До какого заплатить налог на имущество

Полезная юридическая информация по теме: "До какого заплатить налог на имущество" с описанием от профессионалов. На странице собрали данные по теме с комментариями профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Когда начисляют налог на имущество и какой срок уплаты для физических лиц

Последнее обновление 2018-11-23 в 13:11

Чтобы своевременно расплачиваться по налоговым обязательствам, нужно знать не только суммы к уплате, но и сроки — когда высылаются письма и наступает последний день для транзакции. Ведь своевременность уплаты — один из ключевых параметров, отслеживаемых налоговыми органами.

Когда начисляется налог на имущество физических лиц

Точный срок начисления налога на имущество физических лиц не предусмотрен налоговым законодательством. В соответствии со ст.408 НК РФ граждане освобождены от самостоятельного расчета этого платежа — им не нужно высчитывать налоговую базу, следить за изменениями коэффициентов и искать в местном законодательстве ставки, за них всё это сделает ИФНС.

Инспекции исчисляют имущественные налоги для граждан в период с начала нового налогового периода и до 1 ноября. Например, если у вас в 2017-ом году появилось облагаемое имущество, то в период с 1 января по 1 ноября 2018-го года налоговая начислит налог на имущество физических лиц к уплате в любой удобный для нее день.

Но зато в НК РФ строго оговорен срок, когда присылают налог на недвижимость: срок для направления уведомлений составляет 30 дней до наступления последнего срока уплаты налога на имущество физических лиц, т. е. до 1 ноября года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день по рабочему календарю, то дата передвигается на следующий день. В текущем году подобных сдвигов не было.

[2]

Налог на недвижимость приходит в форме единого уведомления — в уведомлении будут указаны все имущественные обязательства лица: если есть земля — земельный налог, если есть машина — транспортный налог. Уведомления представляет собой таблицу, в которой указаны налоговая база, ставка, сумма начисленная.

Вместе с уведомлением приходят квитанции на налог на недвижимость в виде платежных извещений — их можно сдать в банк и оплатить суммы по правильным реквизитам.

Как выглядят уведомление и извещение:


.

Как правило, налог на имущество физических лиц начисляют в месяце восьмом, т. е. в августе, иногда в сентябре. Электронные уведомления приходят в такое время, а письмо может задержаться и вообще не прийти.

Когда платить налог на имущество физических лиц

Срок уплаты налога на имущество физ лиц установлен НК РФ и является единым по всем имущественным фискальным платежам с граждан — 1 декабря следующего года. В нынешнем году в связи с попаданием этой даты на выходные, налог на имущество физических лиц надо платить до 3 декабря.

Несмотря на то, что собственник недвижимости может самостоятельно рассчитать сумму к уплате по формулам, представленным в НК РФ, или через онлайн-калькулятор на сайте ФНС, необходимо дождаться уведомления и только после его получения произвести транзакцию на основании указанных в нем сумм и реквизитов. Таким образом, период оплаты налогов для физ лиц на недвижимость длится с момента получения письма от ИФНС и до окончательных сроков выплаты налога на имущество физических лиц.

Что будет, если своевременно не платить:

  • начисление ежедневной пени со следующего дня после крайнего срока уплаты и до погашения долга;
  • наложение штрафа в размере 20-40% от суммы долга и не меньше 1 000 рублей;
  • при превышении суммы долга 3 000 рублей — подача иска в суд для принудительного взыскания денег.

Как часто платится налог на имущество физических лиц

При стандартном порядке платить налог на имущество физических лиц нужно один раз в год — за весь предшествующий период оплачивается вся сумма без каких-либо авансовых и квартальных платежей. Но налоговое законодательство в части порядка и сроков уплаты налога на имущество физических лиц допускает оплату частями при одном условии — последний платеж будет произведен до установленной даты. Например, если вы не можете сразу заплатить всю сумму, вы можете дробить ее произвольное количество раз, самостоятельно решая, сколько раз в год платить, и переводить деньги в удобном порядке, но к 3 декабря текущего года нужно погасить всё начисление.

Если же гражданин не может рассчитаться вовремя по уважительным причинам, связанным с трудным материальным состоянием и т. п., то он вправе ходатайствовать о предоставлении официальной рассрочки или переноса срока в порядке ст.64 НК РФ.

