в течение 3 дней, иначе ему грозит штраф. Налоговой могут показаться подозрительными регулярные поступления и снятия больших сумм, крупные переводы с электронных кошельков, операции с лимитом свыше 600 000 рублей.

Данные о доходах могут поступить и из других источников. Например, вы сдаете жилье шумным квартирантам, а соседи решили бороться за тишину любыми способами и пожаловались в налоговую.

Спокойствие, только спокойствие

Иногда СМИ выбирают неточные формулировки или намеренно ставят громкие заголовки, чтобы привлечь внимание читателей или зрителей. Инфоповод из одного издания сразу же подхватывают другие журналисты. Именно это произошло с новостями о банковских картах и НДФЛ. Верить или нет публикациям — решать только вам. Но если речь идет о законодательных нормах, нелишним будет уточнить, насколько информация соответствует действительности.

Под дамокловым мечом налоговой. Чем грозят переводы с карты на карту

Соцсети активно комментируют якобы новые поправки к статье 86 Налогового кодекса, дающие право налоговой инспекции контролировать поступления на банковские счета физлиц. На практике это означает, что любые переводы средств на карточки могут «вызвать вопросы» у налоговиков. Но новая ли это практика?

Сообщается, что теперь все поступления на счёт или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она может облагать налогом. И даже если гражданин уже подготовил аргумент, что ему так возвращают долг — надо заранее подготовить документ, что это не прибыль — в данном случае, в виде долговой расписки. И если физлицо не сможет доказать, что полученные средства не доход, то налоговая служба получит право на взыскание штрафа в размере 20% от суммы неоплаченного налога, а также пени, и собственно сам налог. В первую очередь «под прицелом» оказываются фрилансеры и граждане, сдающие свои квартиры, так как переводы поступают им на карточки регулярно. Но при желании налоговая может посчитать доходом даже средства, поступившие после продажи детской коляски.

Телеграм-канал Дайджест ББ, впрочем, объясняет что ничего кардинально не меняется и при желании налоговики уже четыре года как вправе делать подобные запросы: » На самом деле еще в июне 2013 года вышел 134-ФЗ, который внёс изменения в ст. 86 НК РФ, упомянутые грозные поправки стали работать аж 4 года назад, с 01.07.2014 года!

Да, по закону налоговая может делать мотивированные запросы в банки, а банки обязаны давать ответы или выписки в течение трех рабочих дней. Но никто не собирается выгружать гигантский объем информации и что-то там анализировать. ИФНС может запросить данные у банка в рамках налоговой проверки, а сами запросы должны быть одобрены руководителем вышестоящего налогового органа. Т.е. закон есть, но запросы налоговой точечны, а не поставлены на поток. За 2017 год было всего 774 выездных проверок физлиц».

Тем не менее, пользователи Интернета волнуются и основания для волнений у них есть. «Получается, придется отчитываться обо всех поступлениях? Платить налоги с каждого перевода? — пишет телеграм-канал Кошелёк закрой. — Без паники. Разберемся по порядку.

Регулярные переводы родителям или детям, переводы внутри семьи, переводы денег по собственным счетам, переводы от друзей и коллег в счет долгов (мелких и крупных), подарки от других людей — все это не считается доходом. За эти переводы не надо отчитываться, с них не надо платить налоги.

С доходов надо, и вы — по логике закона — делаете это сами. Возможно, вас это удивит. Но система сейчас работает условно на доверии. Если вы получили перевод, вы не обязаны доказывать, что он не является доходом.

Иногда у налоговой могут появиться подозрения, что какой-то человек не платит налоги. Тогда — и только тогда — инспектор может запросить в банке информацию о ваших переводах.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Откуда берутся подозрения? Чаще всего случайно:

— человек официально числится безработным, но купил квартиру; налоговая задается вопросом: откуда деньги?

— человек получил перевод от организации, организация отчиталась за свои расходы, указав и этот перевод; а налоги человек вовремя не уплатил, несостыковочка

— инспектор проверял отправителя денег, не важно по какой причине, а он указал, что оплачивал какие-то услуги или товары на карту другому физлицу — и пошли проверять по цепочке

Все вышесказанное не касается банковских блокировок. Некоторые банки слишком рьяно выполняют предписания ЦБ — препятствовать отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Кому беспокоиться из-за нововведений? Тем, кто сдает квартиры, фрилансерам, которые работают без договора, предпринимателям, которые не оформляются как ИП, или оформляются, но продолжают принимать деньги за товары и услуги на карту физлица.

Что грозит? Налоговая доначислит НДФЛ 13% по тем доходам, которые сможет доказать. Плюс штраф 20% от суммы неуплаченного налога. О штрафах и даже уголовном наказании за незаконное предпринимательнство я уже писала, не буду повторяться.

Читайте так же:  Какие документы нужны для оплаты налогов

Отдельно скажу по поводу сдачи квартир. Доказать, что вы не просто получали безвозмездную регулярную помощь от ваших квартиросъемщиков будет просто. Учитываются не только показания арендаторов (налоговая понимает, что вы можете с ними договориться), но и соседей. А также размещение рекламы о сдаче квартиры в аренду».

«Исторический момент, когда экономика может совершить резкий поворот к натуральному обмену, ну как в древности — вы мне рыбу, я вам — гуся, — пишет телеграм-канал Физики и Юрики, посвящённый налоговой тематике. — Гуся же нельзя на карту перевести? Нельзя, и слава Богу, так как с первого июля банки будут предоставлять налоговой всю информацию о поступающих средствах на счета физлиц. Те поступления, которые ФНС расценит как прибыль — будут облагаться налогом, если у вас нет документального подтверждения, что вам вернули долг, дали в займы, или просто задонатили на лечение гуся.

В общем — все, кто не сможет пояснить за бабло, «обложатся» налогом и штраф заплатят, ну и само собой — пени. При переводе денег — указывайте назначение платежа, рекомендуют диванные эксперты, но они правы — возврат долга или дар от близких родственников не облагаются налогом.

Таким образом, кажется грядёт эра возврата долгов и любви к ближним своим, так как это единственные способы избежать утраты средств при переводе.Ничто так не укрепляет веру в человека, как 100-процентная предоплата. Наличными — хочется добавить.

А в целом, дорогой налогоплательщик, мы предупреждали — приводите свои финансовые дела в порядок, записывайтесь в самозанятые, платите 13 % (повышения не будет) — и жизнь будет готовить вам только приятные сюрпризы».

«Вот советы для самых осторожных, — отмечает journal.tinkoff.ru. — Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

«Налоговая служба получит неограниченный доступ к информации о счетах физлиц, — отмечает телеграм-канал ИА «Стекломой. — Это необходимо для того, чтобы вычислять переводы в адрес самозанятых, а также физиков, получающих неучтенные и не обложенные налогом доходы (например, арендные платежи). Так, информация о всех подозрительных переводах будет передаваться в ФНС. Чтобы «обелиться», потребуется предоставить в банк обоснование в виде документов или пояснений. Переводы между родственниками и членами семей не будут считаться сомнительными.

Стоит также напомнить, что основанием для повышенного внимания налоговиков могут стать не только переводы на банковские карты, но даже обычные посты в социальных сетях. » Широкую огласку получила налоговая проверка в Твери, — отмечает телеграм-канал Физики и Юрики. — там налоговики явились к домохозяйке, которая пекла торты и продавала их через Instagram. Все это действо ИФНС назвали «рейдом по домашним кондитерским» — в результате героических усилий инспекторов выявлено несколько десятков женщин, пекущих дома торты.

Перца в сладкую историю добавляет и комментарий владелицы крупной местной кондитерской, которая сетует на то, что домохозяйки «отнимают ее рынок», при этом не пополняют госбюджет, в отличие от нее, порядочной налогоплательщицы — и вполне вероятно, что именно бизнесмен инициировала жесткие эти разборки с ароматом рома и мускатного ореха. Так что тверским кондитерам, желающим остаться в тени и не делиться сладкими деньгами с российским бюджетом, придется перекочевать из уютного Instagram и ВК в шифрованный Telegram».