Когда начинать платить налог на новую квартиру

В вопросе нового имущества нужно понимать весь механизм начисления налога. Откуда ИФНС берет сведения о возникновении у вас недвижимости и ее стоимости? Всю информацию высылает ей Росреестр — каждое отделение Росреестра формирует специальные формы со сведениями о вновь возникших объектах недвижимости, постановленных на учет в ЕГРН, и отправляет их в инспекции, к которым относятся территориально эти объекты.

В случае квартиры в новостройке платить налог нужно с даты регистрации права собственности — как только вы получете выписку из ЕГРН о том, что в реестр внесена запись о вашем праве собственности, вы становитесь налогоплательщиком по данному объекту. До этого момента платит налог предыдущий собственник — застройщик.

  1. ИФНС начисляет имущественные налоги как минимум за месяц до срока уплаты.
  2. Платить налог на недвижимость необходимо до первого числа декабря следующего года после года возникновения обязанности.
  3. За квартиру в новостройке нужно платить налог с даты регистрации права собственности.
Читайте так же:  Размер алиментов от заработной платы

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(18 оценок, средняя: 4,83)

Варианты оплаты налога на имущество

Имущественный налог представляет собой обязательный платеж, перечисляемый физическими и юридическими лицами в пользу государства за право владения и использования имуществом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Данный налог относится к категории местных, поэтому региональные власти могут вносить в него изменения по своему усмотрению, однако в рамках действующего общефедерального законодательства.

Что облагается и кто платит?

Оплата налога на имущество физических лиц предусмотрена при наличии в собственности следующих объектов:

  • жилых домов;
  • жилых помещений (комнаты, квартиры);
  • гаражей, парковочных мест;
  • единых недвижимых комплексов;
  • недостроенных объектов;
  • прочих зданий, сооружений и помещений;
  • долей в вышеперечисленных объектах.

Налогом не облагается имущество, пребывающее в общем пользовании жильцов многоквартирных и домов и находящееся на балансе этих зданий.

Оплата данного сбора должна производиться исключительно лицами, в собственности которых имущество пребывает. То есть, на тех, кто им пользуется, например, на правах аренды, такая обязанность не возлагается.

Правовое регулирование

Налог на имущество юридических лиц является важным элементом системы обложения недвижимости и регулируется главой 30 НК РФ, ФЗ «О налоге на имущество предприятий», а также инструкциями МНС России. Кроме того, учитывая, что налог относится к категории местных, нюансы его уплаты определяют законодательные акты региональных властей.

Налог на имущество граждан регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ, ФЗ «О налогах на имущество физлиц», инструкцией МНС № 54.

Оплата налога на имущество

Процесс оплаты имущественного налога для граждан и компаний имеет существенные отличия. Физические лица не осуществляют самостоятельный расчет суммы налога и не заполняют никаких отчетных или платежных документов, им приходит готовая квитанция от налоговой инспекции, по которой они и производят оплату.

На юридических лицах лежит обязанность по самостоятельному подсчету налоговой суммы, заполнению декларации и своевременному перечислению средств в госказну.

Физических лиц

Оплата налога на имущество простыми гражданами производится достаточно просто, так как основную часть работы за них делают работники налоговой инспекции. Именно они выполняют все необходимые расчеты, после чего направляют уведомления плательщикам.

Адресаты получают квитанции в период с апреля по ноябрь, но при этом не менее, чем за месяц до наступления времени платежа.

Как оплатить налог на имущество физических лиц? Смотрите тут.

Юридических лиц

Законодательные нормы обязывают юридических лиц производит уплату имущественного налога самостоятельно. Для предотвращения обмана со стороны плательщика последний должен предъявить ФНС акт сверки, подтверждающий то, что все расчеты были произведены верно.

Помимо основного платежа по итогам года, юрлицам приходится перечислять авансовые платежи ежеквартально в размере ¼ от общей налоговой суммы.

[3]

Организаций

Поскольку данный налог является региональным, то в различных субъектах он может иметь свои особенности уплаты. К примеру, в отдельных регионах могут быть не установлены отчетные периоды, в таких случаях перечисление средств и подача декларации осуществляется исключительно по итогам отчетного периода.

При отсутствии у организаций имущества, являющегося объектом обложения данным налогом, от необходимости представлять расчет с декларацией они избавляются.