Облагаются ли налогом переводы физлиц с карты на карту

В начале лета 2018 года распространилась информация о новых полномочиях ФНС в области контроля за гражданами, в частности, о доступе к банковским счетам и праве взимать налог с переводов между физическими лицами, в связи с чем многие заволновались: «облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка?». Громкие заголовки про тотальный контроль над счетами напугали немало держателей карт. Но так ли это в действительности? Считаются ли поступления на карту от физических лиц доходом, с которого нужно платить налог?

Почему стоит перепроверять новости о налогах

В сети быстрыми темпами распространяется информация, что с 1 июля 2018 года Федеральная Налоговая Служба получит право требовать от банков выписки о движении средств на счетах граждан и приравняет денежные переводы с карты на карту к доходам, которые нужно декларировать и с которых требуется уплачивать налоги. Многие держатели карт заволновались: неужели даже переводы родственникам и возвращение долгов друзьям теперь придётся совершать с участием налоговой службы?

К счастью, это не так. Авторы подобных статей неверно толкуют поправки, вносимые в законодательство, или поддались массовой панике в надежде привлечь читателей на свои сайты. Разбираемся, почему бояться нечего и в каких случаях денежные переводы между физическими лицами облагаются налогом, а в каких — нет.

Денежный перевод на карту — это ещё не доход

Чтобы лучше разобраться в этой теме, нужно понять, что такое НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и что, с точки зрения российского законодательства, является налогооблагаемым доходом. Для этого нужно обратиться к статье 41 НК РФ.

Говоря простым языком, доходом считаются только те поступления средств на банковский счёт держателя карты, которые принесли ему выгоду. Например, плата арендатора за съём квартиры, вознаграждение за товары или услуги самозанятому гражданину. Перевод денег на карту в качестве подарка, возвращение долга другу или коллеге по работе и другие схожие ситуации не являются получением дохода и не требуют уплаты налога.

С каких переводов не нужно платить НДФЛ: полный перечень

Облагаются ли налогом переводы на банковскую карту? Только если официально являются доходом. При этом очень большая часть денежных перечислений не трактуется законом как доход, поэтому не облагается никакими сборами (полный перечень в 217 статье НК РФ):

Таким образом, налог на перевод с карты на карту на любую из перечисленных выше целей не начисляется. Запомните, что любой денежный подарок без ограничения суммы, даже не от родственника, не облагается налогом на доход.

У ФНС уже давно есть право требовать выписки по банковским счетам

Один из тезисов, напугавший держателей карт, звучит так: банки будут обязаны предоставлять сведения о счетах граждан по требованию налоговой службы. На самом деле это право есть у налоговой службы уже давно (ранее 2013 года).

По требованию ФНС любой банк в течение 3 дней предоставит выписку по счёту любого своего клиента. Иначе финансовое учреждение ждёт штраф.

Почему же тогда налоговая служба не заказывает выписки массово и не штрафует всех граждан с «подозрительными» переводами с карты на карту? Во-первых, далеко не все переводы облагаются налогом, только доходы. Во-вторых, если ФНС решит требовать с гражданина уплату НДФЛ, предварительно она должна будет доказать, что это именно доход, а не денежный подарок. Сделать это весьма затруднительно.

Как налоговая служба доказывает получение дохода

Доступ к сведениям о движениях средств на банковском счёте гражданина ещё не даёт ФНС возможности начислять налоги и штрафы за их неуплату. Дело в том, что предварительно налоговикам придётся доказать, что полученные вами средства — это действительно доход. Чаще всего «под раздачу» попадают самозанятые граждане и арендодатели.

Читайте так же:  Почему маленькие пенсии по инвалидности

Чтобы доказать факт получения дохода, сотрудники налоговой проводят «контрольные закупки». Подобный случай также не так давно попал в новости. Налоговики нашли аккаунт «подозреваемого» кондитера в социальной сети и заказали у него торт. После получения заказа они поинтересовались, сдаёт ли кондитер налоговую декларацию, где фиксирует доходы от своей деятельности, и таким образом выявили факт уклонения от уплаты НДФЛ. Кондитеру пришлось заплатить НДФЛ и штраф.

Такая практика в настоящее время — скорее исключение из правил, так как сумма штрафа и налога в большинстве случаев не покрывает издержки, затраченные налоговиками на их выявление. Тем не менее, всем самозанятым гражданам, получающим вознаграждение за свою работу на карту, следует быть готовым к таким проверкам.

В каких случаях перечисление денег на карту будет облагаться налогом

Итак, мы рассмотрели распространённые переводы на карту физлицу. Налоги уплачиваются держателем карты только в том случае, когда перечисление официально признано доходом. Прежде чем начислять НДФЛ и штраф, налоговая служба должна будет доказать, что это именно доход, а не денежный подарок.

Самые распространённые перечисления от физических лиц, которые являются доходом:

  • плата за товары и услуги самозанятым гражданам;
  • арендная плата собственникам жилых и нежилых помещений;
  • выигрыш в лотерею свыше 4 тысяч рублей;
  • дивиденды акционерам компаний.

Откуда паника в интернете и изменилось ли законодательство в действительности

Относительно перечислений с карты на карту между физическими лицами не изменилось ничего. Все вступающие с июля 2018 года изменения касаются держателей металлических счетов. Доступ к банковским счетам налоговая служба может получать с 2013 года, поэтому фактически для обычных граждан-держателей карт ничего не изменилось.

Тогда откуда паника? Ответ в данном случае тоже довольно прост: ищите, кому выгодно. Громкие заголовки привлекают на сайты огромный трафик посетителей и делают таким СМИ прибыль. При этом для них не так важно, сообщают они правду или искажают факты. Поэтому перепроверяйте такие шокирующие известия, не поддавайтесь панике и спокойно перечисляйте деньги на карты друзьям и родным.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Переводы с карты на карту не всегда будут облагаться налогом

Переводы денег с карты на карту, которые проводят физические лица, не могут автоматически считаться доходом, а следовательно, и эти транзакции не будут облагаться подоходным налогом. Такие разъяснения Федеральной налоговой службы (ФНС) даны в письме от 27.06.18 № БС-3-11/[email protected]

Ранее в социальных сетях и некоторых СМИ появилась информация о том, что с 1 июля российские банки якобы должны будут предоставлять в налоговую службу все данные о движении средств на картах физических лиц, а переводы будут облагаться подоходным налогом.

Какие доходы облагаются НДФЛ

НДФЛ облагаются все доходы гражданина как в денежной, так и в натуральной формах. Получается, если «физик» получил на карту оплату за товар, работу или услугу, то у него возникает облагаемый доход. Он должен заплатить налог и подать форму 3-НДФЛ.

Из правила есть исключение

Однако, не все поступления денежных средств на счета или банковские карты физических лиц могут однозначно расцениваться как доход и, соответственно, облагаться налогом на доходы физических лиц».

В пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ в качестве исключения упомянуты доходы, которые физические лица получают в порядке дарения. То есть если перевод с «карты на карту» был безвозмездный, то нет облагаемого НДФЛ дохода и ничего платить не нужно. Например, если речь идет о пожертвованиях (донатах).

Также не признаются доходами деньги от членов семьи и близких родственников соответствии с Семейным кодексом. К таковым относятся: супруг, супруга, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родные сестры, дедушка, бабушка, внуки.

Могут ли налоговики проверять расчеты между физиками

Налоговики еще с 2013 года вправе запрашивать у банков информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках «физиков», но только в рамках проверок этих лиц. Например, если гражданин заявил вычет на покупку жилья, но официальных доходов у него нет. В этом случае налоговая может запросить у банка информацию.
С 1 июля 2018 года у инспекторов никаких дополнительных полномочий не появилось.

Чтобы начислить НДФЛ, налоговики должны:

  • получить право проверить расчеты «физика» (это можно сделать только в рамках проверки);
  • доказать, что перевод был связан с оплатой товаров, работ, услуг.

Налог с поступлений на банковскую карту

Требует ли российское законодательство уплачивать налог на перевод с карты на карту? В интернете и средствах массовой информации регулярно появляются громкие заголовки о том, что в скором времени налоговая служба начнёт контролировать все поступления на счета граждан и взимать сборы за перечисления денег от частных лиц. Стоит ли этого опасаться и нужно ли включать такие переводы в декларацию о доходах?