Оплата имущественного налога может производиться различными способами:

  • по квитанции в банковском отделении;
  • в онлайн-режиме через сайт Госуслуг, интернет-портал ФНС, посредством интернет-банкинга без комиссии. Через интернет-сервисы можно удобно узнать задолженность по налогу, даже если оплата будет производиться другим способом;
  • через терминалы и банкоматы.

Существуют широкие возможности для перечисления средств за владение имуществом в госказну через интернет.

Наиболее распространенный вариант – с использованием возможностей, предоставляемых порталом ФНС.

Алгоритм оплаты в данном случае таком:

  • авторизация в персональном кабинете и переход в раздел переплат/задолженностей;
  • открытие пункта оплаты налога на имущество и формирование платежного документа;
  • осуществление оплаты налога в онлайн-режиме с использованием услуг банков-посредников или распечатывание квитанции для последующего погашения в банковском отделении.

Активные пользователи интернет-банкинга (например, Сбербанк онлайн) могут оплатить сумму налога, используя возможности данной системы. Для этого необходимо сформировать платежное поручение или же зайти в раздел с оплатой налогов, если таковой предусмотрен банкингом.

Граждане, предпочитающие использовать электронные платежные системы для расчетов в интернете, могут произвести оплату налога при помощи Webmoney.

Для этого необходимо открыть вкладку с оплатой штрафов, налогов и госуслуг, выбрав нужный пункт. После этого следует заполнить все необходимые реквизиты, указать сумму и подтвердить платеж.

Сроки уплаты данного сбора определяются нормами Налогового кодекса. Плательщики должны перечислить причитающуюся сумму до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Поскольку в 2019 году эта дата попадает на выходной, то срок сдвигается на ближайший понедельник – 3 декабря.

Читайте так же:  Основания взыскания алиментов в указанном истцом размере

Ответственность и штрафы

Отсутствие своевременно пришедшего из налоговой инспекции уведомления не является основанием для нарушения сроков уплаты налога.

В отношении лиц, не придерживающихся установленных законодательством дат, будут применены штрафные санкции в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования, установленной ЦБ, за каждый день просрочки.

Если просрочка затянется надолго, то налоговая инспекция имеет право инициировать взыскание задолженности из получаемой неплательщиком зарплаты, а также заблокировать его выезд за пределы государства.

Нужно ли платить налог на имущество с продажи квартиры? Информация здесь.

Кто освобождается от налога на имущество? Подробности в этой статье.

Кто освобожден от уплаты?

Федеральным законодательством предусмотрено освобождение от обязанности по уплате налога на имущество таких категорий граждан:

  • героев России и Советского Союза;
  • награжденных орденом Славы;
  • имеющим инвалидность различной сложности;
  • лицам, участвующим в боевых действиях и в ликвидации ядерных аварий;
  • военнослужащих в отставке;
  • пенсионерам.

Льготы также предусмотрены законодательством для юридических лиц. Детальный перечень компаний и предпринимателей содержится в 381-й статье НК РФ.

Основные категории льготников включают:

  • учреждения уголовно-исполнительной системы;
  • сообщества и организации инвалидов;
  • предприятия, основной деятельностью которых является изготовление лекарственных препаратов.

Компании освобождаются от уплаты налога исключительно за то имущество, которое используется для осуществления их основного вида деятельности.

На видео об оплате налога

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Срок уплаты налога на имущество

Правилам начисления и оплаты налога на имущества в НК РФ посвящены две главы:

  • глава 30 — налогообложение организаций;
  • глава 32 — налогообложение физических лиц.

Порядок начисления и сроки оплаты, установленные этими главами, различны. Далее остановимся отдельно на правилах и сроках оплаты для физических лиц и организаций.

Правила расчета для физических лиц

Налог на недвижимое имущество физических лиц — местный. Зачисляется он в бюджет муниципальных образований. Исчисляется он исходя из кадастровой оценки стоимости. Объектом обложения могут являться:

  • жилой дом, квартира, комната;
  • гараж или машино-место;
  • объект незавершенного строительства;
  • иное здание, строение, помещение.

Расчет налогового платежа производят налоговые органы на основании данных из ЕГРН. Налоговой базой признается кадастровая оценка стоимости на 1 января расчетного периода. Налоговые ставки устанавливаются законодательными актами муниципальных образований и не могут превышать установленные в статье 406 НК РФ пределы.