Налоги с поступлений на карточку от физических лиц

Большинство держателей пластиковых карт регулярно осуществляет самые разные денежные переводы, в том числе перечисляют деньги друзьям и близким. Как правило, это небольшие суммы в пределах нескольких тысяч рублей: помощь детям от родителей, подарки ко дню рождения, деньги в долг или возврат долга. Периодически в СМИ и интернете распространяется мнение, что со всех этих сумм нужно платить подоходный налог. Так ли это на самом деле?

Что такое «доход» с точки зрения российского законодательства

Прежде чем ответить на этот вопрос, нужно понять, что такое НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а также понять, что с точки зрения законодательства трактовка понятий может не совпадать со значениями, принятыми в обычной жизни.

Так в повседневной речи мы используем слово «доход» фактически для любых полученных денежных средств. Получили донорскую компенсацию за кровь — говорим «доход». Получили компенсацию за судебные издержки — тоже поступление в семейный бюджет, тоже доходы. Получили переводы по карте «Сбербанка» от родственников к праздникам — тоже самое.

Но закон понимает этот термин иначе. Чтобы подтвердить это, обратимся к 41 статье Налогового кодекса и узнаем, что доходом признаются только те денежные перечисления, которые принесли получателю выгоду. Для большей ясности в этом вопросе учитывайте, что обширный перечень не облагаемых налогом денежных вознаграждений и компенсаций представлен в 217 статье НК РФ (вернёмся к ним чуть позже).

Важно понимать, что НДФЛ — подоходный налог — уплачивается только с тех перечислений, которые признаются доходом с точки зрения закона. А факт выгоды ещё необходимо доказать. Большинство перечислений денег с карточки на карточку между частными лицами в налогооблагаемую категорию не попадает.

При каких перечислениях не нужно платить НДФЛ

Исчерпывающий список «доходов» и вознаграждений, которые не облагаются российскими налоговыми сборами, представлен в 217 статье НК РФ. Эта статья включает 72 очень подробных пункта. Ознакомьтесь с ними, если проблема обложения подоходным налогом встала перед вами очень остро. К самым распространённым будут относится:

  1. Государственные пособия (за исключением пособий по безработице, беременности и родам).
  2. Любые пенсии (социальные, страховые).
  3. Любые детские пособия, включая вознаграждение родителям, усыновившим ребёнка.
  4. Компенсации за вред здоровью, пострадавшим от стихийных бедствий или террористических актов.
  5. Компенсации донорам крови (и другим).
  6. Компенсации на неиспользованный отпуск.
  7. Гранты на развитие науки и искусства.
  8. Материальная помощь в связи со смертью члена семьи, потери кормильца, а также помощь работодателя сотрудникам (не более 4 тысяч рублей в год).
  9. Стипендии студентов и аспирантов.
  10. Средства, полученные после реализации продукции личного подсобного хозяйства (выращенной без использования наёмного труда).
  11. Денежные подарки от любых лиц без ограничения суммы.
  12. Компенсации за судебные издержки.
Читайте так же:  Срок обжалования отказа в назначении пенсии

Обложение налогом переводов с карты на карту на любые из перечисленных выше целей не происходит, а включать их в налоговую декларацию не требуется. Больше всего вопросов вызывают «денежные подарки» — рассмотрим их подробнее в следующем разделе.

Денежные подарки — что это такое и облагаются ли они налогами

Налог на перевод денег на банковскую карту не взимается, если этот перевод является подарком в денежной форме. Остановимся подробнее на таких подарках: есть ли какие-то ограничения на их объём и дарителя? Запомните, что в соответствии с действующим российским законодательством, вы вправе получать подарки в денежной форме от любых лиц (родственников и не родственников) в любом объёме без какого-либо налогообложения.

Дело в том, что в таком случае вы получаете подарок, а не выгоду. Ограничения в этой сфере касаются только государственных чиновников. Обычные граждане не платят налоги на переводы физическим лицам по картам, если они могут классифицироваться как подарок в денежной форме.

Исключением будут денежные подарки от индивидуальных предпринимателей или юридических лиц. У них есть лимит, он равен 4 тысячам рублей в год. Обычно, это материальная помощь сотруднику от работодателя. Впрочем, даже если объём перевода превысит законный лимит, уплачивать налог с него будет сам работодатель, а не получатель (и не со всего размера, а с разницы между суммой выплаты и 4 тысячами рублей).