Сроки оплаты для физических лиц

О сумме имущественного налога, рассчитанного налоговым органом и подлежащего уплате в бюджет, ФНС обязана известить налогоплательщика. Делает она это путем направления уведомления, утвержденного Приказом ФНС от 07.09.2016 № ММВ-7-11/[email protected] Уведомления направляются почтовым отправлением. Если же налогоплательщик имеет личный кабинет на сайте nalog.ru, то уведомлением будет размещено в нем. В случае направления электронного уведомления ФНС имеет право не направлять бумажную версию. Поэтому если гражданин имеет в собственности недвижимость, то следует внимательно следить за извещениями, поступающими посредством электронного документооборота через личный кабинет.

Перечислить налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным.

Как начисляется имущественный налог организациями

Организации производят расчет налогового платежа сами. С 2019 года налогообложение движимой собственности отменено. Соответствующие изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 03.08.2018 № 302-ФЗ. По недвижимому имуществу расчет может производиться исходя из кадастровой стоимости (если такое решение примет регион) или из балансовой.

Сроки перечисления для юридических лиц

Сроки уплаты налога на имущество организаций устанавливаются региональным законодательством. Такое правило прописано в статье 383 НК РФ . Платеж может перечисляться единовременно, а также могут быть предусмотрены авансовые ежеквартальные платежи.

Так, в Санкт-Петербурге установлены следующие сроки (ст. 3 Закона от 26.11.2003 № 684-96):

  • авансовые платежи — до 30 числа месяца, следующего за отчетный;
  • годовой платеж — до 30 марта года, следующего за налоговым периодом.
Видео (кликните для воспроизведения).

Оплата производится по месту нахождения:

  • организации — в отношении движимого имущества;
  • объекта недвижимости.

Как и где оплатить налог на имущество физических лиц

Последнее обновление 2018-11-07 в 15:01

Раньше все оплачивали налоги и иные платежи в банке. Но сейчас, когда у людей много дел и мало времени, возникает вопрос — а какие есть альтернативные варианты? На сегодняшний день разработаны сервисы, позволяющие активным пользователям интернета платить налоги не выходя из дома, а людям, далеким от информационных технологий, сохранили простые и удобные способы наличного расчета.

Как оплатить налог на недвижимость?

Оплатить налог на квартиру можно при строгих условиях:

  • вы знаете начисленную сумму;
  • вам известны реквизиты для оплаты налога на имущество физических лиц.

Самостоятельно рассчитать сумму начисления можно, руководствуясь ст.403 — ст.404 Налогового кодекса России, но в этом нет необходимости, а также вы можете допустить какую-нибудь ошибку, опираясь на неверные исходные данные, например, в некоторых случаях нужно платить налог на имущество с кадастровой стоимости, а в некоторых — с инвентаризационной.

Читайте так же:  Какая пенсия по третьей группе

Весь расчет за вас произведет инспекция, к которой относится рассматриваемая недвижимость. ИФНС рассчитает сумму, сформирует налоговое уведомление и вышлет по адресу, который указан в качестве вашего места жительства в базе «АИС-налог» (автоматизированная информационная система).

Уведомление на оплату налога на имущество в 2018 году выглядит так:

ИФНС обязаны рассылать письма с уведомлением и платежным извещением в срок — не позже 30 дней до крайнего дня уплаты налога на имущество физических лиц.

Оплачивать налог на собственность квартиры вы можете любым удобным для вас способом. Главное — сделать это до последнего дня из срока, отведенного на транзакцию. Минимум этот период составит 30 дней, но обычно уведомления приходят еще раньше, и у граждан есть несколько месяцев для перевода средств.

Основную сумму, как и оплатить задолженность по налогу на имущество физических лиц, можно:

  • в банке;
  • через почту;
  • через терминалы и банкоматы;
  • через интернет.

Можно использовать наличный и безналичный расчет. Допускается как самому оплатить налог на имущество, так и доверить это другому лицу — учитывается сама транзакция, а не субъект, ее осуществивший. Однако в случае использования банковской карты лучше применять собственную карту, т. к. были случаи, когда граждане решили оплатить налог на имущество по ИНН физического лица или иному реквизиту, но через карту другого человека, а потом их платеж не засчитывался, т. к. плательщиком являлся обладатель карты, а не налогоплательщик.

Все эти правила оплаты налога на недвижимость физических лиц необходимо знать, чтобы платеж был учтен в местном бюджете, и на вас не издали постановление о начислении пени или штрафов. Пеня начинает начисляться со следующего дня после дня просрочки, в соответствии со ст.75 НК РФ, в 2018 году — с 4 декабря.

Где оплатить налог на имущество физических лиц без комиссии?

Место уплаты налога на имущество физических лиц без лишних расходов на комиссию это:

  • банк; большинство граждан посещают отделения Сбербанка, где можно оплатить налог на имущество физических лиц по квитанции;
  • сайт ФНС России;
  • интернет-сервис своего банка;
  • почтовое отделение.

В платежных системах КИВИ или WebMoney — комиссия минимальна. Терминалы различных компаний, как правило, взимают комиссию.

Какой бы метод ни был выбран, нужно иметь с собой платежное извещение с реквизитами. Если вам пришел налог на имущество физических лиц письмом, то в конверте обязательно будет и уведомление, и извещение. Оно выглядит так:

Можно ли платить налог на имущество частями?

Порядок уплаты налога на имущество физических лиц регламентирован ст.409 НК РФ и не исключает произведение нескольких транзакций по одному извещению — например, если сумма большая, то перечислять платеж частями приемлемо. Важно произвести последнюю транзакцию до истечения установленного срока, иначе перед местным бюджетом, куда и нужно платить налог на имущество физических лиц, образуется задолженность — недоимка.

Недоимка будет дополнена обязательным штрафом по ст.122 НК РФ — от 1 000 рублей и более в зависимости от суммы долга. Также будет начисляться пеня.

Другой вариант дробно платить налог на имущество физических лиц — в ИФНС подать заявление о предоставлении рассрочки, но подобное право имеют граждане с тяжелым материальным положением и иными обстоятельствами, перечисленными в ст.64 НК РФ.

Можно ли на почте оплатить налог на имущество?

В отделении Почты России можно заплатить налог. Для этого нужно принести с собой уведомление, извещение и деньги — принимаются наличные.

Если вы потеряли платежные документы, то их легко восстановить:

  • нужно посетить налоговую и запросить новое извещение с уведомлением;
  • или сформировать документы самостоятельно в «Личном кабинете налогоплательщика».

Как сделать извещение самостоятельно:

  1. Войдите на сайт ФНС.
  2. Откройте свой ЛКН.
  3. На главной странице будет вкладка «Мои налоги». Перейдите по ней.
  4. На открывшейся странице вы увидите ссылку для перехода к уведомлениям и другим письмам от ИНФС. Выберите необходимое вам и распечатайте его.

Может ли другой человек оплатить налог на имущество физических лиц?

Если платить со счета или карты, владельцем которой является другой человек, автоматически формируется квитанция, в которой плательщиком будет указан хозяин счета (карты). Такие платежи не доходят до адресата — раздела бюджета, в котором должны аккумулироваться имущественные платежи физических лиц.

Потом обнаруживается, что в течение нескольких лет образовывалась задолженность, а платежи уходили в «никуда», потому что система не принимала платеж, в котором указан неверный плательщик. Если с вами подобное произошло, имейте в виду:

  • «неправильные» платежи сохраняются в бюджете 3 года;
  • в течение 3 лет с даты оплаты можно вернуть деньги, написав заявление в налоговую;
  • возврат производится в течение еще 4 месяцев.

Если оплата производится наличными в банке или на почте, то нет проблем в том, чтобы рассчитаться за «чужие» налоги — своих детей, родителей, супруги. Обычно сотрудники этих организаций принимают расчет от одного человека и формируют отдельные квитанции с указанием каждого из плательщиков — в итоге всё правильно.