Какие переводы на дебетовую карту требуют уплаты НДФЛ

В отдельных случаях некоторые переводы на карту облагаются налогом, даже если происходят между физическими лицами. Но исходя из всего вышеизложенного, вы уже можете догадаться какие — только те, которые являются доходом с точки зрения Налогового кодекса. То есть такие, которые приносят выгоду получателю.

В первую очередь это касается самозанятых граждан, по факту осуществляющих предпринимательскую деятельность без официальной регистрации в налоговой службе. С точки зрения ФНС, они признаются бизнесменами, скрывающими доходы от государства и уклоняющиеся от налоговых обязательств. Чаще всего это кондитеры, парикмахеры, швеи, «мастера на час».

Многие из них регулярно получают денежные переводы на карту от своих клиентов, но не сдают налоговую декларацию. Это может привлечь внимание ФНС, которая начнёт расследование. С этой целью налоговики сначала запрашивают у банку выписку о движении средств (банки обязаны представлять такой документ в трёхдневный срок).

Если выписка фиксирует многочисленные поступления от физических лиц, не являющихся родственниками получателя, налоговая служба заподозрит его в укрывательстве от налогов. Чаще всего для выявления нелегального предпринимательства проводится контрольная закупка, которая доказывает факт ведения незарегистированного «бизнеса».

Аналогичная ситуация касается арендодателей, сдающих недвижимость частным лицам. Они обязаны платить налоги с переводов с карты на карту, если таким образом получают плату от арендаторов, так эти деньги являются доходом.

Может ли ФНС списать средства для уплаты налогов без вашего разрешения

В большинстве случаев ответ на этот вопрос очень прост — нет, не может. Даже если вы по каким-то причинам привлекли внимание налоговиков, и они изучают выписку по вашим счетам, прежде чем предъявлять уклонение от налогов, они обязаны будут доказать, что перечисления на вашу карту — доход, а не подарок. Это своего рода «презумпция невиновности».

То есть, обычным гражданам, не занятым предпринимательской деятельностью и не получающим доход от сдачи недвижимости в аренду, волноваться вовсе не о чем. Поэтому прежде чем поддаваться панике от чтения пугающих заголовков в СМИ и интернете, проверьте всю информацию в надёжных источниках. Например, в Налоговом кодексе.

Облагается ли возвращение долгов налогом

Отдельно стоит обсудить, облагается ли налогом возвращение долгов от физических лиц? Например, нередко, в рабочих коллективах собирают деньги на подарок имениннику, а кто-то или коллег не имеет при себе наличных. Вы вносите его часть, а он перечисляет вам деньги на карту. Надо ли платить налог? Нет, вы не получили выгоду, вы не назначили коллеге проценты, вы просто получили свои деньги назад.

Ответственность за нарушения уплаты налогов

Интернет-издания могут пугать своих читателей огромными штрафными санкциями, которые применит налоговая служба после «выявления» перечислений денег на ваш счёт от физических лиц. Иногда фантазии авторов доходят даже до заморозки счетов и арестов. Но вы уже знаете, что, во-первых, большинство переводов между обычными людьми не облагаются налоговыми сборами.

Во-вторых, налоговикам сначала придётся доказать, что вы получили налогооблагаемый доход. В-третьих, ответственность за неуплату налога тоже строго регламентирована законом и предполагает:

  • уплату штрафа в размере 20% от суммы перевода;
  • пени за просроченный период.

Уплата подоходного налога — обязанность граждан перед государством. Но в соответствии с действующим Налоговым кодексом, большинство переводов с карты на карту не являются доходом для получателя и не предполагают уплату НДФЛ. Поэтому не волнуйтесь из-за «сенсационных» новостей и перечисляйте деньги с карту на карту.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники


  1. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Дело, 2013. — 528 c.

  2. ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.

  3. Сычев, Павел Хищники. Теория и практика рейдерских захватов / Павел Сычев. — М.: Альпина Паблишер, 2011. — 184 c.
  4. Жилина, Е. А. Юридическая служба предприятия: cоздание и управление / Е.А. Жилина. — М.: КноРус, 2010. — 168 c.
Доход на карту облагается налогом
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here