  1. Налог на имущество оплачивается по уведомлению ИФНС.
  2. Без комиссии оплату можно произвести в Сбербанке, на почте и на сайте ФНС.
  3. Платить «чужие» налоги своей картой не рекомендуется — в принятии платежа система может отказать, а на задолженность будет начисляться пеня.
Читайте так же:  На какую пенсию можно прожить

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 5,00)

Установленные сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году

Уплата налогов – неотъемлемая часть экономической жизни граждан вне зависимости от их статуса. Неважно, является человек индивидуальным предпринимателем, учредителем ООО или просто физическим лицом. Несомненно, что величина налогов в различных статусах отличается друг от друга, но при этом обязанность уплачивать взносы имеется у всех. Для физических лиц это налог на имущество, недвижимость, транспортное средство и т.д.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для оплаты предусматриваются специальные интервалы времени, которые следуют за истекшим периодом. К примеру, сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году за транспортное средство предусматривают период конца 2019 года. Платежка приходит в октябре, а оплатить нужно до 1 декабря.

В зависимости от вида налога, сроки и способы погашения взносов могут иметь отличительный вид друг от друга. При уклонении от финансовых обязательств собственнику имущества или недвижимости грозит начисление штрафов и пеней на имеющуюся сумму, а в случае дальнейшего отказа от оплаты административное наказание в виде повторного штрафа.

Конечной мерой воздействия на должника становится обращение организации к судебным приставам, после чего долг взыскивается в принудительном порядке.

Важные моменты

Чтобы разобраться в тонкостях налоговых сборах физических лиц, следует понимать разницу между взносами ИП, юрлиц и обычных граждан.

Человек в каждом статусе облагается различными видами налогов:

Сборы, направленные в федеральный бюджет НДС, НДФЛ, прибыль для юридических лиц, акцизы.
Сборы для региональных бюджетов Транспортный налог для всех статусов, игорный бизнес, имущество, зарегистрированное на юридических лицах.
В муниципальный бюджет Торговые сборы, земельные и другие налоги с физических лиц.

Кроме этого, налоговый кодекс предусматривает специальные системы налогообложения для ИП и юрлиц:

  • ЕСХН;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • СРП;
  • ПСН.

Для физических лиц тарифы определяются в зависимости объекта, за который оплачивается налог (площадь недвижимости, земельного участка, характеристики транспортного средства).

Оплата взносов через ФНС осуществляется в следующие организации:

ПФР Средства направляются на пенсионные накопления и взносы.
ФСС Средства, направленные в фонд социального страхования, идут на обеспечение временной нетрудоспособности граждан, декретного отпуска беременных и родивших женщин, а также на выплаты по травматизму.
ФФОМС Деньги направляются на обеспечение взносов обязательного медицинского страхования.

Для физических лиц оплата происходит напрямую через налоговую инспекцию, после чего средства распределяются в другие организации.

Законодательная база

Основной закон, регламентирующий оплату налогов для физических лиц, был принят еще в 1991 году. С тех пор он претерпел множество изменений.

Факт получения корреспонденции роли не играет. Если гражданин не получил письма о налоге, нарушив тем самым сроки оплаты, следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.

Ст. 58 НК разъясняет дополнительные сроки для уплаты налога и действия гражданина, если произошла просрочка.

Сроки уплаты

Период оплаты налоговых сборов зависит от назначения и разновидности платежа.

Налог на прибыль, если предусматривается внесение платежей каждый квартал:

За 2017 г. До 28 марта 2019 г.
1 квартал До 28 апреля 2019 г.
Полугодие До 30 июля 2019 г.
За 9 месяцев До 29 октября 2019 г.

Подача декларации на прибыль:

2017 г До 28 марта 2019.
Январь До 28 февраля 2019.
Последующие месяцы 28 число, следующее за отчетным периодом.

УСН:

За 2017 год До 28 апреля 2019 г.
Для ИП за отчетный период До 3 мая 2019 г.
Первый квартал 2019 г До 25 апреля текущего года.
Полугодие 2019 г До 25 июля текущего года.
9 месяцев 2019 г До 25 октября текущего года.

На имущество

К недвижимому имуществу физических лиц относится:

  • жилые дома;
  • дачи;
  • гаражные постройки;
  • парковочные места для автомобиля;
  • неоконченные строительные объекты;
  • комплексы недвижимости, предназначенные как для проживания, так и для ведения бизнеса.

Размер сбора зависит от рыночной стоимости объекта налогообложения.

Для жилых помещений:

1% от суммы Если дом имеет цену не более 10 млн руб.
5% 20 млн.
2% 50 млн.
3% 300 млн.

Другие виды недвижимости:

1% На гаражи и любые другие строения, места для парковки.
3% Для недостроенных домов.
2% Для столовых.
5% Для недвижимости иных категорий.

Законодательством предусматривается категории граждан, которые имеют льготы на оплату имущественного налога:

  • пенсионеры, получающие любой вид пенсионных выплат;
  • герои России и Советского союза;
  • ветераны войн;
  • военные пенсионеры со стажем службы более 20 лет;
  • родственники погибших военных;
  • граждане, которые приобрели недвижимость с целью переоборудования под творческую деятельность (галерея, музей и т.д.);
  • граждане, обладающие недвижимостью площадью до 50 кв. м. на территории садоводческого или дачного участка.
Читайте так же:  Постановление судебного пристава исполнителя алименты

Льготы предоставляются на основе поданного заявления и прикрепленных документов. Рассмотрение занимает до 10 дней. В последующем начисление налога предусматривает соответствующую скидку, которая действует с момента вынесения положительного решения.

Налог на доход физического лица, которое обязано самостоятельно оплачивать необходимые сборы. В этом случае подается декларация по форме 3-НДФЛ в местное отделение налоговой инспекции. Срок – 30 апреля после отчетного периода. К примеру, если физическое лицо планирует самостоятельно подавать отчетность о налогах на прибыль за 2019 год, то сделать это нужно не позднее указанной даты в 2019 году.

Подача декларации осуществляется как на бумажном, так и на электронном носителе. Бланк можно взять лично в налоговой службе или распечатать с официально сайта.

Способы подачи предусматривают как личное предоставление данных, так и почтовое отправление. В последнем случае делается опись документов, а сроком подачи будет считаться дата на штампе корреспонденции.

Транспортный

ТН (транспортный налог) предусматривается как для физических, так и для юридических лиц. И если в последнем случае в каждом регионе России имеются свои правила и сроки для оплаты налога, то для физических лиц предполагается стандартная дата – до 1 декабря, которое следует за отчетным периодом.

Принцип оплаты транспортного налога:

[1]

  • гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2019 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
  • крайний срок оплаты – 30 ноября 2019 г;
  • гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.

Дата внесения средств и будет считаться датой оплаты транспортного налога.

Страховые взносы

Взносы по страховке переводятся через ФНС, кроме случаев травматизма (через ФСС). Сроки уплаты предусматривают 15-16 число, следующее за отчетным периодом. Оплату производит работодатель или ИП. Предприниматель также оплачивает все взносы за себя самостоятельно.

Пени за нарушения

За нарушение уплаты налогов предусматривается несколько видов ответственностей:

Налоговая ответственность:

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации 10% от неуказанного дохода, но не менее 40 000 рублей.
Серьезные нарушения в плане подачи декларации о доходах Штраф до 30 000 рублей.
Полная и частичная неуплата налогов 20-40% от необходимой суммы налогообложения.
Отказ в предоставлении необходимых документов в налоговую службу Штраф для ИП 10 000 рублей, а для физлиц – 1 000 рублей.

Административная ответственность:

Нарушение сроков постановки на налоговый учет до 3-х недель Штраф до 3 000 рублей или вынесение предупреждения с необходимостью последующей оплаты в установленный период.
Нарушение сроков оплаты налога Штраф до 500 рублей или предупреждение.
Отказ в предоставлении документов Штраф до 1 000 рублей или предупреждение.
Серьезные нарушения сроков или предоставления документов Штраф до 10 000 рублей.

Уголовная ответственность:

Статья 198 УК РФ. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица Уклонение от уплаты налогов в крупном размере. Штраф до 300 000 рублей или лишение свободы до 1 года.
Статья 199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией Уклонение от налогов ответственных лиц (руководителей организаций) в крупном размере. Штраф до полумиллиона или лишение свободы до 2-х лет.
Статья 201 УК РФ. Злоупотребление полномочиями Статья применима к налоговым агентам, которые уклоняются от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере. Штраф до полумиллиона или лишение свободы до 1-2 лет.

В каждом отдельном случае учитываются индивидуальные обстоятельства дела. Уголовная ответственность наступает в повторных случаях нарушений или при отсутствии оплаты штрафа.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.

  2. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. Учебник. В 2 томах. Том 1. Государство / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 752 c.

  3. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.
  4. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.
До какого заплатить налог на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here